D
Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!
(do ghi rõ ràng số tiền thanh toán trên hóa đơn là 6600, hđ ghi đúng qđịnh nên giá chưa có thuế gtgt là 6000)
thuế gtgt đầu vào được khấu trừ là 300+90=390tr
thuế gtgt đầu ra phải nộp: (5000+480000)*7400*0.1=358.9
thuế gtgt còn được khấu trừ là: 31.1
đây là ý kiến của mình
do trên hợp đồng quy định rõ nhà cung cấp cho nợ 3 tháng nên mặc dù chưa có chứng từ thanh toán bằng ngân hàng trong tháng công ty vẫn được phép kê khai khấu trừ thuế khi mua sp A: 500000*6000*0.1= 300tr
(do ghi rõ ràng số tiền thanh toán trên hóa đơn là 6600, hđ ghi đúng qđịnh nên giá chưa có thuế gtgt là 6000)
thuế gtgt đầu vào được khấu trừ là 300+90=390tr
thuế gtgt đầu ra phải nộp: (5000+480000)*7400*0.1=358.9
thuế gtgt còn được khấu trừ là: 31.1
đây là ý kiến của mình
M
Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!
bạn đi mua cái chứng chỉ B ấy. mình làm cả Tiếng Anh với Tin hết 250k
bạn đi mua cái chứng chỉ B ấy. mình làm cả Tiếng Anh với Tin hết 250k
Y
Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!
Thuế GTGT phải nộp= T,GTGT đầu ra-T.GTGT đầu vào được khấu trừ
T.GTGT đầu ra gồm:
-Xuất kho 5000sp để khuyến mại: T.GTGT đầu ra=(5000sp*7400tr/480000sp)*10%=77,083tr
-Xuất bán 480.000sp: T.GTGT đầu ra=7400tr*10%=740tr
Tổng T.GTGT ra=817.083tr
T.GTGT đầu vào được khấu trừ gồm:
Mua vào 500000sp: T.GTGT vào =6600/(1+10%)=6000*10%=600tr
-Xuất kho 5000sp:T.GTGT đầu vào=77,083tr
T.GTGT vào được khấu trừ trong tháng=90tr
Tổng T.GTGT vào được khấu trừ =767.083tr
Thuế GTGT phải nộp trong tháng =817.083-767.083=50tr
Như thế còn thiếu sót gì ko nhỉ???
Thuế GTGT phải nộp= T,GTGT đầu ra-T.GTGT đầu vào được khấu trừ
T.GTGT đầu ra gồm:
-Xuất kho 5000sp để khuyến mại: T.GTGT đầu ra=(5000sp*7400tr/480000sp)*10%=77,083tr
-Xuất bán 480.000sp: T.GTGT đầu ra=7400tr*10%=740tr
Tổng T.GTGT ra=817.083tr
T.GTGT đầu vào được khấu trừ gồm:
Mua vào 500000sp: T.GTGT vào =6600/(1+10%)=6000*10%=600tr
-Xuất kho 5000sp:T.GTGT đầu vào=77,083tr
T.GTGT vào được khấu trừ trong tháng=90tr
Tổng T.GTGT vào được khấu trừ =767.083tr
Thuế GTGT phải nộp trong tháng =817.083-767.083=50tr
Như thế còn thiếu sót gì ko nhỉ???
H
Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!
