Lưu ý về cách xác định các hóa đơn thuế GTGT mua vào kê vào mục nào trên bàng kê mua vào

[mrvanthuc]

Thấy còn có nhiều anh chị em không rõ cách xác định các hóa đơn thuế GTGT mua vào kê vào mục nào trên bàng kê mua vào nên mạn phép post lại chia sẽ cùng anh em như sau:

1. Nếu cty kinh doanh bán hàng chịu thuế GTGT ( Tức khi bán hàng xuất hóa đơn GTGT chịu thuế 0% 5% 10% ) thì toàn bộ hóa đơn mua vào hợp pháp, phục vụ sxkd ghi vào mục số 1 trên bảng kê mua vào. Những hóa đơn không đủ điều kiện khấu trừ theo TT06/2012/TT-BTC, TT65/2013/TT-BTC thì kê vào mục số 2

2. Nếu cty kinh doanh bán hàng không chịu thuế GTGT ( Tức khi bán hàng xuất hóa đơn GTGT phần thuế suất gạch bỏ ) thì toàn bộ hóa đơn mua vào kê vào mục số 2 trên bảng kê mua vào.

3. Nếu cty kinh doanh bán hàng vừa chịu thuế GTGT vừa không chịu thuế GTGT ( tổng hợp 2 trường hợp trên) thì:

- Hóa đơn mua vào nào phục vụ chỉ hoạt động kinh doanh bán hàng chịu thuế ---> kê vào mục số 1

- Hóa đơn mua vào nào phục vụ chỉ hoạt động kinh doanh bán hàng không chịu thuế --> kê vào mục số 2

- Hóa đơn mua vào nào phục vụ cả 02 hoạt động bán hàng chịu thuế và không chịu thuế --> kê vào mục số 3, kem theo PL 01-4A để phân bổ

4. Lưu ý các công ty đặc thù khi khai thuế gõ vào các chỉ tiêu 4 và 5 ở trên bảng kê mua vào các bạn để con chuột vào các chỉ tiêu này ở trên bảng kê mua vào rồi nhấn F1 sẽ có đáp án nhé

Thân mến!

 

[alluvial]

Ðề: Lưu ý về cách xác định các hóa đơn thuế GTGT mua vào kê vào mục nào trên bàng kê mua vào

Thấy còn có nhiều anh chị em không rõ cách xác định các hóa đơn thuế GTGT mua vào kê vào mục nào trên bàng kê mua vào nên mạn phép post lại chia sẽ cùng anh em như sau:

1. Nếu cty kinh doanh bán hàng chịu thuế GTGT ( Tức khi bán hàng xuất hóa đơn GTGT chịu thuế 0% 5% 10% ) thì toàn bộ hóa đơn mua vào hợp pháp, phục vụ sxkd ghi vào mục số 1 trên bảng kê mua vào. Những hóa đơn không đủ điều kiện khấu trừ theo TT06/2012/TT-BTC, TT65/2013/TT-BTC thì kê vào mục số 2

2. Nếu cty kinh doanh bán hàng không chịu thuế GTGT ( Tức khi bán hàng xuất hóa đơn GTGT phần thuế suất gạch bỏ ) thì toàn bộ hóa đơn mua vào kê vào mục số 2 trên bảng kê mua vào.

3. Nếu cty kinh doanh bán hàng vừa chịu thuế GTGT vừa không chịu thuế GTGT ( tổng hợp 2 trường hợp trên) thì:

- Hóa đơn mua vào nào phục vụ chỉ hoạt động kinh doanh bán hàng chịu thuế ---> kê vào mục số 1

- Hóa đơn mua vào nào phục vụ chỉ hoạt động kinh doanh bán hàng không chịu thuế --> kê vào mục số 2

- Hóa đơn mua vào nào phục vụ cả 02 hoạt động bán hàng chịu thuế và không chịu thuế --> kê vào mục số 3, kem theo PL 01-4A để phân bổ

4. Lưu ý các công ty đặc thù khi khai thuế gõ vào các chỉ tiêu 4 và 5 ở trên bảng kê mua vào các bạn để con chuột vào các chỉ tiêu này ở trên bảng kê mua vào rồi nhấn F1 sẽ có đáp án nhé

Thân mến!

