T
Việc là thế này :
Tháng 01/2012 bên em có phát sinh chi phí điện thoại, internet của nhiều máy ... nhưng người đi nộp không biết để ở đâu để KT em ke khai vào tờ khai ... nay mới tìm thấy.
Em thấy có quy định :
Văn bản quy định hóa đơn đầu vào khai chậm nhất là 6tháng
* Theo quy định tại điểm e khoản 1 Điều 9 Nghị định số 123, thuế giá trị gia tăng đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó. Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế giá trị gia tăng đầu vào khi kê khai khấu trừ bị khai sót thì được kê khai, khấu trừ bổ sung, thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là sáu tháng, kể từ thời điểm phát sinh sai sót.
* Tại điểm c.8 khoản 1 mục III phần B Thông tư số 129 quy định:
Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho. Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ còn sót hoá đơn hoặc chứng từ nộp thuế chưa kê khai, khấu trừ thì được kê khai, khấu trừ bổ sung; thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là 6 (sáu) tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn, chứng từ bỏ sót.
Ví dụ: Cơ sở kinh doanh A có 01 hoá đơn GTGT mua vào lập ngày 10/2/2009. Trong kỳ kê khai thuế tháng 2/2009, kế toán của cơ sở kinh doanh bỏ sót không kê khai hoá đơn này thì cơ sở kinh doanh A được kê khai và khấu trừ bổ sung tối đa là kỳ kê khai tháng 7/2009.
Vậy khi kê khai trên Phần mềm hỗ trợ kê khai thuế 3.1.2
Em click vào "Tờ khai bổ sung" của tháng 2 năm 2012 có đúng không các bác ... Bác nào gặp và xử lý trường hợp này rồi vào chỉ cho IEM với. Hay em cứ thử thì sẽ biết nhỉ ???
Thanks các Pác nhiều
Tháng 01/2012 bên em có phát sinh chi phí điện thoại, internet của nhiều máy ... nhưng người đi nộp không biết để ở đâu để KT em ke khai vào tờ khai ... nay mới tìm thấy.
Em thấy có quy định :
Văn bản quy định hóa đơn đầu vào khai chậm nhất là 6tháng
* Theo quy định tại điểm e khoản 1 Điều 9 Nghị định số 123, thuế giá trị gia tăng đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó. Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế giá trị gia tăng đầu vào khi kê khai khấu trừ bị khai sót thì được kê khai, khấu trừ bổ sung, thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là sáu tháng, kể từ thời điểm phát sinh sai sót.
* Tại điểm c.8 khoản 1 mục III phần B Thông tư số 129 quy định:
Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho. Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ còn sót hoá đơn hoặc chứng từ nộp thuế chưa kê khai, khấu trừ thì được kê khai, khấu trừ bổ sung; thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là 6 (sáu) tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn, chứng từ bỏ sót.
Ví dụ: Cơ sở kinh doanh A có 01 hoá đơn GTGT mua vào lập ngày 10/2/2009. Trong kỳ kê khai thuế tháng 2/2009, kế toán của cơ sở kinh doanh bỏ sót không kê khai hoá đơn này thì cơ sở kinh doanh A được kê khai và khấu trừ bổ sung tối đa là kỳ kê khai tháng 7/2009.
Vậy khi kê khai trên Phần mềm hỗ trợ kê khai thuế 3.1.2
Em click vào "Tờ khai bổ sung" của tháng 2 năm 2012 có đúng không các bác ... Bác nào gặp và xử lý trường hợp này rồi vào chỉ cho IEM với. Hay em cứ thử thì sẽ biết nhỉ ???
Thanks các Pác nhiều
