Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

[jessitran76]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

HELP mình bài này với cả nhà ơi
công ty A sx quạt điện có số liệu như sau:
- 8/5/2012 : Hóa đơn mua vào 100 cuộn dây đồng giá chưa có thuế GTGT là 450 000đ/cuộn thuế suất 10%
- 10/5/2012 : Xuất 500 sản phẩm quạt để trao đổi cho cơ sở B lấy cỡ dây đồng 1 ly giá bán chưa thuế là 400 000đ/chiếc thuế suất 10%
- 15/5/2012: Dùng 30 sản phẩm quạt lắp vào phân xưởng công ty giá bán chưa thuế GTGT là 200 000đ/chiếc thuế suất 10%
- 20/5/2012 :Xuất 500 cánh quạt cho phân xưởng lắp ráp để tiếp tục quá trình sản xuất giá bán chưa có thuế GTGT tại thời điểm lắp là 15 000đ/chiếc thuế suất 10%
Yêu cầu tính thuế GTGT của cty A

Cách làm của mình:
VAT vào: = (100 x 450.000)x 10% = 4.500.000
VAT ra:
- Xuất 500 sp quạt để trao đổi: VAT ra = (500x400.000)x 10% = 20.000.000
- Dùng 30 sp quạt lắp vào phân xưởng: VAT ra = (30x200.000)x 10% = 600.000 ( đây là sp xuất tiêu dùng nội bộ nên phần thuế này được khấu trừ VAT đầu vào trong tháng)
- Xuất 500 cánh quạt cho phân xưởng lắp ráp để tiếp tục qt sx: Ko phải kê khai, tính nộp VAT
Tổng VAT ra = 20.000.000 + 600.000 = 20.600.000
Tổng VAT vào được khấu trừ = 4.500.000 + 600.000 = 5.100.000
Vậy số VAT mà công ty A phải nộp trong tháng 5/2012 = 20.600.000 - 5.100.000 = 15.500.000

 

[Quanghuy88]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

các bài năm trước đã ra, ko bao giờ có lại vì là đề bốc thăm, thi xong đều huỷ ko đưa vào ngân hàng đề nữa bạn ơi. Nếu thi công chức thuế thi giá trí cốt lõi là đọc quyển Tài liệu Kiến thức Thuế ở trang congchuc-vienchuc.com, nó có đầy đủ lý thuyết, bài tập chuẩn. lý giải tại sao khi tính GTGT, TNDN, TNCN ...từ đó khi gặp bài tập làm xẹt cái xong (9điểm)

 

[thuyanhha]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Khi nào thi mọi người nhỉ?

 

[anhbeohahaha]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Mình xem trong thông báo tuyển dụng thấy không có phần thuế XNK. Cho mình hỏi là trong bài tập thuế TNDN có phần XNK trong đó không vậy các bạn.

 

[chaungocanh]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

các bài năm trước đã ra, ko bao giờ có lại vì là đề bốc thăm, thi xong đều huỷ ko đưa vào ngân hàng đề nữa bạn ơi. Nếu thi công chức thuế thi giá trí cốt lõi là đọc quyển Tài liệu Kiến thức Thuế ở trang congchuc-vienchuc.com, nó có đầy đủ lý thuyết, bài tập chuẩn. lý giải tại sao khi tính GTGT, TNDN, TNCN ...từ đó khi gặp bài tập làm xẹt cái xong (9điểm)

bạn ơi! quyển sách đó phải mua mà học được 9 điểm trong lúc đó tài liệu trên webketoan miễn phí mà học được 90 điểm thì mua làm gì hả bạn. Điễm bài thi tính điểm 100 mà. lần sau có quảng cáo thì chú ý dùm nha. hix

 

