Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

[thanhnhan111]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Bài đó kết quả đúng rồi mà. Bạn thấy chỗ nào ko ổn.

 

[srblue223]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Mọi người giải bài này xem kết quả ntn nhé. Doanh nghiệp A có trụ sở chính tại Hà Nội trong kỳ tính thuế có số liệu:
- Mua 5000 sp X, giá chưa có thuế GTGT 300.000d/sp
- Mua 100 sp X của 1 hộ kinh doanh nộp thuế GTGT theo pp trực tiếp. trị giá mua vào ghi trên hóa đơn bán hàng 27.500.000d
- Tiêu thụ 10.000 sp X với giá chưa có thuế GTGT 350.000d/sp
- Sử dụng phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ kèm theo lệnh điều động nội bộ xuất cho cửa hàng trực thuộc tại Hà Nội 1.000 sp X, cuối kỳ cửa hàng báo về đã tiêu thụ 800 sp X với giá chưa thuế GTGT 350.000d/sp
- Sử dụng phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ kèm theo lệnh điều động nội bộ xuất cho cơ sở hạch toán phụ thuộc tại Hải phòng (k tổ chức hạch toán kế toán) 2000sp X. Cuối kỳ cơ sở báo về đã tiêu thụ 1.500 sp X với giá chưa GTGT 350.000d/sp. DN đã kê khai nộp thuế GTGT với cơ quan thuế tại HP.
- Thuế GTGT của chi phí mua ngoài khác đc khấu trừ 5.000.000đ
- Thuế suất 10%, hh mua vòa đều đc thanh toán qua ngân hàng. DN nộp thuế theo pp khấu trừ, thực hiện tốt chế độ kế toán, hóa đơn, chứng từ
XĐ số thuế GTGT DN nộp tại HN và HP?
Thắc mắc cái chỗ cơ sở hạch toán phụ thuộc quá:wall:

 

[h338308418]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Chào bạn

Những bài này là những bài rất thực tế đã được diễn đàn bàn luận sôi nỗi, và nó thật sự sáng tỏ khi bạn đã lội hết pafe và tìm ra được chỗ sai của nó. phần chuyển giao công nghệ, chính xác là như bạn tính nhé. chỉ áp dụng cho con số 32 mà thôi (vụ này đã chỉnh trên diễn đàn rồi

Lợi tức được chia phải được hiểu là lợi nhuận sau thuế. người ta chia cho cổ đông góp vốn sau thuế chứ kg ai đi chia trước thuế. vì bãn chất của chúng khác nhau rỏ ràng nhé. nên theo TT, bạn cứ áp cổ tức sau thuế với thuế suất là 5% để nộp thuế TNCN. chứ kg có quy đổi sang trước thuế là sai bản chất. vì Thuế TNDN dc khấu trừ để tính lợi nhuận sau thuế khác hoàn toàn với thuế suất 5% tính thuế TNCN. nên đừng nghĩ là bị đánh 2 lần thuế.

Bác toànnguyen nói gì mà đào mộ ghê vậy, hehe... vẫn sống nhăng răng đây .

Thân !!!

C nói đúng rồi, chỗ phần thuế nhận được của hđ chuyển giao công nghệ là tính trên phần giá trị >10tr, đối với mỗi hđ. Và kq tính lại là: 7,945tr

 

[dinhhoach]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

sắp thi rùi.. có ai ở Hải Dương ra Hải Phòng k

 

[phambichha]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Chào bạn

Những bài này là những bài rất thực tế đã được diễn đàn bàn luận sôi nỗi, và nó thật sự sáng tỏ khi bạn đã lội hết pafe và tìm ra được chỗ sai của nó. phần chuyển giao công nghệ, chính xác là như bạn tính nhé. chỉ áp dụng cho con số 32 mà thôi (vụ này đã chỉnh trên diễn đàn rồi

Lợi tức được chia phải được hiểu là lợi nhuận sau thuế. người ta chia cho cổ đông góp vốn sau thuế chứ kg ai đi chia trước thuế. vì bãn chất của chúng khác nhau rỏ ràng nhé. nên theo TT, bạn cứ áp cổ tức sau thuế với thuế suất là 5% để nộp thuế TNCN. chứ kg có quy đổi sang trước thuế là sai bản chất. vì Thuế TNDN dc khấu trừ để tính lợi nhuận sau thuế khác hoàn toàn với thuế suất 5% tính thuế TNCN. nên đừng nghĩ là bị đánh 2 lần thuế.

