Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

[lynk1606]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Mình thấy bạn làm có vẽ đúng rùi nhưng mình vẫn băn khoăn những vấn đề sau đây
1. Doanh nghiệp có ghi cụ thể là kinh doanh thương mại đâu mà mình được trừ giá vốn hàng bán khi tính chi phí quảng cái,KM,TT được trừ nhỉ?
2. Doanh nghiệp có ghi là nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ hay trực tiếp đâu mà mình trừ thuế GTGT vào chi phí. Vì theo luật thì chỉ khi DN nộp theo khấu trừ mới không tính thuế GTGT vào chi phí còn theo trực tiếp thì vẫn tính vào mà.

Thứ nhất, đề bài này không phải theo văn phong trong đề thi, nhẽ ra phải ghi là chi phí, rùi trong đó gồm: .... Giá mua hàng hóa => kinh doanh thương mại, vì nếu DN SX người ta sẽ không dùng từ "mua hàng hóa" mà dùng từ "mua NVL" hay "CP mua ngoài" gì đó
Thứ hai, đề bài ghi rõ ràng "Thuế GTGT đầu vào đc khấu trừ mà bạn", nếu tính VAT trực tiếp thì không dùng như vậy, tính trực tiếp thì người ta sẽ không tách riêng khoản này ra đâu.

 

[giangvth]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Bà con ơi ai có đề lẻ tin học Miền Bắc ko, up lên giúp cả nhà với nhé! TKs!

 

[caothuyhoa]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Một doanh nghiệp trong năm 2011 có số liệu kê khai thuế như sau (đvt: triệu đồng)
Doanh thu: 40.000
Tổng chi phí: 40.000
giá mua hàng hóa: 20.000
Thuế GTGT đầu vào dc khấu trừ: 150
Chi phí quảng cáo tiếp thị: 1.500
Thu nhập chịu thuế khác: 400
Lỗ từ HĐ thu nhập năm 2010: 50
Doanh Nghiệp hoạt động 6 năm
Xác Định thuế TNDN biết rằng thuế suât 25%

Mọi người giải bài này chưa vậy

Với 1 bài tập tính thuế TNDN như thế này. Đầu tiên mọi người phải xác định Đâu là chi phí hợp lý, chi phí không hợp lý, Thu nhập khác, thu nhập được miến thuế.
Phải xác định Chi phí quảng cáo hợp lý được trừ khi tính thuế TNDN.
Doanh nghiệp hoạt động 6 năm: nên chi phí quảng cáo hợp lý = 10% Tổng chi phí hợp lý ( Ko bao gồm Chi phí quảng cáo. Đối với Doanh nghiệp Thương mại thì không bao gồm giá vốn hàng bán)
Tổng chi phí hợp lý khi xác định Chi phí quảng cáo: 40.000 - 20.000 - 150 - 1.500 = 18.350
--> Chi phí quảng cáo hợp lý = 18.350 x 10% = 1.835 > 1.500 ---> Chi phí quảng cáo được trừ khi xác định TNCT = 1.500
>>>> Xác định Thuế TNDN
Thuế TNDN = TNTT x Thuế suất
TNTT = TNCT - TNMT - Các khoản lỗ được kết chuyển
TNCT = Doanh thu - Chi phí hợp lý + Thu nhập khác
Doanh thu = 40.000
Chi phí hợp lý = 40.000 - 150 = 39.850
Thu nhập khác = 400
=> TNCT = 40.000 - 39850 + 400 = 550
Lỗ được kết chuyển : 50
=> TNTT = 550 - 50 = 500
Thuế TNDN = 500 * 25% = 125
Đây là cách trình bày tối thiếu của 1 bài Tính thuế TNDN. Các bạn lưu ý trong cách trình bày. Phải nêu đầy đủ công thức, cách tính thì mới lây điểm tuyệt đối phần bài tập được nhé!

 

[small1011]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Thứ nhất, đề bài này không phải theo văn phong trong đề thi, nhẽ ra phải ghi là chi phí, rùi trong đó gồm: .... Giá mua hàng hóa => kinh doanh thương mại, vì nếu DN SX người ta sẽ không dùng từ "mua hàng hóa" mà dùng từ "mua NVL" hay "CP mua ngoài" gì đó
Thứ hai, đề bài ghi rõ ràng "Thuế GTGT đầu vào đc khấu trừ mà bạn", nếu tính VAT trực tiếp thì không dùng như vậy, tính trực tiếp thì người ta sẽ không tách riêng khoản này ra đâu.