[ssglxi9000]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

HELP mình bài này với cả nhà ơi
công ty A sx quạt điện có số liệu như sau:
- 8/5/2012 : Hóa đơn mua vào 100 cuộn dây đồng giá chưa có thuế GTGT là 450 000đ/cuộn thuế suất 10%
- 10/5/2012 : Xuất 500 sản phẩm quạt để trao đổi cho cơ sở B lấy cỡ dây đồng 1 ly giá bán chưa thuế là 400 000đ/chiếc thuế suất 10%
- 15/5/2012: Dùng 30 sản phẩm quạt lắp vào phân xưởng công ty giá bán chưa thuế GTGT là 200 000đ/chiếc thuế suất 10%
- 20/5/2012 :Xuất 500 cánh quạt cho phân xưởng lắp ráp để tiếp tục quá trình sản xuất giá bán chưa có thuế GTGT tại thời điểm lắp là 15 000đ/chiếc thuế suất 10%
Yêu cầu tính thuế GTGT của cty A

Hóa đơn mua vào 100 cuộn dây đồng giá chưa có thuế GTGT là 450 000đ/cuộn thuế suất 10%: VAT đầu vào = 100x450.000x10%=4.500.000
Xuất 500 sản phẩm quạt để trao đổi cho cơ sở B lấy cỡ dây đồng 1 ly giá bán chưa thuế là 400 000đ/chiếc thuế suất 10%: VAT đầu ra = 500x400x10%=20.000.000
Dùng 30 sản phẩm quạt lắp vào phân xưởng công ty giá bán chưa thuế GTGT là 200 000đ/chiếc thuế suất 10%: VAT đầu ra = 30x200.000x10%=600.000
Xuất 500 cánh quạt cho phân xưởng lắp ráp để tiếp tục quá trình sản xuất giá bán chưa có thuế GTGT tại thời điểm lắp là 15 000đ/chiếc thuế suất 10%: Hoạt động này ko chịu thuế GTGT (luân chuyển nội bộ)
VAT fải nộp = 20.000.000 + 600.000 - 4.500.000 = 16.100.000đ

 

[gachip3]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Nãy tìm hiểu thuế TNDN mình có thấy 1 quy định, nếu tiền ăn ca vượt mức quy định 680 ngàn/người/tháng thì tính vào TN chịu thuế TNCN.

