Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

[ngochan240590]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Câu 4. Kỳ tính thuế tháng 4/2012, Công ty Thương mại AMB có số liệu sau:
- Số thuế GTGT đầu vào: 400.000.000 đồng (trong đó có 01 hoá đơn có số thuế GTGT đầu vào là 30.000.000 đồng được thanh toán bằng tiền mặt).
- Số thuế GTGT đầu ra: 800.000.000 đồng.
- Số thuế GTGT còn phải nộp cuối kỳ tính thuế tháng 3/2012 là: 0 đồng, không có số thuế đầu vào của kỳ trước chuyển sang.
Số thuế GTGT phải nộp kỳ tính thuế tháng 4/2012 của công ty AMB là:
a.400.000.000 đồng
b.370.000.000 đồng
c. 430.000.000 đồng
d. Cả 3 phương án trên đều sai
Thuế đầu vào được khấu trừ: 400tr-30tr=370tr (hóa đơn có giá trị trên 20tr phải thanh toán qua ngân hàng mới được khấu trừ thuế)
Thuế đầu ra: 800tr
Kỳ trước chuyển sang: 0đ
=> thuế phải nộp=800-370=430
Tuy nhiên đề không nói rõ 400tr ban đầu là thuế đầu vào được khấu trừ, cứ tạm chấp nhận đi bạn
Câu 5. Kỳ tính thuế tháng 3/2012, Công ty Thương mại Phương Đông có số liệu:
- Số thuế GTGT đầu vào tập hợp được: 600.000.000 đồng ( trong đó mua 01 tài sản cố định có số thuế GTGT đầu vào là 500.000.000 đồng dùng để sản xuất hàng hoá chịu thuế GTGT là 50% thời gian; dùng để sản xuất hàng hoá không chịu thuế GTGT là 50% thời gian.).
- Số thuế GTGT đầu ra là: 700.000.000 đồng
Số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ kỳ tính thuế tháng 3/2012 là:
a. 600.000.000 đồng
b. 110.000.000 đồng
c. 350.000.000 đồng
d. Cả 3 phương án trên đều sai
Tài sản cố định dùng chung thì được khấu trừ toàn bộ, đề hỏi là số thuế đầu vào được khấu trừ không phải thuế phải nộp nên không quan tâm thuế đầu ra
Câu 8. Doanh nghiệp A nhận uỷ thác xuất khẩu hàng hoá cho doanh nghiệp B và đã thực hiện xuất khẩu.
Giá trị lô hàng xuất khẩu (chưa có thuế GTGT): 820 triệu đồng
Hoa hồng uỷ thác (chưa có thuế GTGT): 5%
Giá tính thuế GTGT?
a. 820 triệu đồng
b. 410 triệu đồng
c. 41 triệu đồng
d. 421 triệu đồng
Mình nhớ đáp án câu này là C: 820*5%=41tr
Xuất khẩu thì thuế 0%, chỉ tính thuế phần hoa hồng ủy thác. Đề hỏi là giá tính thuế
Câu 10. Công ty Cổ phần Thăng Long cung cấp dịch vụ tư vấn, khảo sát, lập báo cáo khả thi đối với dự án đầu tư tại Lào cho Công ty cổ phần đầu tư An Bình. Tổng doanh thu chưa có thuế GTGT Công ty cổ phần Thăng Long nhận được là 4 tỷ đồng. Hợp đồng giữa 2 doanh nghiệp không xác định được doanh thu thực hiện tại Việt Nam và doanh thu thực hiện tại Lào. Công ty Cổ phần Thăng Long tính toán được các chi phí thực hiện ở Lào (chi phí khảo sát, thăm dò) là 1,8 tỷ đồng và chi phí thực hiện ở Việt Nam (tổng hợp, lập báo cáo) là 1,2 tỷ đồng. Công ty cổ phần Thăng Long phải kê khai doanh thu chưa có thuế GTGT là:
a. 1,2 tỷ đồng
b. 1,8 tỷ đồng
c. 1,6 tỷ đồng
d. 1 tỷ đồng
Tổng chi phí là: 1,8+1,2=3tỷ
Tổng doanh thu: 4tỷ
Phân bổ doanh thu theo chi phí
Tại VN: 1,2*4/3=1,6tỷ

 

[ketoanacc]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Câu 4. Kỳ tính thuế tháng 4/2012, Công ty Thương mại AMB có số liệu sau:
- Số thuế GTGT đầu vào: 400.000.000 đồng (trong đó có 01 hoá đơn có số thuế GTGT đầu vào là 30.000.000 đồng được thanh toán bằng tiền mặt).
- Số thuế GTGT đầu ra: 800.000.000 đồng.
- Số thuế GTGT còn phải nộp cuối kỳ tính thuế tháng 3/2012 là: 0 đồng, không có số thuế đầu vào của kỳ trước chuyển sang.
Số thuế GTGT phải nộp kỳ tính thuế tháng 4/2012 của công ty AMB là:
a.400.000.000 đồng
b.370.000.000 đồng
c. 430.000.000 đồng
d. Cả 3 phương án trên đều sai