Phân tích như bạn chí phải. Nhưng mình cũng mong là đề sẽ ghi cụ thể ra chứ mình hay nhầm lẫn lắm.
Anyway, thanks for ur explanation

 

[lanmy08kt112]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

chiều mấy h bắt đầu thi vậy mấy bác..ko dc mang điện thoại vào phòng thi hay sao vậy ạ.sao có bác kêu để dthoai với ví tiền nên bị mất.hic

 

[hienle1004]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Bạn gửi cho mình với nhé. Mail của mình: hienle1004@gmail.com. Cảm ơn bạn nhiều nhé

 

[stylpro]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

CP được trừ: 40.000 - 30.000 - 150 - 1.500 = 8.350
Giới hạn CP quảng cáo: 10% * 8.350 = 835
DN chi 1.500 là không hợp lý => CP QC được trừ là 835
Tổng chi phí được trừ: 30.000 - 150 - 1.500 + 835 = 29.185
TN chịu thuế: 40.000 - 29.185 + 400 = 11.215
TN tính thuế: 11.215 - 50 = 11.165
Thuế TNDN: 11.165 * 25% = 2791.25

đề thi nghiệp vụ của ngạch cán sự mà các bác giải đến mấy trang mà vẫn ko thông được à =.=!

 

[ptavinh]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Nếu bạn nói nó là cp k hợp lý k dc trừ rồi zậy tại sao bài làm ở trên vẫn trừ khoản thuế đó ra đáng lẽ k để ý tới nó nữa chứ, hoang mang wa hay tại mình chưa hỉu kỹ vấn đề này, giải thick rõ dùm mình nha, đừng chửi ngu ha hihihihi. thanks

thuế GTGT ko phải là chi phí không hợp lý mà là 1 khoản thuế đã dc khấu trừ rồi thì coi như = 0, ko quan tâm j đến nó nữa bạn nha

 

[tran binh90]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Câu 4. Kỳ tính thuế tháng 4/2012, Công ty Thương mại AMB có số liệu sau:
- Số thuế GTGT đầu vào: 400.000.000 đồng (trong đó có 01 hoá đơn có số thuế GTGT đầu vào là 30.000.000 đồng được thanh toán bằng tiền mặt).
- Số thuế GTGT đầu ra: 800.000.000 đồng.
- Số thuế GTGT còn phải nộp cuối kỳ tính thuế tháng 3/2012 là: 0 đồng, không có số thuế đầu vào của kỳ trước chuyển sang.
Số thuế GTGT phải nộp kỳ tính thuế tháng 4/2012 của công ty AMB là:
a.400.000.000 đồng
b.370.000.000 đồng
c. 430.000.000 đồng
d. Cả 3 phương án trên đều sai

Câu 5. Kỳ tính thuế tháng 3/2012, Công ty Thương mại Phương Đông có số liệu:
- Số thuế GTGT đầu vào tập hợp được: 600.000.000 đồng ( trong đó mua 01 tài sản cố định có số thuế GTGT đầu vào là 500.000.000 đồng dùng để sản xuất hàng hoá chịu thuế GTGT là 50% thời gian; dùng để sản xuất hàng hoá không chịu thuế GTGT là 50% thời gian.).
- Số thuế GTGT đầu ra là: 700.000.000 đồng
Số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ kỳ tính thuế tháng 3/2012 là:
a. 600.000.000 đồng
b. 110.000.000 đồng
c. 350.000.000 đồng
d. Cả 3 phương án trên đều sai

Câu 8. Doanh nghiệp A nhận uỷ thác xuất khẩu hàng hoá cho doanh nghiệp B và đã thực hiện xuất khẩu.
Giá trị lô hàng xuất khẩu (chưa có thuế GTGT): 820 triệu đồng
Hoa hồng uỷ thác (chưa có thuế GTGT): 5%
Giá tính thuế GTGT?
a. 820 triệu đồng
b. 410 triệu đồng
c. 41 triệu đồng
d. 421 triệu đồng
Câu 10. Công ty Cổ phần Thăng Long cung cấp dịch vụ tư vấn, khảo sát, lập báo cáo khả thi đối với dự án đầu tư tại Lào cho Công ty cổ phần đầu tư An Bình. Tổng doanh thu chưa có thuế GTGT Công ty cổ phần Thăng Long nhận được là 4 tỷ đồng. Hợp đồng giữa 2 doanh nghiệp không xác định được doanh thu thực hiện tại Việt Nam và doanh thu thực hiện tại Lào. Công ty Cổ phần Thăng Long tính toán được các chi phí thực hiện ở Lào (chi phí khảo sát, thăm dò) là 1,8 tỷ đồng và chi phí thực hiện ở Việt Nam (tổng hợp, lập báo cáo) là 1,2 tỷ đồng. Công ty cổ phần Thăng Long phải kê khai doanh thu chưa có thuế GTGT là:
a. 1,2 tỷ đồng
b. 1,8 tỷ đồng
c. 1,6 tỷ đồng
d. 1 tỷ đồng
Bạn nào giải thích giùm mình 4 câu này với...

