Hoá đơn GTGT đã quá 6 tháng

[tramtuuyen]

Cả nhà cho em hỏi chút nhé.Em có 1 hoá đơn mua CCDC ngày 22/07/2013 nhưng quý 3 em quên không kê khai khấu trừ thuế, vậy giờ sang quý 4 rồi có được kê khai nữa hay phải làm điều chỉnh bổ sung tăng số thuế GTGT đầu vào. Tính từ tháng 7 đến tháng 12 là đúng 6 tháng.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Hoá đơn GTGT đã quá 6 tháng

Cả nhà cho em hỏi chút nhé.Em có 1 hoá đơn mua CCDC ngày 22/07/2013 nhưng quý 3 em quên không kê khai khấu trừ thuế, vậy giờ sang quý 4 rồi có được kê khai nữa hay phải làm điều chỉnh bổ sung tăng số thuế GTGT đầu vào. Tính từ tháng 7 đến tháng 12 là đúng 6 tháng.

Nếu cty khai thuế GTGT theo quý thì các hóa đơn từ tháng 05/2013 đến tháng 09/2013 nếu khai sót thì được phép khai vào quý 4/2013 bạn hiền.
Xem hướng dẫn ở TT156/2013/TT-BTC

3. Thuế giá trị gia tăng đầu vào phát sinh trong kỳ tính thuế nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của kỳ tính thuế đó, trường hợp trước ngày 01/01/2014 cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế giá trị gia tăng đầu vào khi kê khai, khấu trừ bị sai sót thì được kê khai, khấu trừ bổ sung vào kỳ tính thuế tương ứng theo thời hạn được kê khai bổ sung theo quy định của pháp luật về thuế GTGT.

Ví dụ 50: Doanh nghiệp A kể từ ngày 1/7/2013 được thực hiện khai thuế GTGT theo quý. Tháng 11/2013, doanh nghiệp A phát hiện kê khai còn sót một hóa đơn GTGT đầu vào phát sinh tháng 5/2013 thì doanh nghiệp A được kê khai khấu trừ bổ sung vào kỳ khai thuế quý IV năm 2013.

 

[tramtuuyen]

Ðề: Hoá đơn GTGT đã quá 6 tháng

Em cám ơn bác nhiều. Đúng là càng học càng thấy mình hổng kiến thức quá nhiều.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Hoá đơn GTGT đã quá 6 tháng

Em cám ơn bác nhiều. Đúng là càng học càng thấy mình hổng kiến thức quá nhiều.

Mỗi ngày bỏ ra 30 phút vào diễn đàn thì kiến thức sẽ tăng nhanh ngay em ạ

 

[tramtuuyen]

Ðề: Hoá đơn GTGT đã quá 6 tháng

Nhất trí, em thấy trang này thật bổ ích. Bác cho em hỏi vấn đề này nữa, em ký HDLD cho công nhân thời vụ thời hạn 1 tháng và chi trả lương làm 2 lần trong tháng, em đã đăng ký MST cho những nguời này luôn vậy em có phải khấu trừ thuế của CN không,( đa số là họ không đi làm ở đâu từ đầu năm 2013 đến tháng 12/2013 họ mới vào làm chỗ em, và em mới đi DK MST cho họ.) Còn CN thuê khoán thì tháng 12/2013 đuợc chi trả mỗi lần là mức dưới 2 triệu đồng phải không ạ?

 

[mrvanthuc]

Ðề: Hoá đơn GTGT đã quá 6 tháng

Nhất trí, em thấy trang này thật bổ ích. Bác cho em hỏi vấn đề này nữa, em ký HDLD cho công nhân thời vụ thời hạn 1 tháng và chi trả lương làm 2 lần trong tháng, em đã đăng ký MST cho những nguời này luôn vậy em có phải khấu trừ thuế của CN không,( đa số là họ không đi làm ở đâu từ đầu năm 2013 đến tháng 12/2013 họ mới vào làm chỗ em, và em mới đi DK MST cho họ.) Còn CN thuê khoán thì tháng 12/2013 đuợc chi trả mỗi lần là mức dưới 2 triệu đồng phải không ạ?

Nếu vậy em làm bản cam kết 23 + đăng ký MST cá nhân cũng như đăng ký thuế cho họ thì không phải khấu trừ thuế TNCN

Trường hợp cá nhân chỉ có duy nhất thu nhập thuộc đối tượng phải khấu trừ thuế theo tỷ lệ nêu trên nhưng ước tính tổng mức thu nhập chịu thuế của cá nhân sau khi trừ gia cảnh chưa đến mức phải nộp thuế thì cá nhân có thu nhập làm cam kết (theo mẫu ban hành kèm theo văn bản hướng dẫn về quản lý thuế) gửi tổ chức trả thu nhập để tổ chức trả thu nhập làm căn cứ tạm thời chưa khấu trừ thuế thu nhập cá nhân.