800-400+30

Câu 5. Kỳ tính thuế tháng 3/2012, Công ty Thương mại Phương Đông có số liệu:
- Số thuế GTGT đầu vào tập hợp được: 600.000.000 đồng ( trong đó mua 01 tài sản cố định có số thuế GTGT đầu vào là 500.000.000 đồng dùng để sản xuất hàng hoá chịu thuế GTGT là 50% thời gian; dùng để sản xuất hàng hoá không chịu thuế GTGT là 50% thời gian.).
- Số thuế GTGT đầu ra là: 700.000.000 đồng
Số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ kỳ tính thuế tháng 3/2012 là:
a. 600.000.000 đồng
b. 110.000.000 đồng
c. 350.000.000 đồng
d. Cả 3 phương án trên đều sai

500tr TS cố định dùng cho sản xuất HH chịu thuế và ko chịu thuế được khấu trừ hết.
Nên số thuế GTGT đầu vào khấu trừ là 600tr

Câu 8. Doanh nghiệp A nhận uỷ thác xuất khẩu hàng hoá cho doanh nghiệp B và đã thực hiện xuất khẩu.
Giá trị lô hàng xuất khẩu (chưa có thuế GTGT): 820 triệu đồng
Hoa hồng uỷ thác (chưa có thuế GTGT): 5%
Giá tính thuế GTGT?
a. 820 triệu đồng
b. 410 triệu đồng
c. 41 triệu đồng
d. 421 triệu đồng

Đối với hoạt động mô giới mua bán hàng hóa và dịch vụ hưởng hoa hồng là tiền hoa hồng thu được từ các động này chưa có vat
820x5%=41tr

Câu 10. Công ty Cổ phần Thăng Long cung cấp dịch vụ tư vấn, khảo sát, lập báo cáo khả thi đối với dự án đầu tư tại Lào cho Công ty cổ phần đầu tư An Bình. Tổng doanh thu chưa có thuế GTGT Công ty cổ phần Thăng Long nhận được là 4 tỷ đồng. Hợp đồng giữa 2 doanh nghiệp không xác định được doanh thu thực hiện tại Việt Nam và doanh thu thực hiện tại Lào. Công ty Cổ phần Thăng Long tính toán được các chi phí thực hiện ở Lào (chi phí khảo sát, thăm dò) là 1,8 tỷ đồng và chi phí thực hiện ở Việt Nam (tổng hợp, lập báo cáo) là 1,2 tỷ đồng. Công ty cổ phần Thăng Long phải kê khai doanh thu chưa có thuế GTGT là:
a. 1,2 tỷ đồng
b. 1,8 tỷ đồng
c. 1,6 tỷ đồng
d. 1 tỷ đồng
Bạn nào giải thích giùm mình 4 câu này với...

Bạn chú ý mấy chỗ mình đỏ chữ màu đỏ nha

 

[rubbytin]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Các bạn ơi!!!!! Help! Hỏi về ngân sách nhà nước trong việc thực hiện công bằng xã hội?

thì trong chuyên đề có hết đó bạn, mình phịa chút nhé

 

[thanhnhan111]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Các bạn ơi!!!!! Help! Hỏi về ngân sách nhà nước trong việc thực hiện công bằng xã hội?

Bạn phân tích theo hướng, phân bổ lại TN từ người có TN cao sang người có TN thấp
Chuyển thu nhập sang vùng khó khăn, vùng sau, vùng xa....

Mình học thuế rồi; ví dụ thêm về thu NSNN: thuế TNCN với biểu thuế từng phần; ưu đãi thuế TNDN cho vùng khó khăn, đặc biệt khó khăn.
Sau đó, tính qua việc sử dụng NSNN --> hỗ trợ NS cho vùng khác; thực hiện chính sách trợ cấp xã hội, cho người neo đơn, người gia....
Bạn có chém gió dữ vào...

 

[ngochan240590]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Mọi người giải hộ bài này mình với
Chị M là cá nhân kinh doanh chưa thực hiện chế độ kế toán, hoá đơn chứng từ. Trong năm, chị M có doanh thu từ hoạt động kinh doanh 500 triệu đồng, chi phí liên quan tới hoạt động kinh doanh là 432 triệu đồng. Tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu do cơ quan thuế quy định tại địa phương với hoạt động kinh doanh của chị M là 5%. Chi M không có người phụ thuộc và không có khoản đóng góp từ thiện, nhân đạo nào trong năm. Thuế TNCN chị M phải nộp trong năm là:
a. 1 triệu đồng 
b. 25 triệu đồng 
c. Số khác
d. Không phải nộp thuế
Đáp án: d)

Cá nhân kinh doanh hay chủ DNTN thì chỉ nộp thuế TNDN thôi bạn, không nộp thuế TNCN

 

[ketoanacc]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Các bạn ơi!!!!! Help! Hỏi về ngân sách nhà nước trong việc thực hiện công bằng xã hội?

Bạn ơi, nếu mà MB đã ra mấy câu đó thì chắc chắn là nó ko có ra giống lại đâu >"<
Thay vì học câu đó thì học những câu ý nằm trong cái mục thực hiện công bằng như là: đảm bảo duy trì bộ máy NN, công cụ thúc đẩy tăng trưởng...

