Báo cáo tài chính

[tuanhuehn]

các bạn ơi cho mình hỏi nhé
mình làm BCTC năm 2005 cho công ty chuyên về phần mềm máy tính vì thế công ty này không chịu thuế TNDN do đó thuế GTGT đầu vào sẽ không được khấu trừ đúng không ạ. Nhưng trong lúc làm BC thì mình lại quên mất và đã làm khấu trừ thuế.Do vậy mình phải làm như thế nào bây giờ.
Mong các bạn giup cho mình nhé. Cảm ơn nhiều về sự giúp đỡ

 

[HyperVN]

Với các trường hợp miễn thuế TNDN thì vẫn được khấu trừ thuế bình thường, bạn nên quan tâm nhiều tới các thông tư hướng dẫn thuế Bộ Tài chính đã ban hành để nắm vững quy định và làm đúng nghiệp vụ. Việc không được khấu trừ thuế chỉ với những đối tượng không thuộc diện chịu thuế GTGT (hiện nay kinh doanh phần mềm không chịu thuế GTGT) do trường hợp của bạn không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào. Để sửa sai thì khi lập tờ khai thuế GTGT tháng này bạn tiến hành điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào được khấu trừ bằng giá trị đã kê khai sai trước đó, đính kèm bản thuyết minh điều chỉnh theo mẫu của BTC hướng dẫn.

 

[Snoopy]

Anh HyperVN nói đúng rồi đó. Bạn tiến hành điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào tháng này trên tờ khai thuế và đưa tất cả khoản thuế GTGT đầu vào đó vào chi phí.

 

[tuanhuehn]

đây là mình làm trên báo cáo tài chính của năm 2005 mà, thì có phải điều chỉnh ở báo cáo tài chính năm 2005 không

 

[Thiên Thanh]

Bạn không phải điều chỉnh gì trên QT thuế năm 2005, bởi vì bạn đã nộp xong quyết toán rồi mà. Bạn sẽ điều chỉnh trên b/c tháng như các bạn đã hướng dẫn, còn về hạch toán thì bạn cứ c/cứ việc điều chỉnh mà làm, khi đó phần điều chỉnh này sẽ nằm trong QT năm 2006.