Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

  • Thread starter Thread starter MINA
  • Ngày gửi Ngày gửi
Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

thuyhan90 nói:
ak. người quen của bạn mình làm trong cục thuế của tỉnh chứ ko phải huyện. mà ko biết có gửi gắm gì dc ko nữa . nghe nói là khó khăn lắm, phải thi chứ ko gửi dc
Nhấn để mở rộng...

ko bàn luận chuyện tế nhị nhé, vào đây để học thôi chứ ko bàn COCC làm như thế nào nhá.
 
Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

duongminhvuongAOF nói:
mọi cái đều phải tuỳ từng người....nói chung cũng có chứ không phải là không có. các bạn cứ cố gắng lên. chưa thử sao biết được thi thuế như thế nào.
Nhấn để mở rộng...

Bác Duongminhvuong ak! trong giai đoạn gấp rút này tinh thần là quan trọng lắm, nên hãy động viên anh em thay vì nói ra những điều tiêu cực.

gachip3 nói:
ko bàn luận chuyện tế nhị nhé, vào đây để học thôi chứ ko bàn COCC làm như thế nào nhá.
Nhấn để mở rộng...

Mình ũng đồng ý với gachip3! mình chỉ muốn tinh thần của anh em trong diễn đàn lạc quan hơn để học cho tốt thôi. Chúc cả nhà học tốt
 
Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

hi, cả nhà, mình thi ở DHSP Hn, mình thi phòng 173, có ai thi cùng phòng với mình ko vậy.cả nhà học hành tới đâu rùi?
 
Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

có bác nào có tài liệu về quản lý nhà nước về kinh tế, tài chính không ? up lên cho anh em xem với ?
 
Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

CescFabregas1990 nói:
bờ rồ nào cho mình hỏi về bài này với:::

BÀI 17:
Hãy tính thuế xuất khẩu, thuế GTGT, thuế TNDN của một nhà máy sản xuất hàng tiêu dùng có các số liệu sau.
1) Bán ra nước ngoài 120.000 sp theo giá CIF 271.400 đ/sp, phí vận tải và bảo hiểm quốc tế tính bằng 18% giá FOB.
2) Bán 150.000 sp cho doanh nghiệp chế xuất với giá 230.000 đ/sp.
3) Bán cho cty thương nghiệp nội địa 400.000 sp với giá chưa thuế GTGT là 200.000 đ/sp.
4) Gia công trực tiếp 400.000 sp theo hợp đồng với 1 cty nước ngoài, công việc hoàn thành 80% và thành phẩm đã được xuất trả, giá gia công là 10.000 sp.
+ tổng chi phí hợp lý cả năm (chưa kể thuế xuất khẩu, phí bảo hiểm và vận chuyển quốc tế) của toàn bộ hàng tiêu thụ là 102.731 triệu đồng.
+ thu nhập chịu thuế khác ngoài doanh thu.
Chuyển nhượng tài sản 200 (tr)
Thu nhập từ lãi tiền cho vay 680 (tr)
Biết rằng:
Thuế suất của thuế xuất khẩu 2%.
Thuế suất của thuế GTGT 10%.
Thuế suất của thuế TNDN là 28%.
Tổng thuế GTGT đầu vào được khấu trừ cả năm là 13.173 triệu đồng.

GIẢI

1) Bán ra nước ngoài:
Doanh thu: 120.000 x 271.400 = 32.568 (tr)
Xuất khẩu: 120.000 x (271.400/1,18) x 2% = 552 (tr)
2) Bán cho doanh nghiệp chế xuất.
Doanh thu: 150.000 x 230.000 = 34.500 (tr)
Xuất khẩu: 34.500 x 2% = 690 (tr)
3) bán cho cty thương nghiệp nội địa.
Doanh thu: 400.000 x 200.000 = 80.000 (tr)
Thuế GTGTđầu ra = 80.000 x 10% = 8.000 (tr)
4) Gia công cho nước ngoài:
Doanh thu (400.000 x 80%) x 10.000 = 3.200 (tr)
Vậy:
- Thuế xuất khẩu phải nộp: 552 + 690 = 1.242 (tr)
- Thuế GTGT phải nộp = T.GTGTđầu ra – T.GTGTvào.
* thuế GTGT = 8.000 - 13.173 = -5173
- Thuế TNDN = thu nhập tính thuế x thuế suất.
* thu nhập tính thuế = doanh thu – chi phí hợp lý + thu nhập khác
Doanh thu = 32.568 + 34.500 + 80.000 + 3.200 = 150268 (tr)
Chi phí hợp lý = 102.731 + 1.242 + 4968 = 108.941 (tr).
Thu nhập khác: 200 + 680 = 880 (tr)
- Thuế TNDN: (150.268 – 108.941 + 880) x 28% = 11.871,96 (tr).

cái chỗ chi phí hợp lý 4968 là lấy ở đâu ra vậy??? ai biết trả lời giùm m với:(:(
Nhấn để mở rộng...

phí vận tải và bảo hiểm quốc tế tính bằng 18% giá FOB.
giá FOB = 271,4/1.18=230/sp
phí vận tải + bảo hiểm= 120x 18%x230=4.968

Cận kề ngày thi có khác, page tăng lên vùn vụt, chào nhé!
 
Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Hãy xác định thời điểm doanh nghiệp X phải khai thuế tạm nộp theo quý đối với số thuế tạm nộp quý I/2009 và khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp đối với số thuế phải nộp năm 2009.
bạn nào cho mình hỏi quý I II III IV đối với DN là thời điểm như thế nào với. Mơ hồ về quý quá:(:(
 
Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

có bạn nào đi thi ở HP mà đi từ HN ko.liên hệ với mình qua yahoo nhe :linhnguyennd
 
Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

dangthai411 nói:
Hãy xác định thời điểm doanh nghiệp X phải khai thuế tạm nộp theo quý đối với số thuế tạm nộp quý I/2009 và khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp đối với số thuế phải nộp năm 2009.
bạn nào cho mình hỏi quý I II III IV đối với DN là thời điểm như thế nào với. Mơ hồ về quý quá:(:(
Nhấn để mở rộng...