 

[dongcomat]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Câu 18. Mức hỗ trợ khám chữa bệnh hiểm nghèo cho người lao động và thân nhân người lao động từ nguồn thu nhập sau thuế TNDN của doanh nghiệp không tính vào thu nhập chịu thuế TNCN từ tiền lương, tiền công của người lao động được xác định như sau:
a. Một phần hoặc toàn bộ số tiền khám chữa bệnh nhưng tối đa không vượt quá số tiền trả viện phí
b. Một phần số tiền khám chữa bệnh nhưng tối đa không vượt quá số tiền trả viện phí sau khi đã trừ số tiền chi trả của cơ quan bảo hiểm y tế.
c. Toàn bộ số tiền khám chữa bệnh nhưng tối đa không vượt quá số tiền trả viện phí sau khi đã trừ số tiền chi trả của cơ quan bảo hiểm y tế.
d. Một phần hoặc toàn bộ số tiền khám chữa bệnh nhưng tối đa không vượt quá số tiền trả viện phí sau khi đã trừ số tiền chi trả của cơ quan bảo hiểm y tế.
Câu 30. Trường hợp cá nhân không cư trú có doanh thu từ nhiều lĩnh vực, ngành nghề, sản xuất, kinh doanh khác nhau nhưng không tách riêng được doanh thu của từng lĩnh vực thì việc áp dụng thuế suất thuế TNCN thực hiện theo quy định nào dưới đây:
a. Áp dụng thuế suất trung bình của các lĩnh vực, ngành nghề thực tế hoạt động trên toàn bộ doanh thu.
b. Áp dụng thuế suất cao nhất đối với lĩnh vực, ngành nghề thực tế hoạt động trên toàn bộ doanh thu.
c. Áp dụng thuế suất thấp nhất đối với lĩnh vực, ngành nghề thực tế hoạt động trên toàn bộ doanh thu.
d. Được lựa chọn bất kỳ thuế suất của một lĩnh vực, ngành nghề thực tế hoạt động để áp dụng trên toàn bộ doanh thu.
Câu 8. Trường hợp nào sau đây không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT:
a. Hàng hoá, dịch vụ do doanh nghiệp xuất khẩu
b. Hàng hoá, dịch vụ do doanh nghiệp cung cấp ở ngoài Việt Nam
c. Hàng hoá, dịch vụ do doanh nghiệp bán ra
d. Tất cả các trường hợp trên đều đúng
Câu 12. Doanh nghiệp B có chứng từ nộp thuế ở khâu nhập khẩu lập ngày 05/4/2012. Doanh nghiệp B được kê khai, khấu trừ chứng từ trên tối đa vào kỳ kê khai tháng mấy?
a. Tháng 4/2012
b. Tháng 9/2012
c. Tháng 10/2012
d. Trước khi cơ quan thuế công bố quyết định thanh tra, kiểm tra thuế tại trụ sở doanh nghiệp
Câu 15. Để áp dụng thuế suất 0% đối với dịch vụ xuất khẩu, không cần điều kiện nào trong số các điều kiện dưới đây:
a. Hợp đồng cung ứng dịch vụ với tổ chức, cá nhân ở nước ngoài
b. Chứng từ thanh toán tiền dịch vụ xuất khẩu qua ngân hàng
c. Cam kết của tổ chức, cá nhân ở nước ngoài không có cơ sở thường trú hoặc không cư trú tại Việt Nam
d. Tờ khai hải quan
Câu 16. Giá tính thuế giá trị gia tăng của hàng hóa do cơ sở sản xuất, kinh doanh trong nước bán ra là:
a. Toàn bộ giá bán ra
b. Giá bán chưa có thuế giá trị gia tăng và chưa có thuế TTĐB (đối với hàng hóa chịu thuế TTĐB)
c. Giá bán chưa có thuế giá trị gia tăng (bao gồm cả khoản phụ thu và phí thu thêm ngoài giá hàng hóa, dịch vụ mà cơ sở kinh doanh được hưởng) và đã có thuế TTĐB (đối với hàng hóa chịu thuế TTĐB)
Câu 3. Công ty du lịch Hà Nội ký hợp đồng du lịch với Công ty B tại Thái Lan theo hình thức lữ hành trọn gói cho 20 khách du lịch là 32.000 USD.
Trong đó: Tiền vé máy bay đi về: 9.000 USD
Chi phí trả cho phía nước ngoài tại nước ngoài: 1.000 USD
Tỷ giá 1 USD = 18.000 VNĐ
Giá tính thuế GTGT?
a. 32.000 x 18.000
b. 23.000 x 18.000
c. 22.000 x 18.000
d. 20.000 x 18.000
Câu 5. Hàng hoá, dịch vụ nào sau đây thuộc đối tượng không chịu thuế Giá trị gia tăng:
a. Thức ăn gia súc.
b. Thức ăn cho vật nuôi.
c. Nước sạch phục vụ sinh hoạt.
d. Muối i-ốt.
Câu 24. Đường chế biến từ mía khi xuất khẩu ra nước ngoài được áp dụng mức thuế suất thuế Giá trị gia tăng nào dưới đây:
a. 0%
b. 5%
c. 10%
Câu 29. Cơ sở kinh doanh trong tháng có số thuế GTGT đầu ra của hàng hoá, dịch vụ bán trong nước là 50 triệu đồng. Số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ hết của hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu là 250 triệu đồng. Tháng trước, cơ sở kinh doanh phát sinh thuế GTGT phải nộp. Cơ sở kinh doanh được hoàn thuế GTGT trong tháng:
a. Không được hoàn thuế GTGT.
b. 50 triệu đồng.
c. 200 triệu đồng.
d. 250 triệu đồng
Câu 3. Kỳ tính thuế tháng 3/2012, Công ty Thương mại Đại Thành có số liệu sau:
- Số thuế Giá trị gia tăng đầu vào (có đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp): 400.000.000 đồng (trong đó có 01 hoá đơn có trị giá hàng hoá mua vào đã có thuế Giá trị gia tăng là 30.000.000 đồng của lô hàng được thanh toán bằng tiền mặt; các hoá đơn còn lại có trị giá hàng hoá mua vào từ 20.000.000 đồng trở lên đều được thanh toán qua ngân hàng).
- Số thuế Giá trị gia tăng đầu ra: 800.000.000 đồng.
- Số thuế Giá trị gia tăng còn được khấu trừ kỳ tính thuế tháng 2/2012 chuyển sang là: 30.000.000 đồng.
Số thuế Giá trị gia tăng phải nộp kỳ tính thuế tháng 3/2012 của công ty là:
a. 370.000.000 đồng
b. 400.000.000 đồng
c. 430.000.000 đồng
d. 800.000.000 đồng
Câu 6. Công ty du lịch Thiên Sơn (Hà Nội) thực hiện hợp đồng du lịch với công ty du lịch Indonesia theo hình thức trọn gói cho 100 khách trong thời gian 05 ngày tại Việt Nam, tổng số tiền thanh toán 80.000 USD. Công ty Thiên Sơn chi trả toàn bộ vé máy bay, chi phí ăn, ở và thăm quan theo chương trình thỏa thuận trong hợp đồng, trong đó chi phí ăn, ở và thăm quan tại Việt Nam là 35.000 USD; chi phí vé máy bay từ Indonesia sang Việt Nam và ngược lại là 25.000 USD. Tỷ giá 1USD = 20.000 đồng Việt Nam.
Giá tính thuế GTGT của dịch vụ du lịch theo hợp đồng là?
a. 363,636 triệu đồng
b. 818,182 triệu đồng
c. 1 tỷ đồng
d. 1,1 tỷ đồng