Bác toànnguyen nói gì mà đào mộ ghê vậy, hehe... vẫn sống nhăng răng đây .

Thân !!!

may quá bác Sangvo trở lại, từ lúc ôn thi tới giờ em toàn lấy bác ra làm chuẩn mực để ôn bài. Bỗng một này bác xóa hết bài cũ của bác, em choáng bác mà bỏ đi lúc này thì em toi mất, mong bác quay trở lại

 

[alo24]

Ðề: Thi tuyển công chức Chuyên viên làm công nghệ thông tin năm 2012 -Chi Cục thuể

cntt ko ai vô tám hết ta
ta ở la chưa học gì luôn
anh em nào thi ở hcm vào báo danh nào

 

[nclanhlung]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

các bạn ơi giúp mình với. giải hộ tớ bài tập đề thi thuế miền bắc ngạch chuyên viên với. tớ giải chỉ có một trường hợp mà nghe nói phải giải 2 trường hợp mới đúng. cảm ơn các bạn

 

[toantaikinhmon]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Bác đồng hương a, chỗ nào Hd thế?

Mình ở 515 Hải Dương.

 

[thienthanbien]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Tính thuế của chị H:
- Tháng 1 đến hết tháng 7 cơ quan trả thu nhập kê khai khấu trừ như sau:
Thu nhập tính thuế: 10 tr. – 5,6 triệu = 4,4 triệu
Thuế khấu trừ nộp 7 tháng: (4,4 tr. x 5%) X 7 = 1,54 tr.
- Tháng 4 đến tháng 12 cơ quan trả thu nhập khai khấu trừ như sau:
Thu nhập tính thuế: 10 tr. – 4 tr. = 6 triệu
Thuế khấu trừ và nộp 4 tháng: [(5 tr. x 5%) + (6 tr. – 5 tr.) x 10%] x 4 tháng = 1,4 triệu

Quyết toán thuế năm: vì con chị đi làm có thu nhập thu nhập nên tuy đầu năm chị đăng ký giảm trừ, nhưng cuối năm chị khai quyết toán về giảm trừ (mẫu 9C/KK-TNCN sẽ không có giảm trừ cho con nữa, cụ thể như sau:
1. Tổng thu nhập năm 120 triệu
2. Thu nhập tính thuế: 120 triệu – 48 triệu = 72 triệu
3. Thuế phải nộp: [(60 tr. x 5%) + (72 tr. - 60 tr.) x 10% = 4,2 triệu.
4. Thuế đã khấu trừ nộp trong năm: 1,54 tr. + 1,4 tr. = 2,94 triệu

em thắc mắc về phần này các bác giả bên trên, giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc thì tình theo tháng,
sao khi quyết toán thuế cả năm lại không được giảm trừ 7 tháng đầu cho con

 

[gachip3]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Quan điểm của em thế này: VD cụ thể:
Thứ nhất: Em thành lập 1 HTX nông nghiệp năm 2009 thì theo luật thuế TNDN ưu đãi là 20% trong suốt chu kỳ hoạt động, nhưng địa điểm thành lập HTX của em thành lập tại địa bàn có điều kiện kinh tế đặc biệt khó khăn thì thuế TNDN ưu đãi là 10% trong vòng 15 năm. Như vậy là em sẽ được chọn mức thuế suất 10% trong 15 năm, hết 15 năm em lại chuyển sang thuế suất 20%.
Thứ hai: Ví dụ của bác được chia làm 2 phần:
- Thu nhập từ sản xuất đồ chơi 200tr được hưởng ưu đãi về thuế suất và được hưởng thời gian miễn thuế, giảm thuế. (2 cụm từ này khác nhau, trong thông tư 130 mục II và III có quy định rõ)
Như vậy kêt quả chọn đáp án b như bác làm là đúng.
Các bác vào thảo luận tiếp.