đối với Quý thì bạn chỉ cần nhớ sau 30 ngày của tháng đầu quý sau, năm là sau 90ngày của năm DL

dangthai411 nói:
Hãy xác định thời điểm doanh nghiệp X phải khai thuế tạm nộp theo quý đối với số thuế tạm nộp quý I/2009 và khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp đối với số thuế phải nộp năm 2009.
bạn nào cho mình hỏi quý I II III IV đối với DN là thời điểm như thế nào với. Mơ hồ về quý quá:(:(
Nhấn để mở rộng...

đối với Quý thì bạn chỉ cần nhớ sau 30 ngày của tháng đầu quý sau, năm là sau 90ngày của năm DL
 
Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Câu 6. Giả sử trong năm 2012, doanh nghiệp A có số liệu kết quả kinh doanh như sau:
- Lỗ từ hoạt động sản xuất phần mềm là 150 triệu đồng.
- Thu nhập từ hoạt động kinh doanh máy tính không được hưởng ưu đãi là 200 triệu đồng
- Thu nhập từ hoạt động đầu tư chứng khoán là 100 triệu đồng.
(Doanh nghiệp A đang được hưởng ưu đãi miễn thuế Thu nhập doanh nghiệp đối với thu nhập từ hoạt động sản xuất phần mềm).
Số thuế TNDN doanh nghiệp A phải nộp năm 2012 là:
a. 0 đồng (Không phải nộp thuế TNDN).
b. 37,5 triệu đồng.
c. 75 triệu đồng.
d. 84 triệu đồng

Đáp án B. Ai giải thích hộ mình với:(:( chưa hiểu cái đoạn chuyển lỗ này là sao cả
 
Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

dangthai411 nói:
Câu 6. Giả sử trong năm 2012, doanh nghiệp A có số liệu kết quả kinh doanh như sau:
- Lỗ từ hoạt động sản xuất phần mềm là 150 triệu đồng.
- Thu nhập từ hoạt động kinh doanh máy tính không được hưởng ưu đãi là 200 triệu đồng
- Thu nhập từ hoạt động đầu tư chứng khoán là 100 triệu đồng.
(Doanh nghiệp A đang được hưởng ưu đãi miễn thuế Thu nhập doanh nghiệp đối với thu nhập từ hoạt động sản xuất phần mềm).
Số thuế TNDN doanh nghiệp A phải nộp năm 2012 là:
a. 0 đồng (Không phải nộp thuế TNDN).
b. 37,5 triệu đồng.
c. 75 triệu đồng.
d. 84 triệu đồng

Đáp án B. Ai giải thích hộ mình với:(:( chưa hiểu cái đoạn chuyển lỗ này là sao cả
Nhấn để mở rộng...

thuế phải nộp = TNTT* thuế suất 25% = (200+100)*25% = 75tr

Có phải học phần DV công, QL Công sản ko mọi ng.
Đọc thuộc rồi quay lại quên. hic hic...........................................................................................................
 
Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

các bạn ơi Phần Thời hạn kê khai nộp thuế, quyết toán thuế của Thuế GTGT và Thuế TNDN là trong Thông Tư nào zậy ??? help me
 
Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

các bạn ơi Phần Thời hạn kê khai nộp thuế, quyết toán thuế và Nơi nộp Thuế của Thuế GTGT và Thuế TNDN là trong Thông Tư nào zậy ??? help me
 
Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

dangthai411 nói:
Câu 6. Giả sử trong năm 2012, doanh nghiệp A có số liệu kết quả kinh doanh như sau:
- Lỗ từ hoạt động sản xuất phần mềm là 150 triệu đồng.
- Thu nhập từ hoạt động kinh doanh máy tính không được hưởng ưu đãi là 200 triệu đồng
- Thu nhập từ hoạt động đầu tư chứng khoán là 100 triệu đồng.
(Doanh nghiệp A đang được hưởng ưu đãi miễn thuế Thu nhập doanh nghiệp đối với thu nhập từ hoạt động sản xuất phần mềm).
Số thuế TNDN doanh nghiệp A phải nộp năm 2012 là:
a. 0 đồng (Không phải nộp thuế TNDN).
b. 37,5 triệu đồng.
c. 75 triệu đồng.
d. 84 triệu đồng

TNDN= (200-150+100)*25%= 37,5

trannguyen12 nói:
thuế phải nộp = TNTT* thuế suất 25% = (200+100)*25% = 75tr

Có phải học phần DV công, QL Công sản ko mọi ng.
Đọc thuộc rồi quay lại quên. hic hic...........................................................................................................
Nhấn để mở rộng...

Cái lỗ 150tr thì được trừ đó bạn (Trừ trường hợp lỗ từ hoạt động kinh doanh BĐS thì không được trừ nếu DN không kinh doanh BĐS)
Nhấn để mở rộng...
 
Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

7/.Ngày 09/01/2009, CSKD vận chuyển hành khác A mua xe ô tô 7 chỗ, giá chưa có thuế GTGT là 2 tỷ đồng, CSKD đươc khấu trừ thuế GTGT đầu vào là bao nhiêu:
a. 80 triệu
b. 100 triệu
c. 160 triệu
d. 200 triệu
Đ.a. C
Ai giải thích giúp em với, tìm mãi k thấy chỗ nào :(
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

Liên kết

Tâm An kế toán quản trị

Chia sẻ trang

Back
Top