Hóa đơn GTGT bị kê khai sót

[muitayhang]

em xin hỏi, bây giờ là tháng 7, em có kê khai thuế GTGT xót 01 hóa đơn GTGT đầu vào có giá trị VAT chưa thuế 150 triệu, thuế GTGT 10%: 15 triệu.vậy bây giờ em có kê khai bổ xung được không? em phải hạch toán giá vốn như thế nào?

 

[Lê Tuấn Kiệt]

em xin hỏi, bây giờ là tháng 7, em có kê khai thuế GTGT xót 01 hóa đơn GTGT đầu vào có giá trị VAT chưa thuế 150 triệu, thuế GTGT 10%: 15 triệu.vậy bây giờ em có kê khai bổ xung được không? em phải hạch toán giá vốn như thế nào?

Bạn phải xem lại xem tờ hóa đơn kê xót viết vào thời gian nào? nếu chưa quá 3 tháng thì vẫn được kê khai khấu trừ thuế; nếu quá 3 tháng thì tiền thuế không được khấu trừ mà phải đưa vào chi phí.

 

[muitayhang]

em cảm ơn Anh Kiệt nhé! Hóa đơn đó của công ty em từ tháng 1 cơ. vậy giá vốn em vẫn hạch toán là 150 triệu, còn đưa số thuế GTGT là: 15 triệu vào chi phí TK642 có hợp lệ không anh?

 

[Nguyen Tu Anh]

Thuế GTGT không được khấu trừ do quá thời hạn kê khai sẽ được tính vào: giá trị hàng hóa (giá vốn) hoặc chi phí quản lý doanh nghiệp. Đưa vào đâu thì cũng được vì đều được tính vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN.