Công tác nước ngoài

[mirror_girl]

Sếp em là chúa hay đi công tác nước ngoài, hết Thái Lan, Singapore lại đến Korea. Các chứng từ các sếp mang về nhiều khi chỉ có vé máy bay và vài cái hóa đơn. Vấn đề đặt ra ở đây là:

1. Phiếu thu và cuống vé máy bay của Vietnamairlines chẳng bao giờ khớp với số tiền. Trên phiếu thu không bao giờ có tiền thuế GTGT. Em không hiểu tại sao lại như thế.

2. Liệu các chứng từ trên có công nhận là chi phí hợp lý hợp lệ và định khoản vào tài khoản nào là ok nhất để các cán bộ thuế đỡ nhòm ngó.

3. Nếu không công nhận là CP hợp lý hợp lệ thì có cách nào để biến nó thành CPHLHL. Thực chất việc các sếp đi công tác (chủ yếu là nghiên cứu thị trường) là có thật.

Mong các bác chỉ giáo giùm. Em xin chân thành cảm ơn.

 

[trinhbui81]

Chào bạn!
Khi bạn mua vé máy bay của Vietnamairline mà vé đi nước ngoài thường thì mình thấy nó ko xuất hóa đơn, nhưng lại có phiếu thu, bạn chỉ còn cách lấy phiếu thu đó làm chứng từ thanh toán thôi chứ ko dựa vào vé máy bay đâu.Và các chứng từ mà sếp đi công tác đã chi tiêu thì theo mình bạn cho vào TK 642 và khi làm thanh toán thì bạn kẹp những chứng từ đó vào giống như bạn thanh toán những chứng từ khác thôi.

 

[Mr MID]

Tôi nhớ là "xếp " mình đi công tác nước ngoài, mua vé máy bay có hóa đơn mà, còn cuống vé máy bay thì bạn kẹp với hóa đơn đó thôi. Thử kiểm tra hoặc gọi lại cho phòng bán vé đó xem nào? biết đâu tại xếp bạn quên hoặc họ quên ko xuất...
Chỗ tôi hạch toán CF vào 811, vì thực sự việc ra nước ngoài của sếp là vì công việc nhưng cũng không chứng minh đc rõ ràng cho lắm nên mình cho vào 811 cho nó " lành "

 

[BUI CHI THANH]

Chào bạn!
Khi bạn mua vé máy bay của Vietnamairline mà vé đi nước ngoài thường thì mình thấy nó ko xuất hóa đơn, nhưng lại có phiếu thu, bạn chỉ còn cách lấy phiếu thu đó làm chứng từ thanh toán thôi chứ ko dựa vào vé máy bay đâu.Và các chứng từ mà sếp đi công tác đã chi tiêu thì theo mình bạn cho vào TK 642 và khi làm thanh toán thì bạn kẹp những chứng từ đó vào giống như bạn thanh toán những chứng từ khác thôi.

Mình cũng thường thanh toán chi phí này ! Và chỉ cần phiếu thu là đủ rồi vì trên phiếu thu có luôn giá trị gia tăng và hoàn thuế trên phiếu thu này luôn !

 

[mirror_girl]

Nhưng bạn ơi, có 10 cái vé máy bay thì có những 9 cái thì dòng thuế GTGT không ghi số tiền, chỉ có dòng thuế khác là ghi thôi. Nhưng mình nghĩ là số tiền trên phiếu thu cũng phải khớp với số tiền ghi trên máy bay chứ.

Còn một vấn đề nữa, trước đây mình đã đọc lâu lắm rồi, không nhớ cái topic nào nữa, nói rằng, chi phí đi công tác nước ngoài là chi phí rất nhạy cảm, thuế hay sờ mó, vì thế anh phải chứng minh là anh đi công tác vì mục đích gì, kết quả ra sao và đem lại lợi ích kinh tế trong tương lai mới được công nhận. Ở đây tớ muốn hỏi là giấy tờ pháp lý có phải thêm thắt gì không, ví dụ nôm na:

- Quyết định của giám đốc cử đi công tác (thực ra là toàn GD đi).
- Báo cáo kết quả chuyến đi.
- Bảng kê chi phí đi công tác.
....

