Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

[thanhluat89]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

. Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có số liệu :
- Doanh thu bán hàng : 5.000 triệu đồng
- DN kê khai : Tổng các khoản chi được trừ vào chi phí (không bao gồm chi quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại, hoa hồng môi giới; chi tiếp tân, khánh tiết, hội nghị) là 4.000 triệu đồng.
- Thu từ tiền phạt vi phạm hợp đồng kinh tế : 200 triệu đồng
Thu nhập chịu thuế TNDN của doanh nghiệp trong kỳ tính thuế :
a. 600 triệu đồng
b. 800 triệu đồng
c. 1.000 triệu đồng
d. 1.200 triệu đồng

Mình làm là b 800T vì: 800 = 5000 - 4000 - 10%*4000 + 200 ko biết có đúng ko nữa ( đáp án là d 1200 )

đ/a:d ban à vì ko cần tính chi hi .cáo

 

[phuong kute88]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

chào cả nhà. cả nhà ơi có ai biết trả lời giúp mình 2 câu này với nhé.
1. Nguyên tắc tổ chức và hoạt động của ngành thuế?
2. Khái niệm pháp luật quản lý thuế?
mình đã tìm khắp nơi mà ko biết quy định ở đâu?? help me..........
thanks cả nhà nhé

 

[Mamma mia]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Mọi người ơi, môn nghiệp vụ chuyên ngành nên mang cái gì vào nhỉ? Có nên làm phao thông tư k? (

 

[ngabql]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Ban o cho nao tn vay?

 

[gaubongbeou]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Mình có bài này anh Sangvo giải rồi nhưng vẫn chứa hiểu các bạn làm hộ mình với
Câu 3: Chị H làm việc tại công ty liên doanh X, lương tháng là 10tr,, có con học đại học. Đầu năm chị đăng ký giảm trừ gia cảnh cho con, tháng 8/2010 con chị ra truong làm việc tại công ty Y lương 5tr/tháng. Giả sử hai mẹ con chỉ có thu nhập từ tiền lương. Quyết toán thuế năm 2010, mẹ con chị H nộp thuế như thế nào?

 

[thienthan99990]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Tình hình là mình đã nhận đc giấy báo, miễn thi môn Tin học, ai ở phòng thi 045 cụm Quảng Ngãi ko hè ???

 

[ngabql]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

mình chưa nhận đc đây

ban o cho nao tn vay?

Mọi người ơi, môn nghiệp vụ chuyên ngành nên mang cái gì vào nhỉ? Có nên làm phao thông tư k? (

lam phao nghi dinh thoi

 

[trangtran291089]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Bài này nghiệp vụ 2,3 không được khấu trừ bạn à:045:

nghiệp vụ 5 cug k dc tru nua ban a

 

[nguyenthihien29]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Ban o cho nao tn vay?

mình ở Đại Từ. chắc mai fair xuống Cục thuế xin lại

 

[dutm]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

các bạn ơi cho mình hỏi. Mình thi vào cơ quan Tổng cục Thuế, đã có tên trên danh sách đủ đk dự thi, nhưng sao đến bây h vẫn chưa nhận được giấy báo thi qua đường bưu điện, có bạn nào bị như vậy không, xử lý thế nào đây? mình nghe nói phải mang đầy đủ giấy bao thi và CMT mới được vào thi, hoang mang quá hom nay 17 rồi.

 

[ThuPooh]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

mình thấy 2 câu hỏi này của bạn đúng là hóc búa thật!tìm trong luật cũng ko có,bạn nào có thì post cho mọi ng cùng nghiên cứu nhé

 

