Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

[thanhnhan111]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Anh tuanccc, cho em hỏi 1 tí, năm ngoái thi công chức, đề MB với MN có gần giống nhau không hả anh? thanks.

 

[deathLA]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Bạn đọc lại điều kiện sử dụng giữa FOB và CIF

Loạn hết cả soạn lên. trước đi học cô giáo dạy nhập CIF xuất FOB trừ phi đề nói là theo đk nào. haizz

 

[lehanhtc]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

thuế suất thuế XK la b.nhiêu?

hàng này không chịu thuế xnk bạn nhé

 

[gachip3]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Công ty xuất nhập khẩu A mua 1.500.000 bao thuốc lá của Công ty B (thuế suất thuế TTĐB là 65 %) để xuất khẩu với giá 4.000 đ/bao. Vì lý do khách quan, công ty A chỉ xuất khẩu được 50% số lượng hàng, số còn lại bán trong nước với giá 9.500 đ/bao.
Hãy tính tổng số thuế nhà nước thu được trong trường hợp này.
( cho cả công ty A và công ty B ). Biết thuế suất thuế VAT là 10 %.
anh em giúp minh bài này với

Mình giải thế này nhé.
1. thuế VAT. hàng hóa xuất khẩu thuế suất 0% nên đầu vào được khấu trừ.
bán trong nước thuế suất 10%
cty B phải nộp 100% thuế VAT= 1500.000*4000*1.65*0.1=A
CTy A phải nộp = 7.500.000*9500*1.65*0.1- A= B

2. thuế TTĐB
CTy B nộp = 1.500.000*4000*0.65=C
Cty A nộp = 7.500.000*4000*0.65+7500.000*9500*0.65-C=D

đề bài ko cho thuế XK, mình chưa biết thuế XK mặt hàng này là bn nên chưa tính
Thuế phải nôp = A+ B + C + D
Mình vội ra ngoài nên ko kịp tính cả nhà ạ
Sửa lại bài đã làm nhé:
sau khi nghiên cứu lại TTĐB thì thấy mình làm sai mất rùi
TT05/2012 -TTĐB
8. Đối với cơ sở kinh doanh xuất khẩu mua hàng chịu thuế TTĐB của cơ sở sản xuất để xuất khẩu nhưng không xuất khẩu mà bán trong nước thì giá tính thuế TTĐB trong trường hợp này là bán chưa có thuế TTĐB, thuế bảo vệ môi trường (nếu có) và chưa có thuế GTGT được xác định cụ thể như sau:
Giá tính thuế tiêu thụ đặc biệt = Giá bán trong nước của cơ sở xuất khẩu chưa có thuế GTGT - Thuế bảo vệ môi trường (nếu có)
1 + Thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt
Điều 3. Đối tượng không chịu thuế
1.3. Hàng hóa do cơ sở sản xuất bán hoặc ủy thác cho cơ sở kinh doanh xuất khẩu để xuất khẩu theo hợp đồng kinh tế.
Như vậy> nếu chứng từ hồ sơ đầy đủ
TTĐB
CTy B nộp thuế TTĐB= 750.000*4000*0.65=C (phần ko XK)
Cty A= 7.500.000*4000*0.65+7500.000*9500/1.65*0.65-C=D
Vậy là phần ko XK chỉ nộp 1 lần thuế + chênh lệch giá bán trong nước
Phần XK chỉ nộp ở khâu XK nhé.
1. thuế VAT. hàng hóa xuất khẩu thuế suất 0% nên đầu vào được khấu trừ.
bán trong nước thuế suất 10%
cty B phải nộp 100% thuế VAT= 1500.000*4000*1.65*0.1=A
CTy A phải nộp = 7.500.000*9500*0.1- A= B
Bác nào bổ sung cho e vs
mình nghĩ giá 4000 là chưa có thúe TTĐB , vì nếu tính TTĐB là 6600
Mà trong khi mình bán trong nước là 9500 có TTĐB.
như vậy giá mua và bán ko cách xa nhau quá mức( gấp hơn 2 lần) do cảm tính nghĩ vậy chứ đề bài ko ghi giá có thuế TTĐB hay chưa.