 

[BUI CHI THANH]

Nhưng bạn ơi, có 10 cái vé máy bay thì có những 9 cái thì dòng thuế GTGT không ghi số tiền, chỉ có dòng thuế khác là ghi thôi. Nhưng mình nghĩ là số tiền trên phiếu thu cũng phải khớp với số tiền ghi trên máy bay chứ.

Còn một vấn đề nữa, trước đây mình đã đọc lâu lắm rồi, không nhớ cái topic nào nữa, nói rằng, chi phí đi công tác nước ngoài là chi phí rất nhạy cảm, thuế hay sờ mó, vì thế anh phải chứng minh là anh đi công tác vì mục đích gì, kết quả ra sao và đem lại lợi ích kinh tế trong tương lai mới được công nhận. Ở đây tớ muốn hỏi là giấy tờ pháp lý có phải thêm thắt gì không, ví dụ nôm na:
- Quyết định của giám đốc cử đi công tác (thực ra là toàn GD đi).
- Báo cáo kết quả chuyến đi.
- Bảng kê chi phí đi công tác.

Vấn đề này là lỗi về cách quản lý chi phí bên công ty bạn đấy nhé ! Vấn đề duyệt chi phí bên công ty bạn đã lập bản quyền hạn ký duyệt chưa , quy định về chứng từ hợp lý hợp lệ . Chi tiền truoc khi chung từ được duyệt bởi người có thẩm quyền khi chưa đủ chử ký bạn không chi thì lúc này bạn sẽ hạn chế được các trường hợp trên .

 

[blueremembrance]

Vấn đề này là lỗi về cách quản lý chi phí bên công ty bạn đấy nhé ! Vấn đề duyệt chi phí bên công ty bạn đã lập bản quyền hạn ký duyệt chưa , quy định về chứng từ hợp lý hợp lệ . Chi tiền truoc khi chung từ được duyệt bởi người có thẩm quyền khi chưa đủ chử ký bạn không chi thì lúc này bạn sẽ hạn chế được các trường hợp trên .

Bên mình mỗi lần đi mua vé máy bay đều xin được hóa đơn đặc thù của đại lý mà. Đâu có khó gì đâu. Bạn có thể cầm cuống vé máy bay đó đến đại lý để xin hóa đơn cho hoàn chỉnh bộ chứng từ. Sếp mình còn fải gửi lại cả boarding pass cho mình nữa.

Còn bên mình không phải làm việc với thuế nên có vẻ hạch toán dễ dàng hơn. Chỉ cần theo workplan đã được ADB duyệt là ok.

 

[Sthuy]

ack... thế vé tàu thì sao nhỉ.... cũng thấy có hóa đơn gì đâu, ở sân ga tàu thì lại có rất nhiều người đi xin vé tàu, họ bán lại cho các công ty chắc ... TT_TT

 

[dangkhoaquan]