Các bác giải giúp em câu này với.

 

[LJFE4411]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

1. Trong excel 2003 muốn đánh số trang trên 1000 thì làm cách nào:
a. Ko đánh được vì số quá lớn
b. Insert/Page Number
c. Insert/Large Number
d. Ko đáp án nào đúng

2. Tính =MOD(45,8)

3. Tính: INT(-44.1) + ROUND(24.9,0) + TRUNC(29.9)
a. 9
b. 29
c. 19
d. Đáp án khác

4. Cho các hàm sau
A) ROUND(172.55,0) = 170
B) ROUND(172.55,1) = 172.6
C) ROUND(172.55,-1)= 170
D) ROUND(172.55,-2)= 180

a.A B đúng
b.B C đúng
c.A C đúng
d.B D đúng

5. Muốn chèn header and footer thì dùng lệnh gì: File/ H&F, view/H&F, insert/H&F...

6. Đáp án nào đúng:
a. H&F của 1 văn bản chỉ có thể giống nhau
b. Có thể chèn H&F khác nhau giữa các trang
c. Có thể chèn H&F trang đầu tiên khác các trang còn lại
d. H&F trang đầu tiên, cuối cùng khác các trang còn lại

7. Một số câu về di chuyển công thức sang ô khác như từ ô E2 sang G7 chẳng hạn, mọi ng sẽ tính xem công thức thay đổi như thế nào với các ô có địa chỉ tương đối

8. Tại ô C4 có biểu thức = A1+$C4+B$2
Công thức A1+$C4+B$2 sẽ thay đổi thế nào khi ta copy từ ô C4 sang E17

9. Một hai câu về SUMIF
Muốn tính tổng của vùng E2:E8 với điều kiện là "máy tính" trong vùng dữ liệu A2:A8. Ta có công thức nào:
a. =Sumif(A2:A8,"máy tính")
b. =Sumif(A2:A8,"máy tính",E2:E8)
c. =Sumif(E2:E8,"máy tính",A2:A8)
d. =Sumif(E2:E8,"máy tính")