Các bạn nào quan tâm đến đợt thi tuyển công chức thuế năm 2012 thì bắt tay vào ôn đi thôi. Bạn nào có nhu cầu mua tài liệu ôn thi liên hệ với minh qua sdt 0977692535 hoặc email; hiennguyenptfn@gmail.com. Mình có những tài liệu sau:
- đề thi 4 môn (thuế, kiến thức chung, TA, tin học) cho tất các ngạch tuyển của kỳ thi năm trước
- bộ câu hỏi trắc nghiệm thuế (GTGT, TNCN, TNDN, TTDB...) và đáp án (hơn 200 câu hỏi)
- luật cán bộ công chức
- lý thuyết nguyên tắc quản lý hành chính nhà nước
Đây là các tài liệu cần thiết và sát với kiến thức thi tuyển công chức. Các luật thuế và thông tư các bạn có thể xem trên mạng
Các bạn nào quan tâm đến đợt thi tuyển công chức thuế năm 2012 thì bắt tay vào ôn đi thôi. Bạn nào có nhu cầu mua tài liệu ôn thi liên hệ với minh qua sdt 0977692535 hoặc email; hiennguyenptfn@gmail.com. Mình có những tài liệu sau:
- đề thi 4 môn (thuế, kiến thức chung, TA, tin học) cho tất các ngạch tuyển của kỳ thi năm trước
- bộ câu hỏi trắc nghiệm thuế (GTGT, TNCN, TNDN, TTDB...) và đáp án (hơn 200 câu hỏi)
- luật cán bộ công chức
- lý thuyết nguyên tắc quản lý hành chính nhà nước
Đây là các tài liệu cần thiết và sát với kiến thức thi tuyển công chức. Các luật thuế và thông tư các bạn có thể xem trên mạng
H
Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!
Bạn maithientn mua mấy cái chứng chỉ đó ở đâu vậy
có thể cho dien dan biet duoc khong a
Bạn maithientn mua mấy cái chứng chỉ đó ở đâu vậy
có thể cho dien dan biet duoc khong a
V
Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!
Nộp nhà nước thủ tục hành chính lèo nhèo lắm bạn ạ. Tốt nhất bạn mua cho đủ bộ.
Hanuer hả? Mình đây cũng bằng TCNH-Tiếng Anh đi nộp NHNN mà không có bằng tiếng anh bị người ta vặn vẹo, bắt bổ sung. Nói gãy lưỡi, họ fax ra trung ương bảng điểm rồi cuối cùng vẫn phải nộp bằng TA và thi môn TA bình thường. Thêm chữ TA trong bằng không giúp được gì khi nộp Nhà Nước cả.
Nộp nhà nước thủ tục hành chính lèo nhèo lắm bạn ạ. Tốt nhất bạn mua cho đủ bộ.
N
Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!
Ô thế hở bạn? =)) có toeic rồi chắc chỉ cần chứng chỉ tin học thôi nhở? Thank you thank you. ^^ Kỳ này chẳng hiểu sao hứng chí thi công chức quá,
Ô thế hở bạn? =)) có toeic rồi chắc chỉ cần chứng chỉ tin học thôi nhở? Thank you thank you. ^^ Kỳ này chẳng hiểu sao hứng chí thi công chức quá,
Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!
Bạn ơi mua được ah?mua chứng chỉ của Trung tâm sao?mình muốn thi CCT nhưng chằng hiểu cái chưng chỉ làm gì khi ra trường có thấy đâu?
Bạn ơi mua được ah?mua chứng chỉ của Trung tâm sao?mình muốn thi CCT nhưng chằng hiểu cái chưng chỉ làm gì khi ra trường có thấy đâu?
C
Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!
Diển đàn giải giúp mình bài này nhé, giải chi tiết, làm rỏ vất đề luôn nha:
Bài 6.
Tại công ty X trong tháng 1 năm 2009 có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh như sau:
I - Mua hàng.
1. Nhập khẩu dây chuyền sản xuất theo giá FOB tính theo tiền VN là 7.000.000 đ, chi phí vận chuyển bảo hiểm quốc tế chiếm 5% tên giá CIF, thuế suất thuế NK là 1%. Hệ thống được miễn nộp thuế GTGT.
2. NK rượu trên 40 độ làm nguyên liệu, số lượng NK là 10.000 lít theo giá CIF 40.000 đ/lít, thuế suất của thuế NK là 65%.
3. Mua hương liệu trong nước để phuc vụ cho sx với tổng trị giá mua là 4.500 triệu, thuế GTGT là 450 triệu.
II- Sản xuất:
Từ những NVL nói trên cùng với những nguyên liệu tồn kho khác công ty đã sx ra 150.000 chai rượu 25 độ.