mình nghĩ là nên căn cứ vào phiếu Thu!vì nó thể hiện rõ ràng nhất bên mình sếp cũng hay đi và mình đưa vào 642
Bên mình khi đi công tác nước ngoài thì thường thế này:
1>Tạm ứng:Làm đề nghị tạm ứng và dự toán chi phi công tác
hồ sơ bao gồm:
-Quyết định cử đi công tác nước ngoài.
-Quyết định phê duyệt dự toán.
2>kHI HOÀN ứng:
-Báo cáo đề nghị quyết toán
-Quyết định cử đoàn đi công tác.
-Quyết định dự toán chi phí cho đoàn đi.
-Cuống vé máy bay kèm theo thẻ lên máy bay(boarding card) 2 chiều hoặc phôt hộ chiếu có đóng dấu ngày xuất nhập cảnh
-Chứng từ hóa đơn hợp lệ.
Các bạn lưu ý tuy mức công tác phí và tiền phòng của mỗi tổng công ty khách nhau nhưng mình có đọc một thông tư của BTChính(ko nhớ nó số mấy) thì đoàn có Tổng Bí Thư,bộ trưởng đi công tác phí KSạn loại A ko quá 300$,Tiền tiêu vặt không quá 65$....
Các hóa đơn đều được quy đổi ra usd căn cứ chứng từ đổi tiền hợp pháp ở nước công tác.Trường hợp ko có chứng từ đổi tiền thì thứ tự ưu tiên như sau:
-Tỷ giá do VCBank công bố tại thời điểm quyết toán.
-Tỷ giá trên thị trường thế giới được công bố trên tờ Thị Trường của viện nghiên cứu Khoa học Thị trường giá cả thuộc Bộ Tài chính tại thời điểm quyết toán.
-tỷ giá do Ngân hàng của nước đến công tác tại thời điểm quyết toán.

 

[KIEUCHINH]

Chào các bạn,

Phần trả lời này mình lấy từ website Tổng Cục Thuế, bạn đọc rồi diễn đạt theo tình hình thực tế của đơn vị mà có những giấy tờ phù hợp cho bộ chứng từ nhé

Câu hỏi:
Chi phí công tác (có hoá đơn tài chính) của chủ tịch Hội đồng quản trị (giám đốc) công ty, ngoài quốc doanh, khi xác định là chi phí hợp lý, hợp lệ có phải kèm theo giấy công tác hoặc giấy đi đường như DNNN (Cty Kiểm toán hợp danh Tâm Việt- 781/A15 Lê Hồng Phong, P.12, Q.10- TP Hồ Chí Minh).
Trả lời:

(Công văn 3505/TCT-PCCS ngày 11 tháng 10 năm 2005)
1.Theo hướng dẫn tại điểm 5.6, mục II, phần B Thông tư số 128/2003/TT-BTC ngày 22/12/2003 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành Nghị định số 164/2003/NĐ-CP ngày 22/12/2003 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật thuế thu nhập doanh nghiệp thì khoản công tác phí (bao gồm: chi phí đi lại, tiền thuê chỗ ở, tiền lưu trú) phục vụ trực tiếp cho hoạt động sản xuất kinh doanh của chủ tịch Hội đồng quản trị, giám đốc doanh nghiệp ngoài quốc doanh, ngoài việc có hoá đơn theo chế độ quy định, còn phải kèm theo giấy đi đường (có xác nhận nơi đến, nơi đi) mới được tính vào chi phí hợp lý.

 

[mirror_girl]

hic, bên em chủ yếu các sếp đi công tác nên các sếp lấy tiền của mình ứng trước luôn, mà toàn đi công tác nước ngoài nên chẳng có xác nhận của nơi đến, toàn thấy hóa đơn mang về, thậm chí còn chẳng có hóa đơn nữa cơ, chỉ có mỗi cuống vé máy bay.

Tuần này phải nộp báo cáo 6 tháng đầu năm cho sếp mà mấy cái chi phí công tác nước ngoài chẳng biết làm sao cho nó ngon nghẻ, tóm lại là trong TH của em, giấy tờ cần thiết thì có những gì...

 

[thotrang]

hic, bên em chủ yếu các sếp đi công tác nên các sếp lấy tiền của mình ứng trước luôn, mà toàn đi công tác nước ngoài nên chẳng có xác nhận của nơi đến, toàn thấy hóa đơn mang về, thậm chí còn chẳng có hóa đơn nữa cơ, chỉ có mỗi cuống vé máy bay.

Theo mình biết thì vé máy bay bay chặng quốc tế không có thuế GTGT đâu, khi hạch toán chỉ cần phiếu thu và cuống vé là được mà. đối với các loại chi phí khác thì phải có chứng từ hợp lệ đấy nhé.