10. Hàm nào dùng để tìm kiếm trong excel 2003:
a. vlookup
b. seek
c. find
d. sum

11. Nhập công thức: 2 + $9.00, ta được:
a. #N/A
b. 2 + $9.00
...

12. Muốn biết ngày giờ hiện tại dùng hàm nào: now, day, date, current

13. Các thiết bị nhập: bàn phím, usb, máy scan..

14. Cách đánh dấu điểm dừng tab: vào format chọn creat tab hay là đánh dấu trển thanh trước

15. Một số nhận xét về excel: excel là công cụ tính toán, chỉnh sửa ảnh, vẽ biểu đồ….chọn cái sai

16. Trên excel có thể làm gì: chèn Word, trình duyệt web

17. Một cách chọn nhiều file liền kề
a. Giữ phím Ctrl rồi chọn các file
b. Giữ phím Alt rồi chọn các file
c. Kích chuột vào file đầu tiền muốn chọn, giữ shift rồi kích vào file cuối cùng

18. Nút Ctrl + Esc dùng để làm gì
a. Mở start
b. Đóng văn bản
c. Chuyển cửa sổ mới
...

19. Muốn hòa ô C9 với C11 ta làm:
a. Không hòa được
b. Chuột phải chọn Merge
c. Chọn nút Merge and Centre ở trên thanh công cụ
d. Table/Merge...

20. Khi trình duyệt IE, muốn ko hiện thị hình ảnh thì chọn cái nào trong menu option
a. Show Images
b. Display Images
c. Show Pictures
d. Display Pictures

21. Cách lưu nội dung trang web vào ổ đĩa máy tính: file-> Save as

22. Trong excel muốn chỉnh sửa nội dung của ô đang chọn: ấn F2; F5; F6

23. Muốn di chuyển giữa các văn bản đang mở trong word sửu dụng phím tắt nào:
a. F5
b. F6
c. Ctrl +F6
d. Ctrl + F5

24. Chọn các tập tin liên tục trong thư mục thì làm thế nào?

25. Muốn đánh số cho các đoạn văn bản:
a. Format-> Bullet and numbering
b. Edit-> Bullet and numbering
c. View->Bullet and numbering

26. Một câu về Split trong word thì tối đa bao nhiêu? (câu này mình ko hiểu hỏi về cái ji nên ko nhớ chính xác câu hỏi)
a. 2
b. 4
c. 8
d. Nhiều hơn 2

27. Trong excel thực hiện lệnh đóng băng vùng trước cột B và phía trên hàng 2 thì làm thế nào? câu này ko biết làm nên cũng ko nhớ đáp án

28. Một câu về cách sử dụng lệnh Sort

29. Muốn tính số ngày từ 9/1/2010 đến 8/3/2012 thì đùng lệnh gì? (đại loại thế)
a. =date(8/3/2012)- date(9/1/2010)+1
b. =date(2012/3/8)- date(2010/1/9)+1
c. =day(8/3/2012)- day(9/1/2010)+1


cái chi mần răng hỉ

 

[happy day]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

gởi cho minh oi nhe. mail: hoian25102012@gmail.com. tks nhiều

 

[tuxedo2110]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Tình hình là sau khi Thi CC ở Vinh xong có mấy điều mình rút ra như thế này,Theo suy nghĩ của mình nhé.
Thứ nhất :Môn kiến thức chung : dở tài liệu thoải mái-> ai thích làm gì thì làm,quan trong phải chuẩn bị tài liệu,càng nhiều cảng tốt.
Thứ 2:Tiếng a để được 5đ là đơn giản.
Thứ 3 :môn trắc nghiệm chuyên ngành(cả IT và thuế) cái này tự lưc là chính,ai giỏi thì điểm này rất rất quan trong,nhiều người không làm được phần này và cũng không đủ thòi gian để quay bài or trao đổi
Thứ 4 :Môn chuyên ngành thi 180p (quá nhiều thời gian để làm gì thì làm) Có thể chép tài liệu,bắn đề ra ngoài = điện thoại.P
hòng mình có cô bé dùng IP bắn ra ngoài làm có 120p là xong hết 100%
Vậy điểm vào THUẾ sẽ là bao nhiêu??

Quan trong nhất là chuẩn bị tài liệu thật kĩ càng.càng nhiều càng tốt,vì sẽ có nhiều thời gian cho bạn.
Chúc các bạn thi tốt nhé!
Khi đi thi nhớ mang theo nhiều $$$

 

[ketoanacc]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Mọi người giải hộ bài này mình với
Chị M là cá nhân kinh doanh chưa thực hiện chế độ kế toán, hoá đơn chứng từ. Trong năm, chị M có doanh thu từ hoạt động kinh doanh 500 triệu đồng, chi phí liên quan tới hoạt động kinh doanh là 432 triệu đồng. Tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu do cơ quan thuế quy định tại địa phương với hoạt động kinh doanh của chị M là 5%. Chi M không có người phụ thuộc và không có khoản đóng góp từ thiện, nhân đạo nào trong năm. Thuế TNCN chị M phải nộp trong năm là:
a. 1 triệu đồng 
b. 25 triệu đồng 
c. Số khác
d. Không phải nộp thuế
Đáp án: d)

