Có hạch toán lãi lỗ năm trước qua năm sau?

[ngoctramnguyen]

Cháo ac, em gặp một vấn đề thắc mắc cần giải đáp gấp !

Về lãi lỗ hàng tháng lúc hạch toán chứng từ pgats sinh trên sổ nhật ký chung thì lãi mình hạch toán NỢ 911/CÓ 4212 Và các bút toán nộp thuế .... lỗ là Nợ 4212/Có 911 (Đại khái là vậy)

VẤN ĐỀ CHÍNH MÀ EM MUỐN HỎI Ở ĐÂY :
Là đến thời điểm cuối tháng 12 khi lập BCTC, sang tháng 1 đầu năm sau thì mình có hạch toán NỢ 4211/Có 4212 hay bút toán nào trên sổ sách chứng từ phát sinh không ạ ?

Cứ bị lê mơ chỗ này !

 

[Trịnh Đỗ Nguyên]

Ðề: Có hạch toán lãi lỗ năm trước qua năm sau ?

Cháo ac, em gặp một vấn đề thắc mắc cần giải đáp gấp !

Về lãi lỗ hàng tháng lúc hạch toán chứng từ pgats sinh trên sổ nhật ký chung thì lãi mình hạch toán NỢ 911/CÓ 4212 Và các bút toán nộp thuế .... lỗ là Nợ 4212/Có 911 (Đại khái là vậy)

VẤN ĐỀ CHÍNH MÀ EM MUỐN HỎI Ở ĐÂY :
Là đến thời điểm cuối tháng 12 khi lập BCTC, sang tháng 1 đầu năm sau thì mình có hạch toán NỢ 4211/Có 4212 hay bút toán nào trên sổ sách chứng từ phát sinh không ạ ?

Cứ bị lê mơ chỗ này !

Đầu năm tài chính, KC lợi nhuận chưa PP năm nay sang năm trước, thì:
* Trường hợp TK 4212 có số dư Có (lãi), ghi Nợ 4212/ Có 4211
* Trường hợp TK 4212 có số dư Nợ (lỗ), ghi Nợ 4211 / Có 4212

 

[ngoctramnguyen]

Ðề: Có hạch toán lãi lỗ năm trước qua năm sau ?

Đầu năm tài chính, KC lợi nhuận chưa PP năm nay sang năm trước, thì:
* Trường hợp TK 4212 có số dư Có (lãi), ghi Nợ 4212/ Có 4211
* Trường hợp TK 4212 có số dư Nợ (lỗ), ghi Nợ 4211 / Có 4212

mấy năm trước cty thành lập cũng lâu, nhưng không thấy hạch toán bút toán lãi lỗ đầu năm, trên bảng CĐSPS vẫn xuất hiện TK 421, TK 4211 và 4212 giờ làm sao ?

Mình thử thêm vào sổ CHỨNG từ phát sinh mấy năm trước bút toán này thì BCĐSPS và bảng CĐKT lại không cân

 

[Trịnh Đỗ Nguyên]

Ðề: Có hạch toán lãi lỗ năm trước qua năm sau ?

mấy năm trước cty thành lập cũng lâu, nhưng không thấy hạch toán bút toán lãi lỗ đầu năm, trên bảng CĐSPS vẫn xuất hiện TK 421, TK 4211 và 4212 giờ làm sao ?

Mình thử thêm vào sổ CHỨNG từ phát sinh mấy năm trước bút toán này thì BCĐSPS và bảng CĐKT lại không cân

1. BCTC đem nộp các cơ quan đâu có BCĐSPS, làm lại rồi ký, và lưu thôi.
2. BCĐKT sẽ không bị hảnh hưởng gì nếu bạn có hay không bút toán này. Nhưng BCĐKT không cân thi lạ lắm! Bạn xem lại xem!

 

[ngoctramnguyen]

Ðề: Có hạch toán lãi lỗ năm trước qua năm sau ?

1. BCTC đem nộp các cơ quan đâu có BCĐSPS, làm lại rồi ký, và lưu thôi.
2. BCĐKT sẽ không bị hảnh hưởng gì nếu bạn có hay không bút toán này. Nhưng BCĐKT không cân thi lạ lắm! Bạn xem lại xem!

Báo cáo tài chính lúc nộp cũng có bảng CĐSPS đó bạn khi mà mình nộp kèm các phụ lục, biểu mẫu,
Theo bạn thì bút toán kết chuyển có thật sự cần thiết hay không ?