Có công văn quy định về việc này không

 

[mrvanthuc]

Ðề: Lưu ý về cách xác định các hóa đơn thuế GTGT mua vào kê vào mục nào trên bàng kê mua vào

Có công văn quy định về việc này không

Công văn làm sao bằng văn bản luật được bạn hiền

 

[hoang1980]

Ðề: Lưu ý về cách xác định các hóa đơn thuế GTGT mua vào kê vào mục nào trên bàng kê mua vào

Em mới ra trường và tập làm kế toán,chưa hiểu trong trường hợp Cty thương mại mua một số mặt hàng về bán lại , với hóa đơn thuế thông thường (hóa đơn bán hàng không có VAT).Loại hóa đơn này tất nhiên là không được khấu trừ,nhưng không biết sổ sách kế toán phải lập hoặc kê ghi vào đâu cho phù hợp,mong anh hướng dẫn chi tiết,cảm ơn nhiều.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Lưu ý về cách xác định các hóa đơn thuế GTGT mua vào kê vào mục nào trên bàng kê mua vào

Em mới ra trường và tập làm kế toán,chưa hiểu trong trường hợp Cty thương mại mua một số mặt hàng về bán lại , với hóa đơn thuế thông thường (hóa đơn bán hàng không có VAT).Loại hóa đơn này tất nhiên là không được khấu trừ,nhưng không biết sổ sách kế toán phải lập hoặc kê ghi vào đâu cho phù hợp,mong anh hướng dẫn chi tiết,cảm ơn nhiều.

hạch toán sổ sách thì em vẫn hạch toán bình thường, còn khi khai thuế GTGT thì không có kê chi3 kê những hoá đơn chứng từ liên quan tới thuế GTGT mà thôi

 

[duyenbao]

Ðề: Lưu ý về cách xác định các hóa đơn thuế GTGT mua vào kê vào mục nào trên bàng kê mua vào

Bạn cho mình hỏi hóa đơn của hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế thì có cần kê khai ko?

 

[mrvanthuc]

Ðề: Lưu ý về cách xác định các hóa đơn thuế GTGT mua vào kê vào mục nào trên bàng kê mua vào

Bạn cho mình hỏi hóa đơn của hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế thì có cần kê khai ko?

Hóa đơn GTGT là phải kê vào bạn hiền.

 

[duyenbao]

Ðề: Lưu ý về cách xác định các hóa đơn thuế GTGT mua vào kê vào mục nào trên bàng kê mua vào

Vậy mình kê khai vào mục nào vậy bạn? Bên mình kinh doanh 2 lĩnh vực chịu thuế và ko chịu thuế

 

[mrvanthuc]

Ðề: Lưu ý về cách xác định các hóa đơn thuế GTGT mua vào kê vào mục nào trên bàng kê mua vào

Vậy mình kê khai vào mục nào vậy bạn? Bên mình kinh doanh 2 lĩnh vực chịu thuế và ko chịu thuế

Xem phần số 3 bài số 1 bạn hiền

 

[duyenbao]

Ðề: Lưu ý về cách xác định các hóa đơn thuế GTGT mua vào kê vào mục nào trên bàng kê mua vào

Vì mình có thấy một số thông tin trên diễn đàn là hóa đơn của HHDV ko chịu thuế ko cần phải kê khai nhưng tìm hoài chưa thấy có văn bản nào nói hết nên mình cũng lăn tăn vụ này. Cảm ơn bạn nhiều.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Lưu ý về cách xác định các hóa đơn thuế GTGT mua vào kê vào mục nào trên bàng kê mua vào

Vì mình có thấy một số thông tin trên diễn đàn là hóa đơn của HHDV ko chịu thuế ko cần phải kê khai nhưng tìm hoài chưa thấy có văn bản nào nói hết nên mình cũng lăn tăn vụ này. Cảm ơn bạn nhiều.

Bạn tìm đọc tài liệu khai thuế GTGT theo thông tư 28/2011/TT-BTC của Tổng Cục Thuế sẽ rõ ngay, sắp tới chắc chắn có tài liệu khai thuế GTGT theo TT156/2013/TT-BTC nhớ theo dõi để đọc.