 

[thanhnhan2612]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Bạn stylpro ơi mình thi ngạc cán sự nè bạn cho mình xin đề với nhe
cảm ơn bạn nhiều

 

[small1011]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Mình thấy đa số mọi người đều làm sai câu này nên mình đính chính lại nè:
3. Tính: INT(-44.1) + ROUND(24.9,0) + TRUNC(29.9)
a. 9
b. 29
c. 19
d. Đáp án khác-->hàm TRUNC thiếu đối số

Cái này đáp án ra là A.9 nhé. Mình đã test bằng excel rùi.
cụ thể int(-44.1) = -45 . Cái này mình chẳng hiểu, theo nguyên tắc int là lấy phần nguyên, k làm tròn. Mình test số dương ví dụ như int(123.78) = 123. Còn nếu số âm thì ra là vậy đó.
Round(24.9,0) = 25. Cái này thì đúng rùi vì lấy sau phần thập phân 0 chử số nên đương nhiên làm tròn lên thành 25.
Trunc(29.9) = 29 . có bạn nói là vì k có ghi phần số đối đằng sau thì k thực hiện dc nhưng thực sự thì excel nó sẽ mặc định đó là số 0 nha. Nên nó sẽ lấy thành 29. Trunc là hàm không làm tròn. (p/s: tuy nhiên hàm round mà k ghi đối số sẽ bị báo lỗi k thực hiện dc nhé, test rùi)
kết quả là; -45+25+29 = 9 đáp án A nhé mọi người

 

[lynk1606]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

đề thi nghiệp vụ của ngạch cán sự mà các bác giải đến mấy trang mà vẫn ko thông được à =.=!

Ra bao nhiu mới đúng hở bạn?

 

[thanhnhan111]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

mới được bi nhiu đây nè

Cảm ơn bạn nhiều nhiều!!!

 

[tungdinh1984]

Ðề: Thi tuyển công chức Chuyên viên làm công nghệ thông tin năm 2012 -Chi Cục thuể

có ai thi phòng 153 hok

có 153 ne ban oi.co gi trao doi nha ban!

 

[lynk1606]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

đề thi nghiệp vụ của ngạch cán sự mà các bác giải đến mấy trang mà vẫn ko thông được à =.=!

Ra bao nhiu mới đúng hở bạn?

 

[rubbytin]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Câu 4. Kỳ tính thuế tháng 4/2012, Công ty Thương mại AMB có số liệu sau:
- Số thuế GTGT đầu vào: 400.000.000 đồng (trong đó có 01 hoá đơn có số thuế GTGT đầu vào là 30.000.000 đồng được thanh toán bằng tiền mặt).
- Số thuế GTGT đầu ra: 800.000.000 đồng.
- Số thuế GTGT còn phải nộp cuối kỳ tính thuế tháng 3/2012 là: 0 đồng, không có số thuế đầu vào của kỳ trước chuyển sang.
Số thuế GTGT phải nộp kỳ tính thuế tháng 4/2012 của công ty AMB là:
a.400.000.000 đồng
b.370.000.000 đồng
c. 430.000.000 đồng
d. Cả 3 phương án trên đều sai

Câu 5. Kỳ tính thuế tháng 3/2012, Công ty Thương mại Phương Đông có số liệu:
- Số thuế GTGT đầu vào tập hợp được: 600.000.000 đồng ( trong đó mua 01 tài sản cố định có số thuế GTGT đầu vào là 500.000.000 đồng dùng để sản xuất hàng hoá chịu thuế GTGT là 50% thời gian; dùng để sản xuất hàng hoá không chịu thuế GTGT là 50% thời gian.).
- Số thuế GTGT đầu ra là: 700.000.000 đồng
Số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ kỳ tính thuế tháng 3/2012 là:
a. 600.000.000 đồng
b. 110.000.000 đồng
c. 350.000.000 đồng
d. Cả 3 phương án trên đều sai