III- Tiêu thụ:
1. Xuất ra nước ngoài 70.000 chai rượu theo điều kiện CIF là 305.000 đ/chai.Trong đó phí vận chuyển và bảo hiểm quốc tế là 5.000 đ/chai.
2. Bán cho công ty thương nghiệp nội địa 80.000 đ/chai với đơn giá bán chưa thuế GTGT là 340.000 đ/chai.
IV-
1. Thuế suất của thuế GTGT là 10%.
2. Thuế suất của thuế XK các mặt hàng là 2%.
3. Thuế suất thuế TTDB của rượu trên 40 độ là 65%, rượu 25 độ là 30%.
4. Giá tính thuế NK được xác định là giá CIF.
Yêu cầu:
1. Thuế NK, thuế TTDB, thuế GTGT của hàng NK công ty X phải nộp.
2. Thuế XK phải nộp, thuế TTDB, thuế NK của công ty được hoàn lại nếu có.
3. Tính thuế GTGT phải nộp cuối kỳ.[/QUOTE]
Làm rõ vấn đề:
+nếu NV1: chi phí vận tải là 5% giá CIF thì giá CIF là: 7tr/(1-5%)= 7,368tr ( vì CIF=FOB+vận tải+ Bảo hiểm+...)
+Từ những NVL nói trên cùng với những nguyên liệu tồn kho khác công ty đã sx ra 150.000 chai rượu 25 độ.... trong nguyên liệu tồn kho đó có cái nào chịu thuế TTDB ko? (ví dụ như rượu nhập khẩu những lần trước bay giờ mới dùng chẳng hạn). Nếu ko thì tính như sau.
+Khi NK NVL để sản xuất hàng XK thì được miễn thuế NK, nếu đến 90 ngày kể từ ngày NK mà ko có hàng XK thì phải nộp thuế NK
bài giải của mình:
câu 1,
+ Thuế Nk: NV1: 7tr/(1-5%)*1%=0,0737tr ( tính giá CIF)
NV2: 10000*40000*65%=260tr
-> tổng NK: 0,0737+260=260,0737tr
+ Thuế TTDB:
NV2: 10000*40000*(1+65%)*65%=429tr
+ Thuế GTGT:
NV1: miễn thuế
NV2: 10000*40000*(1+65%)(1+65%)*10%=108,9tr
Câu 2,
+ Thuế XK: 70000*(305000-5000)*2%=420tr ( giá FOB nhá)
+ Thuế TTDB:
- Hàng xuất khẩu: ko chịu thuế TTDB
- hàng bán trong nước:
@ thuế TTDB đầu ra: 80000*340/(1+30%)*30%=6276,923tr
@ thuế TTDB được khấu trừ tương ứng với phần bán trong nước: 429tr*80000/150000=228,8tr
Như vậy thuế TTDB phải nộp là: 6276,923-228,8=6048,123
câu 3,
Thuế GTGT phải nộp cuối kỳ:
THuế GTGT đầu vào được khấu trừ: 108,9tr+450tr=558,9tr
Thuế GTGT đầu ra:
@ hàng xuất khẩu: 70000*300000*0%=0
@ hàng bán trong nước: 80000*340000*10%=2720tr
-> thuế GTGT phải nộp là: (0+2720)-558,9=2161,1tr
Diển đàn giải giúp mình bài này nhé, giải chi tiết, làm rỏ vất đề luôn nha:
Bài 6.
Tại công ty X trong tháng 1 năm 2009 có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh như sau:
I - Mua hàng.
1. Nhập khẩu dây chuyền sản xuất theo giá FOB tính theo tiền VN là 7.000.000 đ, chi phí vận chuyển bảo hiểm quốc tế chiếm 5% tên giá CIF, thuế suất thuế NK là 1%. Hệ thống được miễn nộp thuế GTGT.
