Hạch toán thuế cuối năm

[voicoi2412]

Hôm nay là ngày cuối cùng của năm rồi, phiền cả nhà nốt một việc nữa :M
Công ty mình mới thành lập nên chưa phát sinh hóa đơn GTGT đầu ra. Mình mới in xong HĐ và 31/12(hôm nay) mới được sử dụng.Nhưng hóa đơn GTGT đầu vào thì mình đã có phát sinh rồi.Mình chưa kê khai gì hết.Tháng trước đều kê khai là ko phát sinh.Mình muốn kê khai để được khấu trừ thuế nhưng mình không biết là hóa đơn đầu vào của mình là năm 2013 nhưng sang năm mình kê khai vào thuế năm 2014 có được không?Hay bắt buộc phải kê khai trong năm hết? Nếu khi kê khai thuế, chỉ phát sinh đầu vào, không phát sinh đầu ra, liệu có vấn đề gì không?Vì cty mình T1 năm sau mới chính thức hoạt động thì mình mới xuất được HĐ đầu ra. Mới bắt tay vào làm 1 mình nên còn nhiều bỡ ngỡ.Mong cả nhà giúp đỡ.Và mọi người có thể chỉ giúp mình tài liệu để mình tham khảo được không? Cám ơn nhiều ak!

 

[kieutrinhbn]

Ðề: Hạch toán thuế cuối năm

Theo mình thì tháng sau bạn kê khai cũng đc ko vấn đề gì nhưng hóa đơn đầu vào của bạn tính đến tháng 1 năm sau mà ko quá 6 tháng thì vẫn ok

 

[ngochachiki]

Ðề: Hạch toán thuế cuối năm

Hôm nay là ngày cuối cùng của năm rồi, phiền cả nhà nốt một việc nữa :M
Công ty mình mới thành lập nên chưa phát sinh hóa đơn GTGT đầu ra. Mình mới in xong HĐ và 31/12(hôm nay) mới được sử dụng.Nhưng hóa đơn GTGT đầu vào thì mình đã có phát sinh rồi.Mình chưa kê khai gì hết.Tháng trước đều kê khai là ko phát sinh.Mình muốn kê khai để được khấu trừ thuế nhưng mình không biết là hóa đơn đầu vào của mình là năm 2013 nhưng sang năm mình kê khai vào thuế năm 2014 có được không?Hay bắt buộc phải kê khai trong năm hết? Nếu khi kê khai thuế, chỉ phát sinh đầu vào, không phát sinh đầu ra, liệu có vấn đề gì không?Vì cty mình T1 năm sau mới chính thức hoạt động thì mình mới xuất được HĐ đầu ra. Mới bắt tay vào làm 1 mình nên còn nhiều bỡ ngỡ.Mong cả nhà giúp đỡ.Và mọi người có thể chỉ giúp mình tài liệu để mình tham khảo được không? Cám ơn nhiều ak!

Cái này b k làm BCTC đúng k? b k làm thì cần gì hoạch toán cuối năm. làm như cuối tháng ấy, tháng này gộp luôn vào quý 1 năm sau nên k phải lo j nhé, nhưng mà muốn làm thế nghe nói phải lên cct, xin mẫu công văn gộp báo cáo với năm sau.
chúc thành công!

 

[voicoi2412]

Ðề: Hạch toán thuế cuối năm

Như vậy thì mình vẫn có thể hạch toán vào tháng 1/2014, miễn là hóa đơn đó trong vòng 6 tháng phải ko bạn? Vì mấy tháng này công ty chuẩn bị cho hoạt động, chưa phát sinh gì nên mình muốn hạch toán =0 hết. Cám ơn bạn nhiều nhé

Mình chuẩn bị kê khai thuế tháng 12 và chuẩn bị các báo cáo, quyết toán cuối năm. Công ty chưa phát sinh gì nhiều vì mới nên mình muốn hạch toán bằng 0 hết. Còn những hóa đơn đầu vào phục vụ cho việc đầu tư cho sản xuất, mua sắm trang thiết bị, chi phí thành lập công ty, mình định để năm sau mới kê khai vào cho nó gọn. Nhưng lại sợ làm như thế ko được :M

 

[ngochachiki]

Ðề: Hạch toán thuế cuối năm

Như vậy thì mình vẫn có thể hạch toán vào tháng 1/2014, miễn là hóa đơn đó trong vòng 6 tháng phải ko bạn? Vì mấy tháng này công ty chuẩn bị cho hoạt động, chưa phát sinh gì nên mình muốn hạch toán =0 hết.
Mình chuẩn bị kê khai thuế tháng 12 và chuẩn bị các báo cáo, quyết toán cuối năm. Công ty chưa phát sinh gì nhiều vì mới nên mình muốn hạch toán bằng 0 hết. Còn những hóa đơn đầu vào phục vụ cho việc đầu tư cho sản xuất, mua sắm trang thiết bị, chi phí thành lập công ty, mình định để năm sau mới kê khai vào cho nó gọn. Nhưng lại sợ làm như thế ko được :M

Nói chung là, để tháng 1 kê khai cũng được, nhưng mà tờ khai tháng 12 này bạn định để trống à, để trống là phải tích vào ô k phát sinh nghiệp vụ, trong khi đó mình rõ ràng có mua vào mà.
với lại nếu đã k làm báo cáo tài chính thì bạn định quyết toán cái j nữa.