Câu 8. Doanh nghiệp A nhận uỷ thác xuất khẩu hàng hoá cho doanh nghiệp B và đã thực hiện xuất khẩu.
Giá trị lô hàng xuất khẩu (chưa có thuế GTGT): 820 triệu đồng
Hoa hồng uỷ thác (chưa có thuế GTGT): 5%
Giá tính thuế GTGT?
a. 820 triệu đồng
b. 410 triệu đồng
c. 41 triệu đồng
d. 421 triệu đồng
Câu 10. Công ty Cổ phần Thăng Long cung cấp dịch vụ tư vấn, khảo sát, lập báo cáo khả thi đối với dự án đầu tư tại Lào cho Công ty cổ phần đầu tư An Bình. Tổng doanh thu chưa có thuế GTGT Công ty cổ phần Thăng Long nhận được là 4 tỷ đồng. Hợp đồng giữa 2 doanh nghiệp không xác định được doanh thu thực hiện tại Việt Nam và doanh thu thực hiện tại Lào. Công ty Cổ phần Thăng Long tính toán được các chi phí thực hiện ở Lào (chi phí khảo sát, thăm dò) là 1,8 tỷ đồng và chi phí thực hiện ở Việt Nam (tổng hợp, lập báo cáo) là 1,2 tỷ đồng. Công ty cổ phần Thăng Long phải kê khai doanh thu chưa có thuế GTGT là:
a. 1,2 tỷ đồng
b. 1,8 tỷ đồng
c. 1,6 tỷ đồng
d. 1 tỷ đồng
Bạn nào giải thích giùm mình 4 câu này với...

câu 4 vì hóa đơn >20 tr ko nộp qua Ngân hàng nên ko đc khấu trừ nên VAT phải nôp = 800 -(400-30)= 430 nhé

 

[thanhnhan111]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Mình thấy đa số mọi người đều làm sai câu này nên mình đính chính lại nè:
3. Tính: INT(-44.1) + ROUND(24.9,0) + TRUNC(29.9)
a. 9
b. 29
c. 19
d. Đáp án khác-->hàm TRUNC thiếu đối số

Cái này đáp án ra là A.9 nhé. Mình đã test bằng excel rùi.
cụ thể int(-44.1) = -45 . Cái này mình chẳng hiểu, theo nguyên tắc int là lấy phần nguyên, k làm tròn. Mình test số dương ví dụ như int(123.78) = 123. Còn nếu số âm thì ra là vậy đó.
Round(24.9,0) = 25. Cái này thì đúng rùi vì lấy sau phần thập phân 0 chử số nên đương nhiên làm tròn lên thành 25.
Trunc(29.9) = 29 . có bạn nói là vì k có ghi phần số đối đằng sau thì k thực hiện dc nhưng thực sự thì excel nó sẽ mặc định đó là số 0 nha. Nên nó sẽ lấy thành 29. Trunc là hàm không làm tròn. (p/s: tuy nhiên hàm round mà k ghi đối số sẽ bị báo lỗi k thực hiện dc nhé, test rùi)
kết quả là; -45+25+29 = 9 đáp án A nhé mọi người

là 9, bạn ah.
Hàm TRUNC và hàm INT thì giống nhau, nếu là số > 0 thì giống nhau; còn số <0 thì Trunc bỏ phần thập phân, còn INT thì trả về số tự nhiên nhỏ hơn liền kề đó.

 

[phuongle0704]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Các bạn ơi!!!!! Help! Hỏi về ngân sách nhà nước trong việc thực hiện công bằng xã hội?

 

[banmaixanh12589]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Mọi người giải hộ bài này mình với
Chị M là cá nhân kinh doanh chưa thực hiện chế độ kế toán, hoá đơn chứng từ. Trong năm, chị M có doanh thu từ hoạt động kinh doanh 500 triệu đồng, chi phí liên quan tới hoạt động kinh doanh là 432 triệu đồng. Tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu do cơ quan thuế quy định tại địa phương với hoạt động kinh doanh của chị M là 5%. Chi M không có người phụ thuộc và không có khoản đóng góp từ thiện, nhân đạo nào trong năm. Thuế TNCN chị M phải nộp trong năm là:
a. 1 triệu đồng 
b. 25 triệu đồng 
c. Số khác
d. Không phải nộp thuế
Đáp án: d)

 

[duyxuan89]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Ra bao nhiu mới đúng hở bạn?

Bạn lynk1606 học bài xong chưa? phần quản lý nhà nước về tài chính và cơ cấu tổ chức ngành thuế bạn học những nội dung gì chỉ mình học theo với he!