Đối với cá nhân kinh doanh chưa tuân thủ đúng chế độ kế toán, hóa đơn thì cơ quan thuế có thẩm quyền ấn định doanh thu, ở đây là 5%.
500x5%=25tr < 48 tr (48tr là phần giảm trừ gia cảnh 4x12)

 

[simun]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Câu 1.Các loại hàng hóa dịch vụ nào dưới đây, xuất khẩu nhưng không được áp dụng mức thuế suất thuế Giá trị gia tăng 0%.
a/ Tái bảo hiểm ra nước ngoài
b/ Chuyển giao công nghệ
c/ Chuyển nhượng quyền sở hữu trí tuệ ra nước ngoài
d/ tất cả các trường hợp trên

Câu 2: Mức thuế suất thuế GTGT 5% áp dụng đối với trường hợp nào sau đây:
a.Sản phẩm trồng trọt chưa qua chế biến do tổ chức, cá nhân tự trồng bán ra.
b.Giống, con giống nhập khẩu theo quy định
c.Sản phẩm trồng trọt chưa qua chế biến ở khâu kinh doanh thương mại
d.Muối

Câu 3: Thời hạn nộp thuế GTGT của hàng hóa nhập khẩu:
a.Là ngày 20 của tháng tiếp theo tháng nhập khẩu hàng hóa
b.Là thời hạn nộp thuế nhập khẩu
c.Theo thông báo nộp thuế của cơ quan thuế
d.Tất cả các phương án trên

Câu 4: Doanh nghiệp A có ký tính thuế theo năm dương lịch. Theo số liệu báo
cáo tài chính, Doanh nghiệp A có phát sinh các khoản thu nhập sau:
- Thu nhập chịu thuế TNDN phát sinh từ HĐSXKD hàng hóa dịch vụ tại doanh
nghiệp là 1,8 tỷ đ
- Thu nhập nhận được do góp vốn liên kết với doanh nghiệp khác là 200 triệu đ
(doanh nghiệp nhận vốn liên kết chịu trách nhiệm hạch toán doanh thu, chi phí và
kê khai nộp thuế theo quy định, tuy nhiên doanh nghiệp này được miễn thuế
TNDN năm 2010)
- Thu nhập từ thanh lý TSCĐ là 150 tr đ.
Các khoản chi phí DN hạch toán để xác địnhTN chịu thuế trên,đều có đủ HĐCT và liên quan đến HĐSXKD.
Trong năm 2010 Doanh nghiệp A được giảm 50% thuế TNDN.
Anh/Chị hãy tính thuế TNDN phải nộp của DN A. Giải thích cách xác định tiền thuế phải nộp.
trả lời:
1.TN được chia từ HĐ góp vốn LD, liên kết với DN trong nước, sau khi đã nộp
thuế TNDN theo QĐ được miễn thuế
Theo đó, thu nhập nhận được do góp vốn liên kết với doanh nghiệp khác là 200
triệu đồng không phải nộp thuế
2.Việc ưu đãi thuếthu TNDN không áp dụng đối với:
- Tất cả các khoản TN khác
- TN từ hoạt động tìm kiếm, thăm dò, khai thác dầu khí và tài nguyên quí hiếm
khác;
- TN từ KĐV thuộc đối tượng chịu thuế TTĐB biệt và thu nhập từ hoạt động khai
thác khoáng sản.”
Theo đó, thu nhập từ thanh lý TSCĐ 150 trđ không được ưu đãi thuế thu
TNDN
-ThuếTNDN phải nộp của HĐSXKD hàng hóa dịch vụ:
1,8 tỷ đx 25%x 50% = 225 tr
- ThuếTNDN phải nộp của TN khác:
150 tr x 25% =37,5 tr
Tổng thuế TNDN phải nộp của năm 2010: 225+37,5= 262, 5 tr

Câu 5. Người nộp thuế có hồ sơ đề nghị giải quyết miễn thuế, giảm thuế; cơ quan thuế phải ra quyết định miễn thuế, giảm thuế hoặc thông báo cho người nộp thuế lí do không thuộc diện miễn giảm thuế (đối với các trường hợp thẩm quyền miễn giảm thuế thuộc cơ quan thuế và không cần kiểm tra thực tế) trong thời hạn:
a.30 ngày.
b.45 ngày.
c.60 ngày

Mình giải thử các bạn cho ý kiến nhé!^^

Cho mình hỏi tại sao 150 triệu từ việc thanh lý tài sản cố định lại không được hưởng giảm thuế 50% hả gaconvt90?

 

[ngochan240590]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

bảo hiểm thất nghiệp có được trừ khi tính thuế TNCN ko mọi người

Vẫn được trừ như BHXH và BHYT nha bạn

 

[ketoanacc]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Cá nhân kinh doanh hay chủ DNTN thì chỉ nộp thuế TNDN thôi bạn, không nộp thuế TNCN

Nhầm rùi bạn ơi, vẫn phải nộp, họ có mức bậc thuế theo quy định nữa. Chỉ là mức thuế suất sẽ khác, và do cơ quan thuế ấn định tùy theo đặc điểm ngành nghề kinh doanh

 

[kt89py]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

CP được trừ: 40.000 - 30.000 - 150 - 1.500 = 8.350
Giới hạn CP quảng cáo: 10% * 8.350 = 835
DN chi 1.500 là không hợp lý => CP QC được trừ là 835
Tổng chi phí được trừ: 30.000 - 150 - 1.500 + 835 = 29.185
TN chịu thuế: 40.000 - 29.185 + 400 = 11.215
TN tính thuế: 11.215 - 50 = 11.165
Thuế TNDN: 11.165 * 25% = 2791.25

hì jo thì hỉu rồi, bài này làm đúng rồi.