 

[dangkhoaquan]

Theo hướng dẫn tại điểm 5.6, mục II, phần B Thông tư số 128/2003/TT-BTC ngày 22/12/2003 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành Nghị định số 164/2003/NĐ-CP ngày 22/12/2003 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật thuế thu nhập doanh nghiệp thì khoản công tác phí (bao gồm: chi phí đi lại, tiền thuê chỗ ở, tiền lưu trú) phục vụ trực tiếp cho hoạt động sản xuất kinh doanh của chủ tịch Hội đồng quản trị, giám đốc doanh nghiệp ngoài quốc doanh, ngoài việc có hoá đơn theo chế độ quy định, còn phải kèm theo giấy đi đường (có xác nhận nơi đến, nơi đi) mới được tính vào chi phí hợp lý.

Theo quy định như bạn nói thì chả ai được thanh toán chi phí đi tiếp khách vì ở nước ngoài làm gì có chuyện đóng dấu "công lệnh" như ở Vn.Cơn bản là có đầy đủ chứng từ phát sinh và khi thuế đến hỏi bạn phải biết giải trình.Một số cái bạn vẫn có thể linh động được.Theo mình chỉ cần đầy đủ chứng từ là được rồi !

 

[PHIHUNGVN]

Nhưng bạn ơi, có 10 cái vé máy bay thì có những 9 cái thì dòng thuế GTGT không ghi số tiền, chỉ có dòng thuế khác là ghi thôi. Nhưng mình nghĩ là số tiền trên phiếu thu cũng phải khớp với số tiền ghi trên máy bay chứ.

Còn một vấn đề nữa, trước đây mình đã đọc lâu lắm rồi, không nhớ cái topic nào nữa, nói rằng, chi phí đi công tác nước ngoài là chi phí rất nhạy cảm, thuế hay sờ mó, vì thế anh phải chứng minh là anh đi công tác vì mục đích gì, kết quả ra sao và đem lại lợi ích kinh tế trong tương lai mới được công nhận. Ở đây tớ muốn hỏi là giấy tờ pháp lý có phải thêm thắt gì không, ví dụ nôm na:

- Quyết định của giám đốc cử đi công tác (thực ra là toàn GD đi).
- Báo cáo kết quả chuyến đi.
- Bảng kê chi phí đi công tác.
....

Đúng như bạn nói đi công tác nước ngoài đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh là hơi nhạy cảm, vì sao nó nhạy cảm vì nó không đủ tập hợp chứng minh việc đi này là việc công hay là đi chơi.
vậy trước hết muốn đưa được vào chi phí để tính thuế thì phải chứng minh nó là đi về việc công đã ( tất nhiên cũng có trường hợp ngoại lệ vd công ty có quan hệ tốt với thuế chẳng hạn).
Việc chứng minh có thể có nhiều cách vd đi ký kết hợp đồng thì hợp đồng ký được là minh chứng, đi khảo sát thị trường thì có thể có thư liên hệ với đối tác mình định đến ..v..v tóm lại cần có 1 cái gì đó minh chứng cho việc đi này là việc công. Còn thủ tục để thanh toán thì đơn giản thôi
- Trước hết là có dự toán đi công tác nước ngoài sau đó là quyết định được cử đi nếu GD đi thì phó GD ký
Khi về thì thanh toán bằng Bản quyết toán kèm các chứng từ:
- Phiếu thu vé máy bay + vé máy bay + thẻ lên máy bay
- Chi phí có hoá đơn tiền ngủ + tiền ăn ( trường hợp bạn không có hoá đơn tiền ăn có thể thanh toán khoán dựa trên cơ sở là thông tư về công tác phí ngước ngoài - cái này bạn có thể tìm được ở trang web bộ tài chính)
- Các loại vé tầu xe trong nước đó
- và photo ngày ra ngày về trên quyển hộ chiếu của sếp bạn
Như thế là đủ chứng từ để thanh toán rồi.
P/s đối với trường hợp đi công tác nước ngoài không cần giấy đi đường vì hộ chiếu đã chứng minh thay thế nó rồi.