2. Hướng dẫn lập bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào mẫu số 01-2/GTGT

2.2.1. Căn cứ lập bảng kê

- Căn cứ để lập bảng kê là các hoá đơn GTGT, chứng từ, biên lai nộp thuế GTGT ở khâu nhập khẩu của HHDV mua vào trong kỳ tính thuế bao gồm cả hoá đơn GTGT đặc thù như tem vé, hoá đơn nhận lại hàng do người mua trả lại hàng, chứng từ nộp thay thuế GTGT cho nhà thầu nước ngoài.

- NNT cần phân loại hoá đơn, chứng từ HHDV mua vào được tập hợp vào bảng kê theo từng nhóm: HHDV dùng riêng cho sản xuất kinh doanh chịu thuế GTGT, không chịu thuế GTGT, dùng chung cho sản xuất kinh doanh HHDV chịu thuế và không chịu thuế GTGT, HHDV dùng cho dự án đầu tư. Khi kê khai hết các hoá đơn, chứng từ của từng nhóm đều phải cộng giá trị của các cột (8) và cột (10).

- Hoá đơn, chứng từ HHDV mua vào trong kỳ không đủ điều kiện khấu trừ thuế cũng phải kê vào bảng kê

- Trường hợp trên 1 hoá đơn ghi nhiều loại HHDV thì ở cột mặt hàng có thể ghi 1 số mặt hàng chiếm doanh số chủ yếu của hoá đơn.

- Đối với hoá đơn điều chỉnh giảm cho các hoá đơn mua vào trước đó thì ghi giá trị âm bằng cách để trong ngoặc (...).

- Đối với hàng hoá, dịch vụ mua lẻ cho tiêu dùng như: điện, nước, xăng, dầu,dịch vụ bưu chính, viễn thông, dịch vụ khách sạn, ăn uống, vận chuyển hành khách, mua, bán vàng, bạc, đá quý, ngoại tệ và bán lẻ hàng hoá, dịch vụ tiêu dùng khác bảng kê tổng hợp được lập theo từng nhóm mặt hàng, dịch vụ cùng thuế suất, không phải kê chi tiết theo từng hoá đơn.

* Chú ý: Các hoá đơn bán hàng thông thường (không phải hoá đơn GTGT), hoá đơn bất hợp pháp thì không ghi vào bảng kê này.

Cứ có hóa đơn GTGT thì kê vào, đâu có văn bản nào bảo đừng kê đâu.

 

[ngoctramnguyen]

Ðề: Lưu ý về cách xác định các hóa đơn thuế GTGT mua vào kê vào mục nào trên bàng kê mua vào

Bạn tìm đọc tài liệu khai thuế GTGT theo thông tư 28/2011/TT-BTC của Tổng Cục Thuế sẽ rõ ngay, sắp tới chắc chắn có tài liệu khai thuế GTGT theo TT156/2013/TT-BTC nhớ theo dõi để đọc.



Cứ có hóa đơn GTGT thì kê vào, đâu có văn bản nào bảo đừng kê đâu.

A, thức ơi, đối với những hóa đơn có giá trị hóa như tem vé 10.000 (đã bao gồm thuế) hay phí ngân hàng 10.000 vat 1.000 mình cho hết vào chi phí không kê khai trên bảng kê cũngddược mà, đúng không a hak ?

 

[mrvanthuc]

Ðề: Lưu ý về cách xác định các hóa đơn thuế GTGT mua vào kê vào mục nào trên bàng kê mua vào

A, thức ơi, đối với những hóa đơn có giá trị hóa như tem vé 10.000 (đã bao gồm thuế) hay phí ngân hàng 10.000 vat 1.000 mình cho hết vào chi phí không kê khai trên bảng kê cũngddược mà, đúng không a hak ?

Theo luật thì các hoá đơn VAT thì phải kê cả nhưng những hoá đơn đặc thù như tem vé.. , kê không đúng vẫn bị phạt như thường. Nhưng do nó có giá trị nhỏ nên kế toán nhà minh hay bỏ qua không kê, việc này đến nay vẫn chưa thấy sao,không biết sắp tới có sao hay không bạn hiền.

 

[inyasha]

Ðề: Lưu ý về cách xác định các hóa đơn thuế GTGT mua vào kê vào mục nào trên bàng kê mua vào

Vé đường bộ của cty em 1 tháng lên tới 17 18tr 1 tháng! những tờ như vậy sao em kê khai cho đúng

 

[ky nhat vi]

Ðề: Lưu ý về cách xác định các hóa đơn thuế GTGT mua vào kê vào mục nào trên bàng kê mua vào

Em còn là sinh viên, e có thắc mắc điều này mong anh (chị) giải đáp giúp. Nếu doanh nghiệp kê khai thiếu tờ hóa đơn gtgt đầu vào thì có thể khai vào bảng kê mua vào của tháng phát hiện sai sót, còn khai sai thuế gtgt đầu vào thì buộc phải khai bổ sung phải không ạ?