[LJFE4411]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

câu 8. Giả sử trong năm 2012, doanh nghiệp sản xuất y có số liệu về tình hình sản xuất kinh doanh như sau:
-tổng doanh thu bán sản phẩm (chưa bao gồm thuế gtgt): 15 tỷ đồng. Trong đó:
+ doanh thu bán sản phẩm a: 5 tỷ đồng.
+ doanh thu bán sản phẩm b: 10 tỷ đồng.
-tổng chi phí được trừ trong kỳ tính thuế: 12 tỷ đồng.
- doanh nghiệp y đang trong thời kỳ được hưởng ưu đãi giảm 50% số thuế tndn phải nộp đối với hoạt động sản xuất kinh doanh sản phẩm a.
Số thuế tndn doanh nghiệp y phải nộp trong năm 2012 là:
A. 375 triệu đồng.
B. 625 triệu đồng.
C. 750 triệu đồng.
D. Số khác.
Làm giúp mình bài này với cả nhà, loay hoay mãi mà chưa thông!!!!!!

bạn chỉ cần tách chi phi ra :và tính riêng thuế tưng loại joi cong lại lý do sp a đuoc giảm 50% thuế tndn:
Chi phi sp a = 5/15 x 12 = 4.000 tr
cpi sp b = 10/15 x12 = 12.000 - 4.000 = 8.000
thuế tndn sp a = (5.000 - 4.000 ) x (25% x 50%) = 125 tr
thuế tndn sp b = 10.000 - 8.000 x 25% = 500 tr
tông thue phai nop = 625 tr
đap an b . Ban nao co y ji ko?

 

[thuonganh]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

các bạn ơi cho mình hỏi. Mình thi vào cơ quan Tổng cục Thuế, đã có tên trên danh sách đủ đk dự thi, nhưng sao đến bây h vẫn chưa nhận được giấy báo thi qua đường bưu điện, có bạn nào bị như vậy không, xử lý thế nào đây? mình nghe nói phải mang đầy đủ giấy bao thi và CMT mới được vào thi, hoang mang quá hom nay 17 rồi.

mang ảnh và CMT lên họ cấp lại giấy báo và thẻ dự thi cho bạn.

 

[ThuPooh]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

sao h này mà bạn vẫn chưa nhận đc,nếu đã đủ đk thi thì phải có giấy báo chứ,3 ngày nữa là thi rồi,bạn phải nhanh chóng hỏi bên Tổng Cục để họ cấp thẻ dự thi chứ

 

[Mai An]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Câu 25. Quy định nào sau đây là quy định đúng về nguyên tắc khấu trừ thuế Giá trị gia tăng đầu vào của tài sản cố định:
a. Thuế Giá trị gia tăng đầu vào của TSCĐ dùng đồng thời cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế Giá trị gia tăng và hàng hoá, dịch vụ không chịu thuế Giá trị gia tăng thì được khấu trừ toàn bộ.
b. Thuế Giá trị gia tăng đầu vào của TSCĐ là thiết bị của các tổ chức tín dụng không được khấu trừ mà phải tính vào nguyên giá của tài sản cố định.
c. Thuế Giá trị gia tăng đầu vào của hàng hoá, dịch vụ hình thành TSCĐ của doanh nghiệp như nhà ăn ca, nhà để xe, trạm y tế cho người lao động làm việc trong khu công nghiệp được khấu trừ toàn bộ.
d. Cả 3 quy định a, b, c.
Câu 10. Công ty Cổ phần Thăng Long cung cấp dịch vụ tư vấn, khảo sát, lập báo cáo khả thi đối với dự án đầu tư tại Lào cho Công ty cổ phần đầu tư An Bình. Tổng doanh thu chưa có thuế GTGT Công ty cổ phần Thăng Long nhận được là 4 tỷ đồng. Hợp đồng giữa 2 doanh nghiệp không xác định được doanh thu thực hiện tại Việt Nam và doanh thu thực hiện tại Lào. Công ty Cổ phần Thăng Long tính toán được các chi phí thực hiện ở Lào (chi phí khảo sát, thăm dò) là 1,8 tỷ đồng và chi phí thực hiện ở Việt Nam (tổng hợp, lập báo cáo) là 1,2 tỷ đồng. Công ty cổ phần Thăng Long phải kê khai doanh thu chưa có thuế GTGT là:
a. 1,2 tỷ đồng
b. 1,8 tỷ đồng
c. 1,6 tỷ đồng
d. 1 tỷ đồng

2 câu này làm như thế nào cả nhà???????????