 

[kieutrinhbn]

Ðề: Hạch toán thuế cuối năm

Uh!nếu bạn đã để tháng sau kê khai thì bạn định báo cao, quyết toán j?Như bên mình bên xây dựng số thuế được khấu trừ nhiều khi còn đến gần 100triệu nhưng có tháng mình cũng ko xuất hóa đơn đầu ra,cũng ko có sao đâu bạn à,nhưng bạn cũng đừng có để số thuế được khấu trừ quá nhiều là đc

 

[vanthanhtam]

Ðề: Hạch toán thuế cuối năm

Hôm nay là ngày cuối cùng của năm rồi, phiền cả nhà nốt một việc nữa :M
Công ty mình mới thành lập nên chưa phát sinh hóa đơn GTGT đầu ra. Mình mới in xong HĐ và 31/12(hôm nay) mới được sử dụng.Nhưng hóa đơn GTGT đầu vào thì mình đã có phát sinh rồi.Mình chưa kê khai gì hết.Tháng trước đều kê khai là ko phát sinh.Mình muốn kê khai để được khấu trừ thuế nhưng mình không biết là hóa đơn đầu vào của mình là năm 2013 nhưng sang năm mình kê khai vào thuế năm 2014 có được không?Hay bắt buộc phải kê khai trong năm hết? Nếu khi kê khai thuế, chỉ phát sinh đầu vào, không phát sinh đầu ra, liệu có vấn đề gì không?Vì cty mình T1 năm sau mới chính thức hoạt động thì mình mới xuất được HĐ đầu ra. Mới bắt tay vào làm 1 mình nên còn nhiều bỡ ngỡ.Mong cả nhà giúp đỡ.Và mọi người có thể chỉ giúp mình tài liệu để mình tham khảo được không? Cám ơn nhiều ak!

Phát sinh chứng từ chi phí năm 2013 thì ghi nhận chi phí xác định KQKD cho năm 2013, Tháng 1/2014 kê khai thuế được nhưng chi phí sẽ không được ghi nhận là chi phí hợp lý

 

[ngochachiki]

Ðề: Hạch toán thuế cuối năm

Phát sinh chứng từ chi phí năm 2013 thì ghi nhận chi phí xác định KQKD cho năm 2013, Tháng 1/2014 kê khai thuế được nhưng chi phí sẽ không được ghi nhận là chi phí hợp lý

sao lại là chi phí k hợp lí hả a, nếu gộp làm báo cáo với năm sau cũng k đc ạ?

 

[vanthanhtam]

Ðề: Hạch toán thuế cuối năm

sao lại là chi phí k hợp lí hả a, nếu gộp làm báo cáo với năm sau cũng k đc ạ?

Hạch toán vào năm sau thì được nhưng khi thuế kiểm tra giải trình chi phí năm 2013 tại sao hạch toán 2014, nếu không giải trình được sẽ bị loại
Hạch toán vào chi phí năm 2013 BCTC lỗ thì chuyển lỗ theo quy định

 

[khampha65]

Ðề: Hạch toán thuế cuối năm

Mình trích TT06/2012:

Điều 14. Nguyên tắc khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào

7. Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho.

a) Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ còn sót hoá đơn chưa kê khai, khấu trừ thì được kê khai, khấu trừ bổ sung; thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là 6 (sáu) tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn bỏ sót, trừ trường hợp hướng dẫn tại điểm b khoản này.

Vì vậy, t-hợp của bạn để được khấu trừ các hoá đơn đầu vào thì bạn phải kê khai đúng tháng PS. t-hợp bị quên hay sót hoá đơn thì hãn hữu chứ không thể cả tháng hay vài tháng được.

 

[voicoi2412]

Ðề: Hạch toán thuế cuối năm

Cám ơn cả nhà đã góp ý..Vậy thì tháng nào mình cứ kê khai vào tháng ấy cho nó dễ. Nếu như chưa có hóa đơn đầu ra, thì cứ để lỗ đấy, chuyển lỗ sang sang năm là được, đúng không ạ? :M

 

[kieutrinhbn]

Ðề: Hạch toán thuế cuối năm

Nhưng như bên em thì làm 1 công trình phải hết mấy tháng liền hóa đơn thì không phải tháng nào họ cũng chuyển về cho em được đúng tháng được nên em thường kê khai được cái nào em kê khai cái đó,nên có khi tháng trước nộp thuế rùi tháng này mới lại kê khai.Liệu có sao ko ạ

 

[ngochachiki]

Ðề: Hạch toán thuế cuối năm

Cứ phát sinh chi phí thì kê khai như bt thôi mọi ng ah