Giúp mình hạch toán hàng bị trả lại

[duyen]

Chào các bạn !
Các bạn góp ý cho mình cách hạch toán trong trường hợp sau nhé.
Cty mình xuất HĐ và họ đã chuyển tiền thanh toán qua ngân hàng nhưng do hàng hóa sử dụng không hợp nên bên mua làm biên bản hủy hóa đơn và yêu cầu bên mình chuyển trả lại số tiền .
Bây giờ mình hạch toán như hàng trả lại hay chỉ hủy hóa đơn và khi làm báo cáo điều chỉnh giảm doanh thu & thuế xuống .Còn phần tiền chuyển trả lại cho khách mình sẽ hạch toán Nợ 131/có 112 như vậy có đúng không?

 

[Labiang]

Chào các bạn !
Các bạn góp ý cho mình cách hạch toán trong trường hợp sau nhé.
Cty mình xuất HĐ và họ đã chuyển tiền thanh toán qua ngân hàng nhưng do hàng hóa sử dụng không hợp nên bên mua làm biên bản hủy hóa đơn và yêu cầu bên mình chuyển trả lại số tiền .
Bây giờ mình hạch toán như hàng trả lại hay chỉ hủy hóa đơn và khi làm báo cáo điều chỉnh giảm doanh thu & thuế xuống .Còn phần tiền chuyển trả lại cho khách mình sẽ hạch toán Nợ 131/có 112 như vậy có đúng không?

Nếu họ lập biên bản hủy hóa đơn thì bạn phải xử lý hủy hóa đơn:
-Ghi bút toán điều chỉnh cho NV bán hàng
-Trả tiền hạch toán như bạn đúng rồi.

 

[duyen]

Nếu họ lập biên bản hủy hóa đơn thì bạn phải xử lý hủy hóa đơn:
-Ghi bút toán điều chỉnh cho NV bán hàng
-Trả tiền hạch toán như bạn đúng rồi.

Mình cám ơn bạn Labiang nhé nhưng cho mình hỏi có phải hạch toán như thế này không?
Nợ 511
Nợ 3331
có 131
Nợ 156
có 632(giá vốn)
và khi chuyển tiền trả khách hàng
Nợ 131
có 112

 

[Labiang]

Mình cám ơn bạn Labiang nhé nhưng cho mình hỏi có phải hạch toán như thế này không?
Nợ 511
Nợ 3331
có 131
Nợ 156
có 632(giá vốn)
và khi chuyển tiền trả khách hàng
Nợ 131
có 112

Đúng rồi đấy bạn.

 

[duyen]

Đúng rồi đấy bạn.

Cám ơn bạn nhiều nha. Chúc bạn luôn vui vẻ và thành đạt

 

[phongvan]

Mình thấy bạn chỉ nói là họ yêu cầu huỷ hoá đơn và gửi lại số tiền? Chứ có phải là họ trả lại hàng cho mình đâu mà hạch toán hàng trả lại? Nếu vấn đề chỉ là hoá đơn sai thì làm thủ tục huỷ hoá đơn sai và viết lại hoá đơn đúng là xong thôi mà

 

[Labiang]

Mình thấy bạn chỉ nói là họ yêu cầu huỷ hoá đơn và gửi lại số tiền? Chứ có phải là họ trả lại hàng cho mình đâu mà hạch toán hàng trả lại? Nếu vấn đề chỉ là hoá đơn sai thì làm thủ tục huỷ hoá đơn sai và viết lại hoá đơn đúng là xong thôi mà

Đây là trường hợp đã cập nhật sổ sách/Nhập số liệu vào phần mềm nên phải ghi bút toán điều chỉnh. (Khi đã xác nhận nghiệp vụ ghi vào sổ nhật ký thì phần mềm không cho xóa/điều chỉnh số liệu của nghiệp vụ)

 

[tuy]

Hàng trả lại ...

