Kê khai thuế GTGT ntn nếu có phí phục vụ

[Huong Thuy]

trên hóa đơn GTGT của khách sạn đệ nhất còn có thêm dòng tỷ lệ phí phục vu(5%), và GTGT(10%).Cụ thể:
cộng tiền hàng:329.870đ
tỷ lệ phí phục vụ:16.494đ
Thuế VAT:34.636đ
khi đưa vào bảng kê 03/GTGT mình phải làm sao?

 

[Viva]

trên hóa đơn GTGT của khách sạn đệ nhất còn có thêm dòng tỷ lệ phí phục vu(5%), và GTGT(10%).Cụ thể:
cộng tiền hàng:329.870đ
tỷ lệ phí phục vụ:16.494đ
Thuế VAT:34.636đ
khi đưa vào bảng kê 03/GTGT mình phải làm sao?

Phí phục vụ là cách gọi của Nhà hàng, thực tế nó cũng tính gộp thành giá bán, Hoá đơn GTGT được tính theo giá bán này, nó đâu phải là phí hay lệ phí gì đâu mà đưa vào bảng kê ?

Chỉ có phần VAT 34.636 đồng kia là đưa vào bảng kê Mẫu số 03/GTGT thôi. Bạn thử cộng tiền hàng với phí * 10% có phải ra đúng số thuế không?

 

[Huong Thuy]

Phí phục vụ là cách gọi của Nhà hàng, thực tế nó cũng tính gộp thành giá bán, Hoá đơn GTGT được tính theo giá bán này, nó đâu phải là phí hay lệ phí gì đâu mà đưa vào bảng kê ?

Chỉ có phần VAT 34.636 đồng kia là đưa vào bảng kê Mẫu số 03/GTGT thôi. Bạn thử cộng tiền hàng với phí * 10% có phải ra đúng số thuế không?

Vina oi, tiền bán hàng chưa thuế:329.870đ.
phí phục vụ (5%):329.870*5%=16494
GTGT(10%): (329.870+16.494)*10%=34.636
Tổng cộng:381.000
vậy thì ở cột "doanh số mua chưa thuế" là số tiền nào nếu bạn nói VAT là 34.636 ?

 

[nguyenhonghanh]

Gtgt

Trong tờ khai thuế GTGT đầu vào được khấu trừ bạn sẽ khai phần doanh số bán chưa thuế là giá đã cộng 5% phí phục vụ, như vậy doanh số mua chưa thuế là 329 870 + 16 494 = 346 364, thuế suất thuế GTGT là 10%, thuế GTGT đầu vào là 34 636. Mình khẳng định là đúng đấy vì cty mình cũng làm thế mà thuế mới kiểm tra, họ cũng đồng ý mà

 

[home_star]

Chi phí: 346.364
Thuế: 34.626
Kê khai như các HĐ bình thường

 

[Nguyen Tu Anh]

Bạn hiểu nhầm 5% phí phục vụ rồi.

5% là: tỷ lệ phần trăm tiền phục vụ thu thêm tính trên tiền bán hàng,

chứ 5% không phải là: thuế suất của thuế GTGT.

phí phục vụ (5%):329.870*5%=16494

 

[Jan]

Mình có một HĐ mua xăng, trên đó ghi:
Tiền hàng: 589,091
Thuế GTGT: 58,909
Phí xăng dầu: 30,000
Tổng thanh toán: 678,000
Như vậy, số tiền 30,000 kia mình sẽ ghi vào đâu? Vì theo như HĐ thì nó không nằm trong doanh số mua chưa thuế mà! Cái này khác với phí phục vụ mà các bạn đang nói tới đúng không?

 

[Thanh Nam]

Mình có một HĐ mua xăng, trên đó ghi:
Tiền hàng: 589,091
Thuế GTGT: 58,909
Phí xăng dầu: 30,000
Tổng thanh toán: 678,000
Như vậy, số tiền 30,000 kia mình sẽ ghi vào đâu? Vì theo như HĐ thì nó không nằm trong doanh số mua chưa thuế mà! Cái này khác với phí phục vụ mà các bạn đang nói tới đúng không?

Thuế không hướng dẫn việc kê khai này, kế toán phải tự suy nghĩ ra cách kê khai. Mình vẫn kê khai là:
Doanh số mua chưa có thuế: 589.091đ
Thuế suất:10%
Thuế GTGT đầu vào: 58.909đ
Ghi chú: 30.000đ

 

[Nguyen Tu Anh]

Đối với công ty bán xăng, phí xăng dầu họ sẽ phải nộp ngân sách nhà nước nên khoản này không được coi là doanh thu được hưởng của họ. Nhưng đối với công ty mua xăng, phí xăng dầu tính vào chi phí mua hàng mà công ty phải chịu. Do đó, phí xăng dầu sẽ được cộng vào cùng với tiền xăng để kê khai vào cột "doanh số hàng hóa, dịch vụ mua vào".

Mình có một HĐ mua xăng, trên đó ghi:
Tiền hàng: 589,091
Thuế GTGT: 58,909
Phí xăng dầu: 30,000
Tổng thanh toán: 678,000
Như vậy, số tiền 30,000 kia mình sẽ ghi vào đâu? Vì theo như HĐ thì nó không nằm trong doanh số mua chưa thuế mà! Cái này khác với phí phục vụ mà các bạn đang nói tới đúng không?