bạn cho cả TT đó lên cho mọi người nắm chắc vs

Theo quy định mới đây tại Thông tư số 10/2012/TT-BLĐTBXH ngày 26/04/2012 của Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội thì các công ty nhà nước và các tổ chức, đơn vị của Nhà nước đang áp dụng chế độ như công ty nhà nước được thực hiện mức tiền chi bữa ăn giữa ca cho người lao động không vượt quá 680.000 đồng/người/tháng kể từ ngày 01/05/2012.
Chế độ ăn giữa ca tại các công ty là khẩu phần ăn giữa ca làm việc, nó có tác dụng tích cực đến việc thúc đẩy tăng năng suất lao động, nâng cao hiệu quả sản xuất, giảm giá thành và bảo đảm sức khỏe cho người lao động.
Việc thực hiện chế độ ăn giữa ca được thực hiện theo hướng dẫn của Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội tại Thông tư số 22/2008/TT-BLĐTBXH ngày 15/10/2008 về việc hướng dẫn thực hiện chế độ ăn giữa ca trong công ty nhà nước. Theo đó, nguyên tắc thực hiện chế độ ăn giữa ca là tiền ăn được tính theo ngày thực tế làm việc, kể cả ngày làm thêm. Ngày không làm việc, kể cả ngày nghỉ ốm đau, thai sản, nghỉ phép, nghỉ không hưởng lương thì không ăn giữa ca và không được thanh toán tiền; những ngày làm việc không đủ số giờ làm việc tiêu chuẩn (dưới 50% số giờ tiêu chuẩn) thì không ăn giữa ca. Ngoài những nguyên tắc nêu trên, doanh nghiệp có thể quy định thêm các nguyên tắc khác, nếu xét thấy có lợi cho việc nâng cao trách nhiệm của mỗi cá nhân với hiệu quả sản xuất, kinh doanh của công ty.
Định mức tiền ăn giữa ca tối đa theo quy định tại Thông tư số 22/2008/TT-BLĐTBXH là 450.000 đ/tháng, sau đó được nâng lên các mức 550.000 đ/tháng (theo Thông tư số 10/2009/TT-BLĐTBXH ngày 24/04/2009); 620.000 đ/tháng (theo Thông tư số 12/2011/TT-BLĐTBXH ngày 26/04/2011) và nay là 680.000 đ/tháng.
Về chính sách thuế TNDN đối với khoản tiền ăn giữa ca thì doanh nghiệp được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN đối với khoản tiền ăn giữa ca chi bằng tiền, bằng hiện vật cho người lao động nếu thực tế có chi trả và khoản chi này có đầy đủ hoá đơn chứng từ hợp pháp theo quy định của pháp luật.
Về chính sách thuế TNCN đối với khoản tiền ăn giữa ca thì trong trường hợp người sử dụng lao động trực tiếp tổ chức bữa ăn giữa ca cho người lao động sẽ không tính khoản tiền ăn giữa ca vào thu nhập chịu thuế TNCN của người lao động. Ngược lại, trong trường hợp đơn vị chi trả thu nhập không trực tiếp tổ chức bữa ăn ca mà chi tiền ăn ca trực tiếp cho người lao động thì chỉ không tính vào thu nhập chịu thuế TNCN của người lao động nếu mức chi không vượt quá mức quy định của Bộ Lao động Thương binh và Xã hội nêu trên. Trường hợp chi cao hơn mức quy định của Bộ Lao động Thương binh và Xã hội thì phần chi vượt mức phải tính vào thu nhập chịu thuế TNCN của người lao động.
Đối với các doanh nghiệp ngoài khu vực nhà nước và các tổ chức khác thì mức chi tiền ăn giữa ca do thủ trưởng đơn vị thống nhất với chủ tịch công đoàn quyết định nhưng mức tối đa cũng không vượt quá mức áp dụng đối với doanh nghiệp nhà nước nêu trên.
Trích dẫn từ tranng web nhé

 

[ssglxi9000]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Cách làm của mình:
VAT vào: = (100 x 450.000)x 10% = 4.500.000
VAT ra:
- Xuất 500 sp quạt để trao đổi: VAT ra = (500x400.000)x 10% = 20.000.000
- Dùng 30 sp quạt lắp vào phân xưởng: VAT ra = (30x200.000)x 10% = 600.000 ( đây là sp xuất tiêu dùng nội bộ nên phần thuế này được khấu trừ VAT đầu vào trong tháng)
- Xuất 500 cánh quạt cho phân xưởng lắp ráp để tiếp tục qt sx: Ko phải kê khai, tính nộp VAT
Tổng VAT ra = 20.000.000 + 600.000 = 20.600.000
Tổng VAT vào được khấu trừ = 4.500.000 + 600.000 = 5.100.000
Vậy số VAT mà công ty A phải nộp trong tháng 5/2012 = 20.600.000 - 5.100.000 = 15.500.000

Tức là nếu tiêu dùng nội bộ thì vừa được tính VAT đầu vào và ra cho lô sản phẩm này đúng k bạn?

 

[benbenben]

Ðề: Đề tài tin học văn phòng - công chức thuế

đúng rồi , nên tách từng phần ra để ôn tập cho dễ . Lập một thớt ôn TIN HỌC riêng , TIẾNG ANH riêng , MÔN NGHIỆP VỤ riêng , và môn KIẾN THỨC CHUNG riêng . thớt sẽ ko bị loãng và theo dõi dễ hơn

 

[thuannho]

Ðề: Đề tài tin học văn phòng - công chức thuế

mem nào có tài liệu ôn Tin hoc win 2007 share cho moi nguoi tham khao với.

Thanks nhiều.

