Hạch toán thuế GTGT lộn xộn - Cách sửa chữa!?

[Kriptons]

Chào các anh/chị!
Công ty nơi em làm việc được thành lập tháng 06/2011, em nhận việc tháng 04/2012. Khi kiểm tra tờ khai Thuế GTGT em phát hiện tình huống sau:
- Số tiền thuế GTGT được khấu trừ năm 2011 là 3.000.000đ (chủ yếu là HĐ điện thoại và HĐ văn phòng phẩm)
- Số thuế GTGT còn phải nộp là 0 đồng (vì công ty chưa xuất HĐ)
-Kế toán trước đây hạch toán 3.000.000đ trên sau:
+ 2.200.000đ được hạch toán vào TK 627 (Hàng hóa, dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế đủ điều kiện khấu trừ thuế). <--Theo em cách làm này không đúng vì công ty chưa có hoạt động SXKD nào.
+ 800.000đ còn lại người hạch toán vào TK 642 (Hàng hóa, dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế và không chịu thuế đủ điều kiện khấu trừ thuế) <-- Em tán thành với cách làm này.
Em đang làm KK thuế GTGT tháng 4/2012 và đang rất băn khoăn vì chưa biết cách xử lý vấn đề này ra sao!? Tháng 4/2012 Công ty em mới xuất HĐ GTGT đầu tiên.
Trong BCTC năm 2011 thì người ta đưa hết 3.000.000đ trên vào TK 642.
Em có nên dùng số Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang hay không?
Mong được sự giúp đỡ của anh/chị !?

 

[hunt18]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT lộn xộn - Cách sửa chữa!?

Bạn căn cứ số còn được khấu trừ tháng trước chuyển tiếp sang tháng này, vấn đề hạch toán TK 627, 642 là vấn đề sổ sách, nếu bạn không chấp nhận thì có thể chỉnh sửa sổ sách , nhớ đừng đụng đến TK 133 và 3331, BCTC có thể làm lại và nộp bổ sung điều chỉnh , thân chào

 

[hvan1511]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT lộn xộn - Cách sửa chữa!?

Cuối năm tiền thuế GTGT không đủ điều kiện khấu trừ mới kết chuyển sang TK 642 thôi bạn.

 

[rosangan]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT lộn xộn - Cách sửa chữa!?

nếu công ty bạn không cung cấp hàng hóa dịch vụ không chịu thuế thì toàn bộ số thuế 3.000.000đ đó được khấu trừ hết. còn nếu công ty bạn có cung cấp hàng hóa dịch vụ không chịu thuế thì bạn phải tính thuế gtgt còn được khấu trừ lại.