 

[Trịnh Đỗ Nguyên]

Ðề: Có hạch toán lãi lỗ năm trước qua năm sau ?

Báo cáo tài chính lúc nộp cũng có bảng CĐSPS đó bạn khi mà mình nộp kèm các phụ lục, biểu mẫu,
Theo bạn thì bút toán kết chuyển có thật sự cần thiết hay không ?

Trời đất!
Xem Quyết Định 15, chi tiết hạch toán 421... bạn sẽ biết nó cần thiết không?!
Mình trả lời "theo mình" bạn dám làm theo không?
Làm theo Quyết định, thông tư, hay chuẩn mực.. thôi nhé!

 

[ngoctramnguyen]

Ðề: Có hạch toán lãi lỗ năm trước qua năm sau ?

Trời đất!
Xem Quyết Định 15, chi tiết hạch toán 421... bạn sẽ biết nó cần thiết không?!
Mình trả lời "theo mình" bạn dám làm theo không?
Làm theo Quyết định, thông tư, hay chuẩn mực.. thôi nhé!

Thì mình biết là nếu làm theo thông tư, chuẩn bị thì dĩ nhiên cái nhỏ nhất cũng phải tuân theo cần thiết rồi, hỏi chi nữa, mình thì thích hỏi kinh nghiệm thực tế hơn

 

[chudinhxinh]

Ðề: Có hạch toán lãi lỗ năm trước qua năm sau?

Nguyên lý chung :
Đầu năm tài chính, kết chuyển lợi nhuận chưa phân phối năm nay sang lợi nhuận chưa phân phối năm trước, ghi:
+ Trường hợp TK 4212 có số dư Có (Lãi), ghi:
Nợ TK 4212 - Lợi nhuận chưa phân phối năm nay
Có TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước.
+ Trường hợp TK 4212 có số dư Nợ (Lỗ), ghi:
Nợ TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước
Có TK 4212 - Lợi nhuận chưa phân phối năm nay.

Trong tháng và quý việc phải làm:
Cuối tháng làm kết chuyển doanh thu chi phí phát sinh trong kỳ để tính lời lỗ 4212
Bước 1: Xác định Doanh thu trong tháng: Nợ 511,515,711/ Có 911
Chi phí trong tháng : Nợ 911/ có 632,641,642,635,811
Lấy Doanh thu – chi phí > 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 – Tổng phát sinh Nợ 911 > 0
Lãi: Nợ 911/ có 4212
Lấy Doanh thu – chi phí < 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 – Tổng phát sinh Nợ 911 < 0
Lỗ: Nợ 4212/ có 911

Cuối Quý : sau 3 tháng
-Xác định Doanh thu 03 tháng: Nợ 511,515,711/ Có 911
-Chi phí 03 tháng : Nợ 911/ có 632,641,642,635,811
Lấy Tổng Doanh thu 3 tháng – Tổng chi phí 3 tháng > 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 3 tháng – Tổng phát sinh Nợ 911 3 tháng > 0 => phát sinh thuế TNDN tạm tính quý phải đóng:
Hoạch toán NKC: Lãi: Thì làm thêm bút toán xác định thuế TNDN tạm tính
Nợ 8211/ có 3334=lãi x 25%= Số thuế TNDN tạm tính
Kết chuyển: Nợ 911/ có 8211= Số thuế TNDN tạm tính
Nộp thuế TNDN tạm tính: Nợ 3334/ có 111,112= Số thuế TNDN tạm tính
Xác định lời lỗ tháng cuối cùng của quý
Lấy Tổng Doanh thu tháng 3– Tổng chi phí tháng 3 – chi phí thuế TNDN tạm tính> 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 tháng 3– Tổng phát sinh Nợ 911 tháng 3< 0
Lỗ: Nợ 4212/ có 911
Lấy Tổng Doanh thu tháng 3– Tổng chi phí tháng 3– chi phí thuế TNDN tạm tính > 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 tháng 3– Tổng phát sinh Nợ 911 tháng 3>0 0
Lãi: : Nợ 911/ có 4212

 

[Trang Loan 19]

Ðề: Có hạch toán lãi lỗ năm trước qua năm sau?

Trước giờ chưa kết chuyển, thì bây giờ bạn kết chuyển cho năm 2013. vì khi kiểm tra qtoa1n đâu có ai quan tâm tới tài khoản này. chỉ xem chi phí và doanh thu thôi. vậy nên giờ bạn kết chuyển để làm báo cáo 2013 cũng dc mà