Thuế GTGT đối với hàng xuất huỷ

[NgHoangLong]

Gửi các bạn trên diễn đàn.

Chúc các bạn có một năm mới vui vẻ và thành công.

Cho mình hỏi trường hợp bao bì mình mua về năm 2012 có hoá đơn GTGT đầu vào (ví dụ 100 đồng), nhưng do công ty ngưng sản xuất loại hàng có dùng loại bao bì này nên mình huỷ trong năm 2013 (ví dụ huỷ 40 đồng), vậy:

- Nếu huỷ như thế thì mình có xuất hoá đơn GTGT không (giá trị thu hồi =0), tiền VAT đầu vào của phần 40 có bị truy thu lại không (40 đồng * 10% = 4 đồng)?
- Nếu như cuối năm 2012 mình không lập dự phòng cho khoản này thì khoản này có được tính chi phí hợp lý/ hợp lệ trong 2013 không? Nếu không thì mình phải làm thế nào để xem chi phí huỷ này là hợp lý/ hợp lệ.

Cảm ơn các bạn.

 

[Trịnh Đỗ Nguyên]

Ðề: Thuế GTGT đối với hàng xuất huỷ

Gửi các bạn trên diễn đàn.

Chúc các bạn có một năm mới vui vẻ và thành công.

Cho mình hỏi trường hợp bao bì mình mua về năm 2013 có hoá đơn GTGT đầu vào (ví dụ 100 đồng), nhưng do công ty ngưng sản xuất loại hàng có dùng loại bao bì này nên mình huỷ trong năm 2013 (ví dụ huỷ 40 đồng), vậy:

- Nếu huỷ như thế thì mình có xuất hoá đơn GTGT không (giá trị thu hồi =0), tiền VAT đầu vào của phần 40 có bị truy thu lại không (40 đồng * 10% = 4 đồng)?
- Nếu như cuối năm 2012 mình không lập dự phòng cho khoản này thì khoản này có được tính chi phí hợp lý/ hợp lệ trong 2013 không? Nếu không thì mình phải làm thế nào để xem chi phí huỷ này là hợp lý/ hợp lệ.

Cảm ơn các bạn.

1 - Không xuất hóa đơn hủy, nhưng làm hồ sơ kê khai (hỏi cơ quan thuế, mình không nhớ), rồi tự đi nộp lại phần VAT hủy đó.
2 - Chi phí hợp lệ hay không thì bạn cố gắng làm sao để hợp thức hóa như điểm b và c, khoản 2.1, điều 6, thông tư 123/2012/TT-BTC. Nếu không cách nào được thì bạn chuẩn bị tinh thần loại nó ra khỏi cp được trừ khi quyết toán thuế TNDN cho 2013 đi nhé! hì.

 

[NgHoangLong]

Ðề: Thuế GTGT đối với hàng xuất huỷ

Cảm ơn bạn Trịnh Đỗ Nguyên nhé.