 

[nguyenhophung]

Ðề: Lưu ý về cách xác định các hóa đơn thuế GTGT mua vào kê vào mục nào trên bàng kê mua vào

Vậy mình kê khai vào mục nào vậy bạn? Bên mình kinh doanh 2 lĩnh vực chịu thuế và ko chịu thuế

Nếu đầu vào của bạn mua vào chỉ phục vụ cho hđ sxkd chịu thuế thì kê vào bảng kê đầu vào dòng "HH dv mua vào phục vụ hd sxkd chịu thuế GTGT đủ đk khấu trừ", nếu đầu vào của bạn chỉ phục vụ cho hđ sxkd ko chịu thuế GTGT thì bạn kê vào dòng "hàng hóa, dv ko đủ đk khấu trừ" và nếu đầu vào dùng cho cả hđ skd chịu thuế và ko chịu thuế GTGT bạn kê vào dòng "hh dv dùng chung....không chịu thuế và chịu thuế đủ đk khấu trừ". Bạn nhớ là phảthwucj phân bổ theo phụ lục 01-4A/GTGT nhé.

 

[heocoi220411]

Ðề: Lưu ý về cách xác định các hóa đơn thuế GTGT mua vào kê vào mục nào trên bàng kê mua vào

Những hóa đơn không đủ điều kiện khấu trừ theo TT06/2012/TT-BTC, TT65/2013/TT-BTC thì kê vào mục số 2
maihd.net/hphotos-ak-frc3/1517402_601526506550452_558183620_n.jpg[/IMG][/QUOTE]
Những hóa đơn k đủ điều kiện khấu trừ như những cái gì thì vẫn đươc kê vào mục số 2 vậy a? Chẳng hạn như : sai địa chỉ, sai nội dung phải k ah?

 

[mrvanthuc]

Ðề: Lưu ý về cách xác định các hóa đơn thuế GTGT mua vào kê vào mục nào trên bàng kê mua vào

Những hóa đơn không đủ điều kiện khấu trừ theo TT06/2012/TT-BTC, TT65/2013/TT-BTC thì kê vào mục số 2
maihd.net/hphotos-ak-frc3/1517402_601526506550452_558183620_n.jpg[/IMG]
Những hóa đơn k đủ điều kiện khấu trừ như những cái gì thì vẫn đươc kê vào mục số 2 vậy a? Chẳng hạn như : sai địa chỉ, sai nội dung phải k ah?

Em mở thông tư 06/2012/TT-BTC và thông tư 65/2013/TT-BTC ra xem điều kiện khấu trừ thuế GTGT như thế nào? chỉ cần không đáp ứng theo quy định thì những hóa đơn đó sẽ kê vao mục 2

 

[thutrang8102000]

Ðề: Lưu ý về cách xác định các hóa đơn thuế GTGT mua vào kê vào mục nào trên bàng kê mua vào

Anh cho em hỏi bên em xây nhà nghỉ trưa cho CBCNV thì đưa vào mục 1 hay 3 ạ? bên em xuất doanh thu có cả chịu thuế và không chịu thuế. em cảm ơn ạ

 

[meo meo tu]

Ðề: Lưu ý về cách xác định các hóa đơn thuế GTGT mua vào kê vào mục nào trên bàng kê mua vào

Chào các anh/chị,
Các anh/chị cho em hỏi về quy định khai thuế GTGT từ tháng 1/2014. Thuế bên cty em báo là từ tháng 1/2014 hóa đơn của tháng nào thì khai tháng đó. Nếu hóa đơn của tháng 1 mà tận tháng 4 mới nhận được thì không khai vào tháng hiện tại mà điều chỉnh tăng của tháng xuất hóa đơn có đúng không ah. Nếu điều chỉnh như vậy các tháng liền kề số dư sẽ bị lệch và phải điều chỉnh lại hết các tháng.
Rất mong nhận được sự hướng dẫn của các anh/chị.
Cảm ơn các anh/chị.