 

[nhucucai]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Doanh nghiệp A là đơn vị nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, sản xuất mặt hàng vừa chịu thuế vừa không chịu thuế GTGT trong kỳ có các nghiệp vụ phát sinh như sau (ĐVT:trđ).
1. Mua NVL dùng vào sản xuất mặt hàng chịu thuế GTGT, Hoá đơn GTGT ghi, giá mua chưa thuế 100, thuế GTGT 10%.
2. Mua NVL về dùng chung cho hoạt động chịu thuế GTGT, Hoá đơn GTGT ghi giá thanh toán 220, thuế GTGT 10%.
3. Chi tiền mặt cho nhân viên A vận chuyển hàng chịu thuế GTGT đi bán theo Hoá đơn đặc thù là 4,4, thuế GTGT 10%.
4. Mua công cụ dụng cụ dùng ngay vào sản xuất hàng chịu thuế GTGT, Hoá đơn GTGT ghi giá mua chưa thuế 20, thuế GTGT 10%.
5. Mua NVL dùng ngay vào sản xuất sản phẩm chịu thuế GTGT, Hoá đơn GTGT ghi giá thanh toán 330, thuế GTGT 10%.
6. Mua một TSCĐ dùng chung cho hoạt động sản xuất mặt hàng vừa chịu thuế vừa không chịu thuế GTGT, Hoá đơn GTGT ghi giá mua chưa thuế 350, thuế GTGT 10%.
7. Xuất thành phẩm bán, giá xuất kho 900, Hoá đơn GTGT ghi giá bán chưa thuế 1.500, thuế GTGT 10%.
8. Xuất thành phẩm bán, Hoá đơn GTGT ghi, giá bán chưa có thuế GTGT 500, thuế GTGT 10%.
Yêu cầu.
Tính số thuế GTGT đầu vào phát sinh, thuế GTGT đầu vào được khấu trừ, thuế GTGT phải nộp?. Biết rằng doanh thu không chịu thuế GTGT chiếm 20% tổng doah thu

Tính VAT đầu vào: 10+ 22+0.4+2+33+35=102.4
VAT đầu vào được khấu trừ: 10+22*80%+0.4+2+33+35(TSCĐ được khấu trừ toàn bộ)
VAT đầu ra: (1500+500)*10%
VAT phải nộp: VAT đầu ra - VAT đầu vào.

Nghiệp vụ 2, nv 5 không được khấu trừ vì hóa đơn ghi giá thanh toán, NV mình nghĩ đưọc khấu trừ vì ở đây nói là hóa đơn đặc thù

 

[dangthai411]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

các bạn ơi cho mình hỏi. Mình thi vào cơ quan Tổng cục Thuế, đã có tên trên danh sách đủ đk dự thi, nhưng sao đến bây h vẫn chưa nhận được giấy báo thi qua đường bưu điện, có bạn nào bị như vậy không, xử lý thế nào đây? mình nghe nói phải mang đầy đủ giấy bao thi và CMT mới được vào thi, hoang mang quá hom nay 17 rồi.

Minh cũng như bạn chưa có giấy báo. Hôm nay nhờ đứa bạn lên TCT hỏi thỳ nó kêu hôm thi đến mang CMND với hóa đơn đóng tiền thi là được.

 

[thanhthuyluu]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Bài này nghiệp vụ 2,3 không được khấu trừ bạn à:045:

Vì sao ko được khấu trừ bạn???