Mình nói lại ý kiến của mình nhé.
Như đầu bài ra thì phải gộp cả 2 phương án giảm thuế (thuế suất 15% VÀ GIẢM 50% thuế) thì mới có KQ 50tr.
nhưng theo TT123 khoản 5 điều 18 thì
5. Trong cùng một kỳ tính thuế nếu có một khoản thu nhập thuộc diện áp dụng thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp ưu đãi và thời gian miễn thuế, giảm thuế theo nhiều trường hợp khác nhau thì doanh nghiệp tự lựa chọn một trong những trường hợp ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp có lợi nhất.
vậy thì mình chọn phương án giảm 50% thuế( 12,5% thuế suất) là 60tr nhưng đáp án ko có.
Mình muốn xin ý kiến các bạn để nếu có gặp bài này còn biết nên làm kiểu gi.

 

[small1011]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Luật quản lý thuế rộng vậy thì nên tập trung học phần nào hả các bác

 

[lehanhtc]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

ai có slide bai giảng luật thuế thu nhập cá nhân của cô Cúc bên Tanet cho mình xin ví mail là lehanhtc@gmail.com ,mình cảm ơn nhiều

 

[gachip3]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Tính thuế của chị H:
- Tháng 1 đến hết tháng 7 cơ quan trả thu nhập kê khai khấu trừ như sau:
Thu nhập tính thuế: 10 tr. – 5,6 triệu = 4,4 triệu
Thuế khấu trừ nộp 7 tháng: (4,4 tr. x 5%) X 7 = 1,54 tr.
- Tháng 4 đến tháng 12 cơ quan trả thu nhập khai khấu trừ như sau:
Thu nhập tính thuế: 10 tr. – 4 tr. = 6 triệu
Thuế khấu trừ và nộp 4 tháng: [(5 tr. x 5%) + (6 tr. – 5 tr.) x 10%] x 4 tháng = 1,4 triệu

Quyết toán thuế năm: vì con chị đi làm có thu nhập thu nhập nên tuy đầu năm chị đăng ký giảm trừ, nhưng cuối năm chị khai quyết toán về giảm trừ (mẫu 9C/KK-TNCN sẽ không có giảm trừ cho con nữa, cụ thể như sau:
1. Tổng thu nhập năm 120 triệu
2. Thu nhập tính thuế: 120 triệu – 48 triệu = 72 triệu
3. Thuế phải nộp: [(60 tr. x 5%) + (72 tr. - 60 tr.) x 10% = 4,2 triệu.
4. Thuế đã khấu trừ nộp trong năm: 1,54 tr. + 1,4 tr. = 2,94 triệu

em thắc mắc về phần này các bác giả bên trên, giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc thì tình theo tháng,
sao khi quyết toán thuế cả năm lại không được giảm trừ 7 tháng đầu cho con

bài giải ghi rõ là do con đi làm có lương 20tr nên trung bình lớn hợn 500.000/ tháng, mà con cũng ko năm trong điều kiện là người phụ thuộc nữa nên cuối năm ko được tính giảm trừ cho người phụ thuộc nữa bạn ạ

 

[tranhoa239]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

hôm qua t đọc công văn gửi về rồi, 20,21 là thi đấy:045:

bạn ơi, quản trị du lịch có được thi không vây? Mình đọc thông tin bên kho bạc không được. Gọi điện họ bảo đến thứ 2 up lên web. Tks!