 

[duasongkiem]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

các bác ơi cho em hỏi là nếu DN trích tiền lương vào CP nhưng đến thời hạn quyết toán mà chưa thanh toán hết thì chỉ được tính vào CP được trừ khoản tiền lương thực trả vậy các khoản trích theo lương được tính vào CP được trừ căn cứ trên số tiền lương đã trích hay số tiền lương thực trả
mong các bác giải đáp hộ em

 

[thanhnhan111]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Anh tuanccc, cho em hỏi 1 tí, năm ngoái thi công chức, đề MB với MN có gần giống nhau không hả anh? thanks.

 

[Smile7888]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Mọi người ơi! Phần thi trắc nghiệm chuyên ngành mình chỉ tích đáp án được chọn thui nhỉ??? chứ ko cần phải giải thích????

 

[xuxutinhyeu]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

bài này cho thiếu dữ kiện rùi bạn ạ:wall:

 

[tdthang1006]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Nguyên văn bởi lehanhtc
Công ty xuất nhập khẩu A mua 1.500.000 bao thuốc lá của Công ty B (thuế suất thuế TTĐB là 65 %) để xuất khẩu với giá 4.000 đ/bao. Vì lý do khách quan, công ty A chỉ xuất khẩu được 50% số lượng hàng, số còn lại bán trong nước với giá 9.500 đ/bao.
Hãy tính tổng số thuế nhà nước thu được trong trường hợp này.
( cho cả công ty A và công ty B ). Biết thuế suất thuế VAT là 10 %.
anh em giúp minh bài này với
Mình giải thế này nhé.
1. thuế VAT. hàng hóa xuất khẩu thuế suất 0% nên đầu vào được khấu trừ.
bán trong nước thuế suất 10%
cty B phải nộp 100% thuế VAT= 1500.000*4000*1.65*0.1=A
CTy A phải nộp = 7.500.000*9500*1.65*0.1- A= B

2. thuế TTĐB
CTy B nộp = 1.500.000*4000*0.65=C
Cty A nộp = 7.500.000*4000*0.65+7500.000*9500*0.65-C=D

đề bài ko cho thuế XK, mình chưa biết thuế XK mặt hàng này là bn nên chưa tính
Thuế phải nôp = A+ B + C + D
Mình vội ra ngoài nên ko kịp tính cả nhà ạ

giá 4.000 đồng/bao của công ty a mua b đây là giá đã có thuế tiêu thụ đặc biệt nhưng chưa có thuế gtgt.
Thuế gtgt mà b phải nộp là: 1.500.00x0,1x4.000
thuế gtgt mà b phải nộp là: 750.000x9.500x0,1 - 1.500.000x4.000x0,1
========> Tổng số thuế phải nộp a+b 750.000x9.500x0,1

 

[xuxutinhyeu]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Mọi người ơi! Phần thi trắc nghiệm chuyên ngành mình chỉ tích đáp án được chọn thui nhỉ??? chứ ko cần phải giải thích????

ok chỉ tích thôi bạn ạ

 

[maimai32]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Tổng TN chịu thuế của ông N trong năm = 173,15tr
Đề không cho người phụ thuộc nên TN tính thuế là 173,15 - 48 = 125,15tr
Thuế TNCN = 60*5% + 60*10% + 5,15*15% = 9,7725tr
Còn phải nộp 9,7725 - 3,2 = 6,5725tr

Bác này tính sao ấy tổng thu nhập chịu thuế của 13 tháng phải là 187,05 cơ mà
Do vậy thu nhập tính thuế là 187.05-48=139.05
Thuế TNCN = 60*5% +60*10%+19.05*15% = 11.8575
Thuế TNCN còn phải nộp 11.8575-3.2 = 8.6575

 