 

[thuonganh]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Câu 25. Quy định nào sau đây là quy định đúng về nguyên tắc khấu trừ thuế Giá trị gia tăng đầu vào của tài sản cố định:
a. Thuế Giá trị gia tăng đầu vào của TSCĐ dùng đồng thời cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế Giá trị gia tăng và hàng hoá, dịch vụ không chịu thuế Giá trị gia tăng thì được khấu trừ toàn bộ.
b. Thuế Giá trị gia tăng đầu vào của TSCĐ là thiết bị của các tổ chức tín dụng không được khấu trừ mà phải tính vào nguyên giá của tài sản cố định.
c. Thuế Giá trị gia tăng đầu vào của hàng hoá, dịch vụ hình thành TSCĐ của doanh nghiệp như nhà ăn ca, nhà để xe, trạm y tế cho người lao động làm việc trong khu công nghiệp được khấu trừ toàn bộ.
d. Cả 3 quy định a, b, c.
Câu 10. Công ty Cổ phần Thăng Long cung cấp dịch vụ tư vấn, khảo sát, lập báo cáo khả thi đối với dự án đầu tư tại Lào cho Công ty cổ phần đầu tư An Bình. Tổng doanh thu chưa có thuế GTGT Công ty cổ phần Thăng Long nhận được là 4 tỷ đồng. Hợp đồng giữa 2 doanh nghiệp không xác định được doanh thu thực hiện tại Việt Nam và doanh thu thực hiện tại Lào. Công ty Cổ phần Thăng Long tính toán được các chi phí thực hiện ở Lào (chi phí khảo sát, thăm dò) là 1,8 tỷ đồng và chi phí thực hiện ở Việt Nam (tổng hợp, lập báo cáo) là 1,2 tỷ đồng. Công ty cổ phần Thăng Long phải kê khai doanh thu chưa có thuế GTGT là:
a. 1,2 tỷ đồng
b. 1,8 tỷ đồng
c. 1,6 tỷ đồng
d. 1 tỷ đồng

2 câu này làm như thế nào cả nhà???????????

theo mình 2 câu đều đáp án d.

 

[nhucucai]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Câu 25. Quy định nào sau đây là quy định đúng về nguyên tắc khấu trừ thuế Giá trị gia tăng đầu vào của tài sản cố định:
a. Thuế Giá trị gia tăng đầu vào của TSCĐ dùng đồng thời cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế Giá trị gia tăng và hàng hoá, dịch vụ không chịu thuế Giá trị gia tăng thì được khấu trừ toàn bộ.
b. Thuế Giá trị gia tăng đầu vào của TSCĐ là thiết bị của các tổ chức tín dụng không được khấu trừ mà phải tính vào nguyên giá của tài sản cố định.
c. Thuế Giá trị gia tăng đầu vào của hàng hoá, dịch vụ hình thành TSCĐ của doanh nghiệp như nhà ăn ca, nhà để xe, trạm y tế cho người lao động làm việc trong khu công nghiệp được khấu trừ toàn bộ.
d. Cả 3 quy định a, b, c.
Câu 10. Công ty Cổ phần Thăng Long cung cấp dịch vụ tư vấn, khảo sát, lập báo cáo khả thi đối với dự án đầu tư tại Lào cho Công ty cổ phần đầu tư An Bình. Tổng doanh thu chưa có thuế GTGT Công ty cổ phần Thăng Long nhận được là 4 tỷ đồng. Hợp đồng giữa 2 doanh nghiệp không xác định được doanh thu thực hiện tại Việt Nam và doanh thu thực hiện tại Lào. Công ty Cổ phần Thăng Long tính toán được các chi phí thực hiện ở Lào (chi phí khảo sát, thăm dò) là 1,8 tỷ đồng và chi phí thực hiện ở Việt Nam (tổng hợp, lập báo cáo) là 1,2 tỷ đồng. Công ty cổ phần Thăng Long phải kê khai doanh thu chưa có thuế GTGT là:
a. 1,2 tỷ đồng
b. 1,8 tỷ đồng
c. 1,6 tỷ đồng
d. 1 tỷ đồng

2 câu này làm như thế nào cả nhà???????????

1,6=4x1,2/(1,2+1,8) (chỉ phải kê khai với DT thực hiện ở VN, ở đây ko phân biệt đc DT thực hiện tại Lào hay VN nên phân bổ nó theo tỷ lệ CF)