 

[toantaikinhmon]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Mình nói lại ý kiến của mình nhé.
Như đầu bài ra thì phải gộp cả 2 phương án giảm thuế (thuế suất 15% VÀ GIẢM 50% thuế) thì mới có KQ 50tr.
nhưng theo TT123 khoản 5 điều 18 thì
5. Trong cùng một kỳ tính thuế nếu có một khoản thu nhập thuộc diện áp dụng thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp ưu đãi và thời gian miễn thuế, giảm thuế theo nhiều trường hợp khác nhau thì doanh nghiệp tự lựa chọn một trong những trường hợp ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp có lợi nhất.
vậy thì mình chọn phương án giảm 50% thuế( 12,5% thuế suất) là 60tr nhưng đáp án ko có.
Mình muốn xin ý kiến các bạn để nếu có gặp bài này còn biết nên làm kiểu gi.

Theo mình thì khoản tính thuế 15% là mức hưởng ưu đãi về thuế suất sản xuất đồ chơi(Mặt hàng sản xuất). Còn mức 50% là mức hưởng ưu đãi về thời gian miễn thuế, giảm thuế (Thời gian hoạt động). Nên DN sẽ được tính cả 2 mức hưởng ưu đãi về thuế suất và ưu đãi về miễn thuế, giảm thuế.

Cần tuyển Pro Hải Dương đi thi cụm Hải Phòng ở chung, để gọi nhau đi thi đây (Mình ngủ hay quyên không dậy được sơm ) hihih . LH: toanxl21980@Gmail.com.

 

[Ngoc Duong]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

bạn ơi, quản trị du lịch có được thi không vây? Mình đọc thông tin bên kho bạc không được. Gọi điện họ bảo đến thứ 2 up lên web. Tks!

bạn ơi, Kho bạc có danh sách hết rồi mà, có cả số báo danh nữa, những ai đủ điều kiện hay ko đủ đều có

 

[sauchua]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Theo mình thì khoản tính thuế 15% là mức hưởng ưu đãi về thuế suất sản xuất đồ chơi(Mặt hàng sản xuất). Còn mức 50% là mức hưởng ưu đãi về thời gian miễn thuế, giảm thuế (Thời gian hoạt động). Nên DN sẽ được tính cả 2 mức hưởng ưu đãi về thuế suất và ưu đãi về miễn thuế, giảm thuế.

Cần tuyển Pro Hải Dương đi thi cụm Hải Phòng ở chung, để gọi nhau đi thi đây (Mình ngủ hay quyên không dậy được sơm ) hihih . LH: toanxl21980@Gmail.com.

pro ở tp ah???????????????????

 

[toantaikinhmon]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

pro ở tp ah???????????????????

Không mình ở Kinh Môn, làm ở Hải Dương.

 

[sauchua]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

bạn ơi, Kho bạc có danh sách hết rồi mà, có cả số báo danh nữa, những ai đủ điều kiện hay ko đủ đều có

ui ko biết thuế bao giờ mới có ds nhỉ, hic ôn tẩu hỏa nhập ma cuối cùng mà ko đc thi:060: chắc ra cầu long biên tự tử mất

 

[gachip3]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Theo mình thì khoản tính thuế 15% là mức hưởng ưu đãi về thuế suất sản xuất đồ chơi(Mặt hàng sản xuất). Còn mức 50% là mức hưởng ưu đãi về thời gian miễn thuế, giảm thuế (Thời gian hoạt động). Nên DN sẽ được tính cả 2 mức hưởng ưu đãi về thuế suất và ưu đãi về miễn thuế, giảm thuế.

Cần tuyển Pro Hải Dương đi thi cụm Hải Phòng ở chung, để gọi nhau đi thi đây (Mình ngủ hay quyên không dậy được sơm ) hihih . LH: toanxl21980@Gmail.com.

tức là bác hiểu theo cách: giả dụ có 2 loại hình, 1 là ưu đãi thuế, 2 là giảm thuế. thì DN dùng cả 2
nếu có 2 chính sách ưu đãi thuế suất thì chọn 1 mức ưu đãi có lợi
nếu có 2 chính sách giảm thuế thì chọn 1 mức giảm có lợi
đúng ko cả nhà.