[tdthang1006]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Nguyên văn bởi lynk1606
Tổng TN chịu thuế của ông N trong năm = 173,15tr
Đề không cho người phụ thuộc nên TN tính thuế là 173,15 - 48 = 125,15tr
Thuế TNCN = 60*5% + 60*10% + 5,15*15% = 9,7725tr
Còn phải nộp 9,7725 - 3,2 = 6,5725tr
Bác này tính sao ấy tổng thu nhập chịu thuế của 13 tháng phải là 187,05 cơ mà
Do vậy thu nhập tính thuế là 187.05-48=139.05
Thuế TNCN = 60*5% +60*10%+19.05*15% = 11.8575
Thuế TNCN còn phải nộp 11.8575-3.2 = 8.6575

đề có cho là thu nhập tháng 13 không bạn. Nếu đề chỉ nói năm mà không nói đến thu nhập tháng thứ 13 thì mặc định là năm 12 tháng nha bạn.

Nguyên văn bởi Smile7888
Bạn ơi! Ở bài này là Cá nhân kd CHƯA THỰC HIỆN chế độ kế toán hóa đơn chứng từ chứ ko phải CHƯA TUÂN THỦ???
Mình thì nghĩ chưa thực hiện và chưa tuân thủ là 1 thui mà bạn. Vì luật chỉ có
- Thực hiện chế độ kế toán, hóa đơn, chứng từ
- Không thực hiện.

chưa thực hiện chế độ kế toán hóa đơn chứng từ quá thời hạn kê khai và nộp thuế theo quy định của pháp luật củng xem như không thực hiện đầy đủ nha bạn.

 

[daohake52c]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Chắc phải đợi ai đó thi xong rồi ngồi tổng hợp lại. Ai làm anh hùng không?

Bạn nào có thể tổng hợp giúp mình các trang bài tập chuyên ngành đã giải trong diễn đàn này ko? Mình giờ mới bắt đầu ôn mà đọc mấy trăm trang mà cứ loạn cả lên. Help me!!!

 

[lehanhtc]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Mình giải thế này nhé.
1. thuế VAT. hàng hóa xuất khẩu thuế suất 0% nên đầu vào được khấu trừ.
bán trong nước thuế suất 10%
cty B phải nộp 100% thuế VAT= 1500.000*4000*1.65*0.1=A
CTy A phải nộp = 7.500.000*9500*1.65*0.1- A= B

2. thuế TTĐB
CTy B nộp = 1.500.000*4000*0.65=C
Cty A nộp = 7.500.000*4000*0.65+7500.000*9500*0.65-C=D

đề bài ko cho thuế XK, mình chưa biết thuế XK mặt hàng này là bn nên chưa tính
Thuế phải nôp = A+ B + C + D
Mình vội ra ngoài nên ko kịp tính cả nhà ạ

thuế ttdb chỉ đánh 1 lần nên theo tớ sẽ không còn cái Cty A nộp = 7.500.000*4000*0.65+7500.000*9500*0.65-C=D nữa ....

 

[Smile7888]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Mọi người làm hộ tớ câu này với!

Doanh nghiệp Y thành lập từ năm 2000.
- Trong năm 2009, DN kê khai chi phí là (chưa bao gồm chi phí quảng cáo, tiếp thị) : 25.000 triệu đồng, trong đó :
+ Chi mua bảo hiểm nhân thọ cho người lao động : 500 triệu đồng
+ Chi trả lãi vay vốn điều lệ còn thiếu : 200 triệu đồng
+ Chi trả lãi vay vốn Ngân hàng dùng cho sản xuất, kinh doanh : 300 triệu đồng
- Chi phí quảng cáo, tiếp thị có đủ hoá đơn chứng từ : 2.500 triệu
Xác định chi phí quảng cáo, tiếp thị được tính vào chi phí hợp lý của DN trong năm 2009.