đúng rùi bạn nam ngoái ban mình thi là office 2007, nhung no ko mang dề về h cũng chịu

 

[gachip3]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Hóa đơn mua vào 100 cuộn dây đồng giá chưa có thuế GTGT là 450 000đ/cuộn thuế suất 10%: VAT đầu vào = 100x450.000x10%=4.500.000
Xuất 500 sản phẩm quạt để trao đổi cho cơ sở B lấy cỡ dây đồng 1 ly giá bán chưa thuế là 400 000đ/chiếc thuế suất 10%: VAT đầu ra = 500x400x10%=20.000.000
Dùng 30 sản phẩm quạt lắp vào phân xưởng công ty giá bán chưa thuế GTGT là 200 000đ/chiếc thuế suất 10%: VAT đầu ra = 30x200.000x10%=600.000
Xuất 500 cánh quạt cho phân xưởng lắp ráp để tiếp tục quá trình sản xuất giá bán chưa có thuế GTGT tại thời điểm lắp là 15 000đ/chiếc thuế suất 10%: Hoạt động này ko chịu thuế GTGT (luân chuyển nội bộ)
VAT fải nộp = 20.000.000 + 600.000 - 4.500.000 = 16.100.000đ

1. Trao đổi hàng hóa tương đương tức là mua 1 hàng hóa bằng tiền nhau nên thuế GTGT cũng bằng tiền nhau chứ, mà dây đông thuế GTGT 10%
mình ko tính chỗ 20tr nên còn 4.900.000 phải nộp
2. Phần bán cho phân xưởng giá bán 200k < giá 400k mà theo TT thì phải lấy giá trị đương tương, theo kế toán thì lấy giá thành sản xuất.
Mình đang phân vân, bạn nào hỗ trợ với

 

[benbenben]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Hóa đơn mua vào 100 cuộn dây đồng giá chưa có thuế GTGT là 450 000đ/cuộn thuế suất 10%: VAT đầu vào = 100x450.000x10%=4.500.000
Xuất 500 sản phẩm quạt để trao đổi cho cơ sở B lấy cỡ dây đồng 1 ly giá bán chưa thuế là 400 000đ/chiếc thuế suất 10%: VAT đầu ra = 500x400x10%=20.000.000
Dùng 30 sản phẩm quạt lắp vào phân xưởng công ty giá bán chưa thuế GTGT là 200 000đ/chiếc thuế suất 10%: VAT đầu ra = 30x200.000x10%=600.000
Xuất 500 cánh quạt cho phân xưởng lắp ráp để tiếp tục quá trình sản xuất giá bán chưa có thuế GTGT tại thời điểm lắp là 15 000đ/chiếc thuế suất 10%: Hoạt động này ko chịu thuế GTGT (luân chuyển nội bộ)
VAT fải nộp = 20.000.000 + 600.000 - 4.500.000 = 16.100.000đ

thế còn VAT đầu vào của dây đồng 1ly bạn không tính à , giải thích cho mình với

 

[gachip3]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Tức là nếu tiêu dùng nội bộ thì vừa được tính VAT đầu vào và ra cho lô sản phẩm này đúng k bạn?

Tiêu dùng nội bộ = bán hàng nội bộ = tk 512 tức là tính thuế GTGT như bình thường
Luân chuyển nội bộ = sử dụng sản phẩm để sản xuất tiếp 1 sản phẩm mới = TK 621 - xuất từ kho ra. ko tính thuế GTGT

 

[ssglxi9000]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Tiêu dùng nội bộ = bán hàng nội bộ = tk 512 tức là tính thuế GTGT như bình thường
Luân chuyển nội bộ = sử dụng sản phẩm để sản xuất tiếp 1 sản phẩm mới = TK 621 - xuất từ kho ra. ko tính thuế GTGT

những cái bạn nói ở trên m hiểu.
Bạn chưa hiểu câu hỏi của mình.
ý của mình là nếu như việc tính VAT đầu ra và vào (VD là cụ thể trong bài tập này) theo cách trên. Thì việc tiêu dùng nội bộ vừa được tính đầu vào và ra.
""Dùng 30 sản phẩm quạt lắp vào phân xưởng công ty giá bán chưa thuế GTGT là 200 000đ/chiếc thuế suất 10%: VAT đầu ra = 30x200.000x10%=600.000. Sau đó số 600k này lại đc tính vào VAT đầu vào để khấu trừ??