2. NK rượu trên 40 độ làm nguyên liệu, số lượng NK là 10.000 lít theo giá CIF 40.000 đ/lít, thuế suất của thuế NK là 65%.
3. Mua hương liệu trong nước để phuc vụ cho sx với tổng trị giá mua là 4.500 triệu, thuế GTGT là 450 triệu.
II- Sản xuất:
Từ những NVL nói trên cùng với những nguyên liệu tồn kho khác công ty đã sx ra 150.000 chai rượu 25 độ.
III- Tiêu thụ:
1. Xuất ra nước ngoài 70.000 chai rượu theo điều kiện CIF là 305.000 đ/chai.Trong đó phí vận chuyển và bảo hiểm quốc tế là 5.000 đ/chai.
2. Bán cho công ty thương nghiệp nội địa 80.000 đ/chai với đơn giá bán chưa thuế GTGT là 340.000 đ/chai.
IV-
1. Thuế suất của thuế GTGT là 10%.
2. Thuế suất của thuế XK các mặt hàng là 2%.
3. Thuế suất thuế TTDB của rượu trên 40 độ là 65%, rượu 25 độ là 30%.
4. Giá tính thuế NK được xác định là giá CIF.
Yêu cầu:
1. Thuế NK, thuế TTDB, thuế GTGT của hàng NK công ty X phải nộp.
2. Thuế XK phải nộp, thuế TTDB, thuế NK của công ty được hoàn lại nếu có.
3. Tính thuế GTGT phải nộp cuối kỳ.[/QUOTE]
Làm rõ vấn đề:
+nếu NV1: chi phí vận tải là 5% giá CIF thì giá CIF là: 7tr/(1-5%)= 7,368tr ( vì CIF=FOB+vận tải+ Bảo hiểm+...)
+Từ những NVL nói trên cùng với những nguyên liệu tồn kho khác công ty đã sx ra 150.000 chai rượu 25 độ.... trong nguyên liệu tồn kho đó có cái nào chịu thuế TTDB ko? (ví dụ như rượu nhập khẩu những lần trước bay giờ mới dùng chẳng hạn). Nếu ko thì tính như sau.
+Khi NK NVL để sản xuất hàng XK thì được miễn thuế NK, nếu đến 90 ngày kể từ ngày NK mà ko có hàng XK thì phải nộp thuế NK
bài giải của mình:
câu 1,
+ Thuế Nk: NV1: 7tr/(1-5%)*1%=0,0737tr ( tính giá CIF)
NV2: 10000*40000*65%=260tr
-> tổng NK: 0,0737+260=260,0737tr
+ Thuế TTDB:
NV2: 10000*40000*(1+65%)*65%=429tr
+ Thuế GTGT:
NV1: miễn thuế
NV2: 10000*40000*(1+65%)(1+65%)*10%=108,9tr
Câu 2,
+ Thuế XK: 70000*(305000-5000)*2%=420tr ( giá FOB nhá)
+ Thuế TTDB:
- Hàng xuất khẩu: ko chịu thuế TTDB
- hàng bán trong nước:
@ thuế TTDB đầu ra: 80000*340/(1+30%)*30%=6276,923tr
@ thuế TTDB được khấu trừ tương ứng với phần bán trong nước: 429tr*80000/150000=228,8tr
Như vậy thuế TTDB phải nộp là: 6276,923-228,8=6048,123
câu 3,
Thuế GTGT phải nộp cuối kỳ:
THuế GTGT đầu vào được khấu trừ: 108,9tr+450tr=558,9tr
Thuế GTGT đầu ra:
@ hàng xuất khẩu: 70000*300000*0%=0
@ hàng bán trong nước: 80000*340000*10%=2720tr
-> thuế GTGT phải nộp là: (0+2720)-558,9=2161,1tr
Sửa lần cuối:
Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!
