Hạch toán như thế nào đối với khoản thanh toán hộ?

[ToDucThanh]

Mình có trường hợp này muốn hỏi mong các bác chỉ giúp !
Sếp mình có 2 cty. A và B, hiện mình đang làm ở cty A.
Trong tháng 3/06 vừa rồi cty A có mua hàng hóa của một cty khác (tạm gọi là Cty H), nhưng khi thanh toán cho cty H thì sếp mình lại viết UNC chuyển khoản từ Cty B -> cty H ( trên UNC có ghi rõ là Cty Bcho Cty A mượn để trả tiền hàng cho Cty H). Vậy bây giờ mình phải hạch toán ở cty A làm sao đây?
- Có thể hạch toán vào TK 311, or 338 được không? và nếu được thì có cần phải làm thêm thủ tục gì để hợp thức hóa nó không? (vd: soạn một hợp đồng vay, mượn .......)?
Mong các bác có kinh nghiệm chỉ giúp !
cảm ơn rất nhiều.

 

[Song Huong]

Mình có trường hợp này muốn hỏi mong các bác chỉ giúp !
Sếp mình có 2 cty. A và B, hiện mình đang làm ở cty A.
Trong tháng 3/06 vừa rồi cty A có mua hàng hóa của một cty khác (tạm gọi là Cty H), nhưng khi thanh toán cho cty H thì sếp mình lại viết UNC chuyển khoản từ Cty B -> cty H ( trên UNC có ghi rõ là Cty Bcho Cty A mượn để trả tiền hàng cho Cty H). Vậy bây giờ mình phải hạch toán ở cty A làm sao đây?
- Có thể hạch toán vào TK 311, or 338 được không? và nếu được thì có cần phải làm thêm thủ tục gì để hợp thức hóa nó không? (vd: soạn một hợp đồng vay, mượn .......)?
Mong các bác có kinh nghiệm chỉ giúp !
cảm ơn rất nhiều.

Nếu trong thời gian ngắn, cty A thanh toán cho cty B khoản cty B đã chi trả hộ thì bạn ghi
Nợ 331-Chi tiết cty H/ Có 338-Chi tiết cty B.

Nếu khoản thanh toán hộ này, cty A không thể thanh toán lại cho cty B trong thời gian ngắn thì bạn nên lập 01 hợp đồng vay
mượn giữa cty A và cty B. Lãi suất theo lãi suất vay của NH, ghi nợ 331/có 128.

Lý do: Khi kiểm tra thuế, cơ quan thuế có thể không chấp nhận chi phí vay của cty B trong thời gian này(nếu có) vì cty B
vay không sử dụng cho hoạt động SXKD mà chuyển cho A