 

[benbenben]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Câu 1 bạn sai phần xác định CP QC rùi nhé, phần đang xét chỉ đc tính dựa vào phần chắc chắn đc trừ, tính trên 700 chứ không phải 1000. Thứ 2, mình hỉu là bạn làm theo thông tư mới nên mới trừ 15% nhưng đề này cho DN thành lập từ 2008, thời điểm đó thông tư 130 chưa có hiệu lực, nên phần đc trừ chỉ là 10% thui, bạn xem lại.
Không xét đếu câu 2 và 3, câu 1 bạn hoangtien1186 tính đúng rồi!

15% là đúng chứ bạn , luật thuế TNDN số 14/2008/QH12 có hiệu lực từ ngày 1/1/2009 và trong luật quy định doanh nghiệp thành lập mới dưới 3 năm trừ 15% trên tổng số chi được trừ .Doanh nghiệp tính thuế năm 2009 nên luật này có hiệu lực rồi , thông tư chỉ là hướng dẫn thi hành luật thôi .

 

[ssglxi9000]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

15% là đúng chứ bạn , luật thuế TNDN số 14/2008/QH12 có hiệu lực từ ngày 1/1/2009 và trong luật quy định doanh nghiệp thành lập mới dưới 3 năm trừ 15% trên tổng số chi được trừ .Doanh nghiệp tính thuế năm 2009 nên luật này có hiệu lực rồi , thông tư chỉ là hướng dẫn thi hành luật thôi .

đúng rồi đấy.
m thấy bạn lynk1606 bảo là chỉ được tính 10% vì TT 130 chưa có hiệu lực. Nhưng đâu phải vậy, lý do thì bạn benbenben đã giải thích rồi.

 

[thuylinhhvhc]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Em hỏi câu này hơi ngu tí nhưng mọi người đừng măng nhé! Em thây mọi người làm bài mà cứ thuộc làu làu thông tư ý, mà em thì chỉ cứ ao dụng công thức thôi. Làm sao đe Tìm lài Liệu có đu các thông tư nghị định hết được vây mọi người, em lo quá. Mong các tiên bôi chỉ giáo cho bớt ngu đi. Em Đa tạ trước.

 

[coxuoc]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

đúng rồi đấy.
m thấy bạn lynk1606 bảo là chỉ được tính 10% vì TT 130 chưa có hiệu lực. Nhưng đâu phải vậy, lý do thì bạn benbenben đã giải thích rồi.

Bạn ơi, thế bạn đã đọc kỹ TT 130 chưa, ở trong đó còn có câu là tỷ lệ khống chế 15% chỉ áp dụng cho các doanh nghiệp mới thành lập được cấp giấy chứng nhận DKKD kể từ ngày 1/1/2009.

 

[boomgirl9x]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Mình tìm được một vài đề tiếng anh thi cao học. Mình thấy cấu trúc đề cũng khá giống với đề thi thuế. File pdf nên mình ko copy paste được, mình cũng ko biết post lên diễn đàn, bạn nào biết làm thì để mình gửi mail cho rồi post lên cho mọi người tải về tham khảo nhé.

 

[humor]

Ðề: Thi tuyển công chức Chuyên viên làm công nghệ thông tin năm 2012 -Chi Cục thuể

Bạn nào có tài liệu CNTT về kiến trúc máy tính, mạng và truyền thông up với ? Tìm trên mạng mà chả dow được. Tks, tks ...