Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!
anh chị ơi giúp em bài tập này với ạ,em đang làm mà không hiểu cái chỗ định mức tiêu hao để làm gì:
Một doanh nghiệp sản xuất hàng thuộc diện chịu thuế TTĐB trong kỳ tính thuế có tài liệu sau:
1.Nhập kho số sản phẩm hoàn thành: 4000 sp A và 5000 sp B
2.Xuất kho thành phẩm tiêu thụ trong kỳ: 3000 sp A va 4500 sp B, trong đó:
- Bán cho công ty thương mại 2000 sp A và 3000 sp B với giá bán trên hóa đơn là 14.000đ/ sp A và 33.000đ/sp B.
- Vận chuyển đến đại lý bán hàng của đơn vị là 1000 sp A và 1500 sp B. Đến cuối kỳ cửa hàng đại lý mới chỉ bán được 800 sp A và 1200 sp B với giá bán quy địnhcho đại lý là 14.000đ/sp A và 33.000đ/sp B.
Yêu cầu:
1.Tính thuế GTGT, thuế TTĐB mà đơn vị và đại lý trên phải nộp trong kỳ liên quan đến tình hình trên. Biết rằng: Thuế suất thuế GTGT của sp A và B là 10%. Trong kỳ đơn vị đã mua 4000kg nguyên liệu thuộc diện chịu thuế TTĐB để sản xuất sp A với giá mua 7.000đ/kg. Thuế suất thuế TTĐB đối với nguyên liệu X là 75%, thuế suất thuế TTĐB của sp A là 75%, sp B là 65%. Thuế suất thuế GTGT nguyên liệu là 5%. Định mức tiêu hao 0,8kg nguyên liệu/ 1 sp A.
Đơn vị không có nguyên liệu và sp tồn đầu kỳ.Tổng số thuế GTGT tập hợp trên hóa đơn GTGT của các chi phí khác liên quan đến sản xuất và tiêu thụ trong kỳ là 5 triệu đồng.
Đơn vị nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Hoa hồng đại lý 3% trên giá giao. thuế suất thuế GTGT đối với hoa hồng đại lý là 10%.
, t vẫn phải đi làm nửa ngày thứ bảy. chán như con gián