Theo mình:
Vì bạn nói hàng sử dụng không phù hợp nên khách hàng hủy HD vào đòi bạn trả lại tiền, do vậy có nghĩa là khách hàng sẽ trả lại hàng đúng không? (vì hàng sử dụng không phù hợp) như vậy:
Khi xuất hàng bạn hạch toán:
* Nợ 632
Có 156
* Nợ 131
Có 511
Có 3331
* Người ta chuyển trả tiền bạn hạch toán: Nợ 112
Có 131
* Bây giờ người ta trả lại hàng, bạn hạch toán:
- Nợ 156
Có 632 (gv hàng trả lại)
- Nợ 531
Nợ 3331
Có 331
* Khi Chuyển trả tiền cho người ta, bạn hạch toán:
- Nợ 331
Có 112
(Theo mình được biết thì làm kế toán trên phần mềm, các bút toán bán hàng thu tiền ngay nhưng phải dùng tài khoản trung gian 131, 331 để hạch toán)
Chúc bạn thành công!

 

[phongvan]

Vậy à! Nhưng mình thấy hình như phần mềm nào chẳng cho xoá dữ liệu và việc xoá đó sẽ được phần mềm lưu vết lại mà.

 

[Song Huong]

Theo mình:
* Khi Chuyển trả tiền cho người ta, bạn hạch toán:
...
- Nợ 331
Có 112
...

Nợ 131/ Có 111, 112

 

[hxc]

theo hxc còn 1 yếu tố nhỏ nữa là nếu bên mua hàng đã nhập kho, (thời gian bạn xuất kho hàng bán và thời gian bạn nhập lại lô hàng bị trả lại cách xa nhau) thì tốt nhất bạn nên đề nghị cách:

- Bên mua hàng:
Vẫn kê khai hóa đơn hàng mua vào
Đồng thời lập biên bản trả lại hàng đã mua (2 bên ký xác nhận)
Bên mua sẽ xuất hóa đơn trả hàng (nội dung chi tiết giống như hóa đơn mua hàng, ghi thêm dòng ghi chú dưới tên hàng là "Trả hàng..."

- Bên bán hàng
Vẫn kê khai hóa đơn bán hàng
Ký và lưu 1 bản :biên bản trả hàng
Nhận, hạch toán hóa đơn trả hàng của bên mua


Điều này có vẻ phức tạp nhưng sẽ đúng với nguyên tắc nhập xuất kho, liên n đến hóa đơn xuất bán đó bạn

 

[tuy]

Cho xóa chứ sao không? nhưng muốn xóa bạn phải hiểu quan hệ của các bút toán . Vì trong phần mềm các phần hành đều có quan hệ với nhau mà.
Thí dụ: trong PM Acsoft, bạn muốn xóa mã cấp TK thì trước hết bạn phải xóa các nvps mà bạn đã nhập cho mã cấp đó.

 

[Song Huong]

Vậy à! Nhưng mình thấy hình như phần mềm nào chẳng cho xoá dữ liệu và việc xoá đó sẽ được phần mềm lưu vết lại mà.

Nếu bạn có ý định sử dụng phần mềm cho kế toán tài chính thì nên yêu cầu cty cung cấp phần mềm phải thiết kế sao cho 01 nghiệp vụ khi đã xác nhận, ghi vào sổ nhật ký thì không cho xóa dữ liệu. Nếu không, bạn sẽ không kiểm soát được đâu.

Một nghiệp vụ nhập vào máy tính phải có ít nhất 02 trạng thái:
-Trạng thái lưu (save): Chưa ghi vào sổ nhật ký. Ở trạng thái này NV có thể chỉnh sửa.
-Trạng thái đã được xác nhận (release): Đã ghi vào sổ nhật ký. Ở trạng thái này NV không thể chỉnh sửa.
Chúc thành công.

 

[tuy]

Đúng như HXC nói, Bên mua khi trả lại hàng phải xuất HD như khi bán hàng nhưng diễn giải là Hàng trả lại và Hai bên căn cứ vào HD kê khai thuế bình thường

 

[tuy]

Sử dụng phần mềm...

Nếu bạn có ý định sử dụng phần mềm cho kế toán tài chính thì nên yêu cầu cty cung cấp phần mềm phải thiết kế sao cho 01 nghiệp vụ khi đã xác nhận, ghi vào sổ nhật ký thì không cho xóa dữ liệu. Nếu không, bạn sẽ không kiểm soát được đâu.