 

[lynk1606]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Bạn lynk1606 học bài xong chưa? phần quản lý nhà nước về tài chính và cơ cấu tổ chức ngành thuế bạn học những nội dung gì chỉ mình học theo với he!

Mình học từ trên xún dưới, từ trái sang phải. Chuyên đề 16 học trước nên nhớ được hầu hết các ý chính, sang đến 17 thì bắt đầu đuối và lộn tùm lum. Tổ chức ngành thuế đợt 1 ra Tuyên truyền - Hỗ trợ rồi nên mình nghĩ đợt 2 có thể ra Kê khai - Kế toán, Thanh tra, Kiểm tra. Nói chung cũng chỉ là phỏng đoán, mình hơm phải COCC. Hehehe...

Câu 18. Mức hỗ trợ khám chữa bệnh hiểm nghèo cho người lao động và thân nhân người lao động từ nguồn thu nhập sau thuế TNDN của doanh nghiệp không tính vào thu nhập chịu thuế TNCN từ tiền lương, tiền công của người lao động được xác định như sau:
a. Một phần hoặc toàn bộ số tiền khám chữa bệnh nhưng tối đa không vượt quá số tiền trả viện phí
b. Một phần số tiền khám chữa bệnh nhưng tối đa không vượt quá số tiền trả viện phí sau khi đã trừ số tiền chi trả của cơ quan bảo hiểm y tế.
c. Toàn bộ số tiền khám chữa bệnh nhưng tối đa không vượt quá số tiền trả viện phí sau khi đã trừ số tiền chi trả của cơ quan bảo hiểm y tế.
d. Một phần hoặc toàn bộ số tiền khám chữa bệnh nhưng tối đa không vượt quá số tiền trả viện phí sau khi đã trừ số tiền chi trả của cơ quan bảo hiểm y tế.
Câu 30. Trường hợp cá nhân không cư trú có doanh thu từ nhiều lĩnh vực, ngành nghề, sản xuất, kinh doanh khác nhau nhưng không tách riêng được doanh thu của từng lĩnh vực thì việc áp dụng thuế suất thuế TNCN thực hiện theo quy định nào dưới đây:
a. Áp dụng thuế suất trung bình của các lĩnh vực, ngành nghề thực tế hoạt động trên toàn bộ doanh thu.
b. Áp dụng thuế suất cao nhất đối với lĩnh vực, ngành nghề thực tế hoạt động trên toàn bộ doanh thu.
c. Áp dụng thuế suất thấp nhất đối với lĩnh vực, ngành nghề thực tế hoạt động trên toàn bộ doanh thu.
d. Được lựa chọn bất kỳ thuế suất của một lĩnh vực, ngành nghề thực tế hoạt động để áp dụng trên toàn bộ doanh thu.
Câu 8. Trường hợp nào sau đây không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT:
a. Hàng hoá, dịch vụ do doanh nghiệp xuất khẩu
b. Hàng hoá, dịch vụ do doanh nghiệp cung cấp ở ngoài Việt Nam
c. Hàng hoá, dịch vụ do doanh nghiệp bán ra
d. Tất cả các trường hợp trên đều đúng
Câu 12. Doanh nghiệp B có chứng từ nộp thuế ở khâu nhập khẩu lập ngày 05/4/2012. Doanh nghiệp B được kê khai, khấu trừ chứng từ trên tối đa vào kỳ kê khai tháng mấy?
a. Tháng 4/2012
b. Tháng 9/2012
c. Tháng 10/2012
d. Trước khi cơ quan thuế công bố quyết định thanh tra, kiểm tra thuế tại trụ sở doanh nghiệp
Câu 15. Để áp dụng thuế suất 0% đối với dịch vụ xuất khẩu, không cần điều kiện nào trong số các điều kiện dưới đây:
a. Hợp đồng cung ứng dịch vụ với tổ chức, cá nhân ở nước ngoài
b. Chứng từ thanh toán tiền dịch vụ xuất khẩu qua ngân hàng
c. Cam kết của tổ chức, cá nhân ở nước ngoài không có cơ sở thường trú hoặc không cư trú tại Việt Nam
d. Tờ khai hải quan
Câu 16. Giá tính thuế giá trị gia tăng của hàng hóa do cơ sở sản xuất, kinh doanh trong nước bán ra là:
a. Toàn bộ giá bán ra
b. Giá bán chưa có thuế giá trị gia tăng và chưa có thuế TTĐB (đối với hàng hóa chịu thuế TTĐB)
c. Giá bán chưa có thuế giá trị gia tăng (bao gồm cả khoản phụ thu và phí thu thêm ngoài giá hàng hóa, dịch vụ mà cơ sở kinh doanh được hưởng) và đã có thuế TTĐB (đối với hàng hóa chịu thuế TTĐB)
Câu 3. Công ty du lịch Hà Nội ký hợp đồng du lịch với Công ty B tại Thái Lan theo hình thức lữ hành trọn gói cho 20 khách du lịch là 32.000 USD.