Thuế GTGT phải nộp= T,GTGT đầu ra-T.GTGT đầu vào được khấu trừ
T.GTGT đầu ra gồm:
-Xuất kho 5000sp để khuyến mại: T.GTGT đầu ra=(5000sp*7400tr/480000sp)*10%=7,7083tr
-Xuất bán 480.000sp: T.GTGT đầu ra=7400tr*10%=740tr
Tổng T.GTGT ra=747,7083 tr
T.GTGT đầu vào được khấu trừ gồm:
Mua vào 500000sp: T.GTGT vào =6600/(1+10%)=6000*10%=600tr
-Xuất kho 5000sp:T.GTGT đầu vào=77,083tr -> mình nghĩ ko dc khấu trừ
T.GTGT vào được khấu trừ trong tháng=90tr
Tổng T.GTGT vào được khấu trừ =690tr
Thuế GTGT phải nộp trong tháng =747,7083- 690=57,7083 tr
Mình sửa như vậy ko biết đúng ko nữa
Thuế GTGT phải nộp= T,GTGT đầu ra-T.GTGT đầu vào được khấu trừ
T.GTGT đầu ra gồm:
-Xuất kho 5000sp để khuyến mại: T.GTGT đầu ra=(5000sp*7400tr/480000sp)*10%=7,7083tr
-Xuất bán 480.000sp: T.GTGT đầu ra=7400tr*10%=740tr
Tổng T.GTGT ra=747,7083 tr
T.GTGT đầu vào được khấu trừ gồm:
Mua vào 500000sp: T.GTGT vào =6600/(1+10%)=6000*10%=600tr
-Xuất kho 5000sp:T.GTGT đầu vào=77,083tr -> mình nghĩ ko dc khấu trừ
T.GTGT vào được khấu trừ trong tháng=90tr
Tổng T.GTGT vào được khấu trừ =690tr
Thuế GTGT phải nộp trong tháng =747,7083- 690=57,7083 tr
Mình sửa như vậy ko biết đúng ko nữa
Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!
liên hệ kiểu gì đây.mình cũng cần chứng chỉ có gì liên hệ qua mail bạn nhé của mình là nhungpham24490@gmail.com cùng trao đổi luôn:wall:
liên hệ kiểu gì đây.mình cũng cần chứng chỉ có gì liên hệ qua mail bạn nhé của mình là nhungpham24490@gmail.com cùng trao đổi luôn:wall:
Y
Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!
Bạn đọc lại trong thông tư 06 khoản 5 điều 17 xem thế nào...
Bạn đọc lại trong thông tư 06 khoản 5 điều 17 xem thế nào...
N
Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!
bạn nào cần thì chứng chỉ thì mail cho mình buiha20289@gmail.com,mình làm giá rẻ,nhanh lấy
bạn nào cần thì chứng chỉ thì mail cho mình buiha20289@gmail.com,mình làm giá rẻ,nhanh lấy
D
Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!
nhưng mình thấy khi mua được khấu trừ rồi bây giờ xuất ra lại được khấu trừ tiếp thì thành khấu trừ 2 lần hả bạn
Y
Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!
theo mình nghĩ, khấu trừ đó là do công ty đã nộp thuế GTGT đầu ra cho cái 5000sp khuyến mại đó, giờ chỉ khấu trừ thuế nộp đó thôi chứ, tính ra cũng chỉ khấu trừ có 1 lần thôi..
theo mình nghĩ, khấu trừ đó là do công ty đã nộp thuế GTGT đầu ra cho cái 5000sp khuyến mại đó, giờ chỉ khấu trừ thuế nộp đó thôi chứ, tính ra cũng chỉ khấu trừ có 1 lần thôi..
D
Similar threads
- Tang Chi Khang
- Phát triển bản thân
- Tang Chi Khang
- Phát triển bản thân
- Ngọc Bích_94
- Phát triển bản thân
Xem nhiều
- M
- M
- T
- MTổng hợp các nội dung liên quan đến việc thi tuyển vào ngân hàng!
- Started by mechipchip
- Lượt xem: 3,076,375
- J