Một nghiệp vụ nhập vào máy tính phải có ít nhất 02 trạng thái:
-Trạng thái lưu (save): Chưa ghi vào sổ nhật ký. Ở trạng thái này NV có thể chỉnh sửa.
-Trạng thái đã được xác nhận (release): Đã ghi vào sổ nhật ký. Ở trạng thái này NV không thể chỉnh sửa.

Theo mình được biết, đối với phần mềm kế toán MISA, quy trình hạch toán có hai trạng thái giống như bạn Song Huong nhưng đối với Acsoft thì không đâu.

 

[duyen]

Chao các bạn !
Do bên cty mình bán mặt hàng thiết bị truyền dẫn mạng nên khi khách hàng sd phù hợp nên họ chỉ làm biên bản hủy hóa đơn và trả hàng lại cho bên mình thôi.Nên mình cũng không biết bên mua có xuất hóa đơn trả hàng lại cho mình được không nên mình đã hạch toán giống cách bạn Libiang .Nhưng cho mình hỏi thêm vấn đề này về hóa đơn hàng mua vào .Do mình nhầm 1 HĐ là cước vận chuyển khi nhập hàng và họ xuất cho cty mình thuê lam dv hải quan chứ không phải xuất cho cty mình nhưng do mình không lưu ý nên đã báo cáo thuế HĐ đó rồi bây giờ mình xóa trong phần mềm bên phiếu chi thì có được không hay phải hạch toán như thế nào ?Các bạn giúp mình với nhé.Mình cám ơn các bạn nhiều lắm

 

[Labiang]

Chao các bạn !
Do bên cty mình bán mặt hàng thiết bị truyền dẫn mạng nên khi khách hàng sd phù hợp nên họ chỉ làm biên bản hủy hóa đơn và trả hàng lại cho bên mình thôi.Nên mình cũng không biết bên mua có xuất hóa đơn trả hàng lại cho mình được không nên mình đã hạch toán giống cách bạn Libiang .Nhưng cho mình hỏi thêm vấn đề này về hóa đơn hàng mua vào .Do mình nhầm 1 HĐ là cước vận chuyển khi nhập hàng và họ xuất cho cty mình thuê lam dv hải quan chứ không phải xuất cho cty mình nhưng do mình không lưu ý nên đã báo cáo thuế HĐ đó rồi bây giờ mình xóa trong phần mềm bên phiếu chi thì có được không hay phải hạch toán như thế nào ?Các bạn giúp mình với nhé.Mình cám ơn các bạn nhiều lắm

Mình khuyên bạn nên ghi bút toán điều chỉnh
Giả sử bạn ghi bút toán cho hoá đơn bị nhầm Nơ ABCD, Nợ 133 / Có 111 số tiền của cước vận chuyển của cty DV

Bút toán điều chỉnh Nợ 138/ Có ABCD, có 133
(Chú thích thật rõ ràng: Điều chỉnh cho bút toán số... ngày...do bị nhầm...)

Trong tờ khai thuế GTGT của kỳ phát hiện sai sót, bạn sẽ khai điều chỉnh cho kỳ trước. (Lập biểu 02A/GTGT; ghi vào chỉ tiêu 20 biểu 01GTGT)
Thân mến.

 

[phongvan]

Cho xóa chứ sao không? nhưng muốn xóa bạn phải hiểu quan hệ của các bút toán . Vì trong phần mềm các phần hành đều có quan hệ với nhau mà.
Thí dụ: trong PM Acsoft, bạn muốn xóa mã cấp TK thì trước hết bạn phải xóa các nvps mà bạn đã nhập cho mã cấp đó.

Đây là xóa bút toán mà? Khi bạn xóa bút toán đó thì những phần hành có liên quan sẽ tự động điều chỉnh theo bút toán đã xóa! Việc xóa bút toán này khác với việc bạn xóa mã cấp Tk trong Acsoft. Đó là 2 việc hoàn toàn khác nhau.

 

[hhthuan]

Giúp Mình Với

Trường hợp của mình như sau:
Trong tháng 02/2006 phát sinh 1 lô hàng bị trả về, lô hàng này đã được lên doanh thu trong tháng 11 năm 2005 và đã làm BCQT năm 2005.
Vậy mình phải xử lý như thế nào. Rất mong ý kiến đóng goáp của các bạn