Căn cứ vào cam kết của người nhận thu nhập, tổ chức trả thu nhập không khấu trừ thuế. Kết thúc năm tính thuế, tổ chức trả thu nhập vẫn phải tổng hợp danh sách và thu nhập của những cá nhân chưa đến mức khấu trừ thuế (vào mẫu ban hành kèm theo văn bản hướng dẫn về quản lý thuế) và nộp cho cơ quan thuế. Cá nhân làm cam kết phải chịu trách nhiệm về bản cam kết của mình, trường hợp phát hiện có sự gian lận sẽ bị xử lý theo quy định của Luật quản lý thuế.

Cá nhân làm cam kết theo hướng dẫn tại điểm này phải đăng ký thuế và có mã số thuế tại thời điểm cam kết.

 

[tramtuuyen]

Ðề: Hoá đơn GTGT đã quá 6 tháng

Mã số thuế thì em DK cho họ trước thời điểm trả lương. còn "đăng ký thuê" thì em có phải nộp tờ khai đăng ký thuế lên CCT không ạ.Trước giờ em không nộp TK DKT lên CCT và nếu phải nộp lên CCT thì mình phải in 2 bản cho CN ký phải không ạ.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Hoá đơn GTGT đã quá 6 tháng

Mã số thuế thì em DK cho họ trước thời điểm trả lương. còn "đăng ký thuê" thì em có phải nộp tờ khai đăng ký thuế lên CCT không ạ.Trước giờ em không nộp TK DKT lên CCT và nếu phải nộp lên CCT thì mình phải in 2 bản cho CN ký phải không ạ.

Đăng ký thuế thì em xem mẫu 05 ở thông tư 80/2012/TT-BTC ấy, có nơi thì cơ quan thuế bảo đăng ký MST cá nhân rồi thì thôi nhưng có nơi vẫn bắt buộc nộp mẫu 05 kia, em tìm xem và làm nộp nhé

 

[tramtuuyen]

Ðề: Hoá đơn GTGT đã quá 6 tháng

Cám ơn bác mrvanthuc em đã in mẫu 05 ra rồi, mà chỉ băn khoăn là có phải nộp không thôi? mấy lần trước CQ thuế kiểm tra nhưng không hỏi đến tờ khai mẫu 05.

 

[meosau]

Ðề: Hoá đơn GTGT đã quá 6 tháng

Em làm hợp đồng với nhân viên tạp vụ 3 tháng 1,không làm mã số thuế, nhưng làm cam kết thu nhập như vậy có đúng không ạ! Cho em xin cái văn bản phải đăng ký mst thu nhập cá nhân cho những người mình ký hợp đồng không ạ!

 

[mrvanthuc]

Ðề: Hoá đơn GTGT đã quá 6 tháng

Cám ơn bác mrvanthuc em đã in mẫu 05 ra rồi, mà chỉ băn khoăn là có phải nộp không thôi? mấy lần trước CQ thuế kiểm tra nhưng không hỏi đến tờ khai mẫu 05.

Theo thông tư 111/2013/TT-BTC bắt buộc phải đăng ký thuế, mà đăng ký mst cá nhân mình không biết đã đồng nghĩa với đăng ký thuế chưa thì em cứ mang lên nộp nhé. DƯ còn hơn thiếu bị loại toàn bộ chi phí mệt về sau.

Em làm hợp đồng với nhân viên tạp vụ 3 tháng 1,không làm mã số thuế, nhưng làm cam kết thu nhập như vậy có đúng không ạ! Cho em xin cái văn bản phải đăng ký mst thu nhập cá nhân cho những người mình ký hợp đồng không ạ!

Từ 01/07/2013 muốn làm cam kết 23 thì cá nhân phải có mst, phải đăng ký thuế bạn hiền ( xem ở TT111/2013/TT-BTc nhé )

PS: Stop ở đây được rồi vì box này dành cho thuế GTGT các bạn hiền.

 

[meosau]

Ðề: Hoá đơn GTGT đã quá 6 tháng

Chết, em cũng có điện hỏi 1 chị bên thuế, thấy chị ấy bảo chỉ cần làm cam kết được không cần phải trịch 10% đâu. Em làm việc cho chi nhánh trực thuộc nên không phải làm thuế TNCN cho ai cả, chỉ có mỗi chị tạp vụ đó thôi. Giờ cuối năm quyết toán không biết có sao không nữa.