Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!
Công ty Vật t¬ư nông nghiệp T thuộc đối t¬ượng nộp thuế GTGT, tính thuế theo ph¬ương pháp khấu trừ. Trong kỳ tính thuế có tài liệu về mua, bán hàng hoá như¬ sau:
1. Hàng hoá mua nội địa về để tiêu thụ:
- Máy tuốt lúa 400 chiếc, giá mua cả thuế GTGT là 317.000 đ/chiếc.
- Bình bơm thuốc trừ sâu 800 chiếc, giá mua cả thuế GTGT là 115.00đ/chiếc.
- Máy bơm n¬ước 500 chiếc, giá mua cả thuế GTGT là 525.000đ/chiếc
2. Hàng hoá, dịch vụ tiêu thụ trong tháng:
- Bán ra ngoài, thanh toán một lần bằng tiền : 200 chiếc máy tuốt lúa, giá bán ch¬ưa có thuế là 330.000 đ/chiếc; 300 chiếc bình bơm thuốc trừ sâu, giá bán ch¬ưa có thuế 120.000đ/chiếc; 400 chiếc máy bơm n¬ước, giá bán chưa có thuế 550.000đ/chiếc.
- Gửi bán đại lí 100 chiếc máy tuốt lúa, cơ sở đại lí bán được 80 chiếc, giá bán ch¬ưa có thuế 302.000đ/chiếc. Công ty trích trả ngay 3% tiền hoa hồng theo giá thanh toán cho cơ sở đại lí.
- Sử dụng quĩ phúc lợi tặng các hộ chính sách 40 chiếc máy bơm n¬ước, hạch toán theo giá nội bộ 500.000đ/chiếc.
Yêu cầu :
Tính số thuế GTGT công ty phải nộp trong kỳ tính thuế? Biết thuế suất thuế giá trị gia tăng các loại hàng hoá trên là 5%.
mọi người cùng làm rùi so kết quả nhé
+ vat đv= 6.04+4.4+12.5=22,94
+ vat đr= 3.3+1.8+11+1,208=17.308
vat fn= -5,632