Trong đó: Tiền vé máy bay đi về: 9.000 USD
Chi phí trả cho phía nước ngoài tại nước ngoài: 1.000 USD
Tỷ giá 1 USD = 18.000 VNĐ
Giá tính thuế GTGT?
a. 32.000 x 18.000
b. 23.000 x 18.000
c. 22.000 x 18.000
d. 20.000 x 18.000
Câu 5. Hàng hoá, dịch vụ nào sau đây thuộc đối tượng không chịu thuế Giá trị gia tăng:
a. Thức ăn gia súc.
b. Thức ăn cho vật nuôi.
c. Nước sạch phục vụ sinh hoạt.
d. Muối i-ốt.
Câu 24. Đường chế biến từ mía khi xuất khẩu ra nước ngoài được áp dụng mức thuế suất thuế Giá trị gia tăng nào dưới đây:
a. 0%
b. 5%
c. 10%
Câu 29. Cơ sở kinh doanh trong tháng có số thuế GTGT đầu ra của hàng hoá, dịch vụ bán trong nước là 50 triệu đồng. Số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ hết của hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu là 250 triệu đồng. Tháng trước, cơ sở kinh doanh phát sinh thuế GTGT phải nộp. Cơ sở kinh doanh được hoàn thuế GTGT trong tháng:
a. Không được hoàn thuế GTGT.
b. 50 triệu đồng.
c. 200 triệu đồng.
d. 250 triệu đồng
Câu 3. Kỳ tính thuế tháng 3/2012, Công ty Thương mại Đại Thành có số liệu sau:
- Số thuế Giá trị gia tăng đầu vào (có đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp): 400.000.000 đồng (trong đó có 01 hoá đơn có trị giá hàng hoá mua vào đã có thuế Giá trị gia tăng là 30.000.000 đồng của lô hàng được thanh toán bằng tiền mặt; các hoá đơn còn lại có trị giá hàng hoá mua vào từ 20.000.000 đồng trở lên đều được thanh toán qua ngân hàng).
- Số thuế Giá trị gia tăng đầu ra: 800.000.000 đồng.
- Số thuế Giá trị gia tăng còn được khấu trừ kỳ tính thuế tháng 2/2012 chuyển sang là: 30.000.000 đồng.
Số thuế Giá trị gia tăng phải nộp kỳ tính thuế tháng 3/2012 của công ty là:
a. 370.000.000 đồng
b. 400.000.000 đồng
c. 430.000.000 đồng
d. 800.000.000 đồng
Câu 6. Công ty du lịch Thiên Sơn (Hà Nội) thực hiện hợp đồng du lịch với công ty du lịch Indonesia theo hình thức trọn gói cho 100 khách trong thời gian 05 ngày tại Việt Nam, tổng số tiền thanh toán 80.000 USD. Công ty Thiên Sơn chi trả toàn bộ vé máy bay, chi phí ăn, ở và thăm quan theo chương trình thỏa thuận trong hợp đồng, trong đó chi phí ăn, ở và thăm quan tại Việt Nam là 35.000 USD; chi phí vé máy bay từ Indonesia sang Việt Nam và ngược lại là 25.000 USD. Tỷ giá 1USD = 20.000 đồng Việt Nam.
Giá tính thuế GTGT của dịch vụ du lịch theo hợp đồng là?
a. 363,636 triệu đồng
b. 818,182 triệu đồng
c. 1 tỷ đồng
d. 1,1 tỷ đồng

Các bác giải giúp em câu này với.

........................................................

 

[kt89py]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Có ai đi từ sg ra nha trang thi như mình k nhỉ? nếu có đi cùng cho zui đi, sáng mai m đi đó, đi xe phương trang.

 

[malmal]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

bạn nào có đáp an chuẩn đầy đủ môn tin ko cùng up lên để mọi người tham khảo nào ^^

 

[tuyetmaituyet]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Có bạn nữ nào dặt phòng ở gần trường THCS Hà Huy Tập ở quận Bình Thạnh chưa, Cho mình ở ké với!

 

[ngocthach3009]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

CP được trừ: 40.000 - 30.000 - 150 - 1.500 = 8.350
Giới hạn CP quảng cáo: 10% * 8.350 = 835
DN chi 1.500 là không hợp lý => CP QC được trừ là 835
Tổng chi phí được trừ: 30.000 - 150 - 1.500 + 835 = 29.185
TN chịu thuế: 40.000 - 29.185 + 400 = 11.215
TN tính thuế: 11.215 - 50 = 11.165
Thuế TNDN: 11.165 * 25% = 2791.25

Bạn này áp số sai nhưng vẫn ra đúng @@ Hên là 40-30 = 30 -20 )