 

[huongnguyen9190]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

chào cả nhà, mình là mem mới:045:
Hôm nay xin phép được vào ôn tập với mọi ng, mong mọi ng chỉ giáo cho mình nhá

 

[linhnguyennd]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

các bạn xem bài này giúp mình với nhé
Câu 4
Công ty TNHH bánh kẹo là đối tượng nộp thuế theo phương pháp khấu trừ.Trong tháng 7/2010,công ty mở rộng sản xuất đầu tư dây chuyền máy móc thiết bị sản xuất kẹo với giá thanh toán là 2.2 tỷ đồng,thuế GTGT là 200 triệu đồng
Anh chị cho biết:
a)Công ty có được khấu trừ số thuế GTGT của dây chuyền máy móc thiết bị đầu tư không?Số thuế được khấu trừ là bao nhiêu
b)Trường hợp dây chuyền máy moc thiết bị đó do công ty trực tiếp nhập khẩu thì thời hạn nộp hồ sơ khai thuế GTGT khâu nhập khẩu đối với số máy móc thiết bị trên được pháp luật quy định như thế nào

Mọi người làm hộ tớ câu này với!

Doanh nghiệp Y thành lập từ năm 2000.
- Trong năm 2009, DN kê khai chi phí là (chưa bao gồm chi phí quảng cáo, tiếp thị) : 25.000 triệu đồng, trong đó :
+ Chi mua bảo hiểm nhân thọ cho người lao động : 500 triệu đồng
+ Chi trả lãi vay vốn điều lệ còn thiếu : 200 triệu đồng
+ Chi trả lãi vay vốn Ngân hàng dùng cho sản xuất, kinh doanh : 300 triệu đồng
- Chi phí quảng cáo, tiếp thị có đủ hoá đơn chứng từ : 2.500 triệu
Xác định chi phí quảng cáo, tiếp thị được tính vào chi phí hợp lý của DN trong năm 2009.

chi phi quảng cáo tiếp thị ở đây được tính vào chi phí được trừ là 2430 triệu.tức là 10% của tổng chi phí được trừ chưa bao gồm chi phí quảng cáo và tiếp thị (25000-500-200)

 

[tdthang1006]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Mọi người làm hộ tớ câu này với!

Doanh nghiệp Y thành lập từ năm 2000.
- Trong năm 2009, DN kê khai chi phí là (chưa bao gồm chi phí quảng cáo, tiếp thị) : 25.000 triệu đồng, trong đó :
+ Chi mua bảo hiểm nhân thọ cho người lao động : 500 triệu đồng
+ Chi trả lãi vay vốn điều lệ còn thiếu : 200 triệu đồng
+ Chi trả lãi vay vốn Ngân hàng dùng cho sản xuất, kinh doanh : 300 triệu đồng
- Chi phí quảng cáo, tiếp thị có đủ hoá đơn chứng từ : 2.500 triệu
Xác định chi phí quảng cáo, tiếp thị được tính vào chi phí hợp lý của DN trong năm 2009.

Bài này đã giải rồi mà bạn: 500tr và 200tr là chi phí không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế.
=====================> cp được trừ: 25.000 - 500-200 = 24.300
do đó: chi phí quảng cáo tiếp thị được tính vào chi phí hợp lý là: 2.430tr

 

[xuxutinhyeu]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Anh H làm việc ngân hàng 100% vốn nước ngoài ở Việt Nam có thu nhập 4.000 USD/tháng và những người phụ thuộc là vợ, con và bố mẹ (4 người) thì hàng tháng phải nộp bao nhiêu tiền thuế TNCN?
Biết rằng: 1USD = 21.000 VNĐ
ở đây không cho rõ năm nên mình áp dụng biểu thuế lũy tiến nào nhỉ
mình làm như này các mems xem giúp mình nhé
TNTT= 4000 x 21000- 4tr-1,6trx4= 73,6 tr
áp dụng biểu thuế lũy tiến ta có
thuế TNCN là= 6x5%+(9-6)x10%+(14-9)x15%+(24-14)x20%+(44-24)*25%+(73,6-44)x30%=17,23tr

 

[b20061979]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Bạn ơi, mình thấy khoản 3 điều 14 TT06 quy định "Thuế GTGT đầu vào của tài sản cố định sử dụng đồng thời cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT thì được khấu trừ toàn bộ" và sản phẩm chuyên dùng cho quốc phòng, an ninh thì thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT. Vì thế, theo tớ là thuế GTGT đầu vào của TSCĐ là 300tr được khấu trừ toàn bộ.