Giải thích giúp về chứng từ ngân hàng

[ptx309]

trong sổ phụ có 2 khoản mà em ko bít số tiền này từ đâu ra để định khoản
20/01/2012 6200LTS201001462 49.583.333
30/01/2012 62LDS2011 00639 60.000.000
và em tìm thấy chứng từ giao dịch sau :
ngày gd:30/01/2012 liên 2 giao k/h
tên khách hàng:
cmt/hộ chiếu :
địa chỉ :
loại giao dịch : tất toán
số HDTD: 6200-lav-201000947
số thu nợ 6200-lrp-201200802
nội dung : trả nợ vay((11) short term loan)
số giải ngân 6200-LDS-201100639
dư nợ : 150.000.000
thông tin giao dịch :
số tiền gốc 150 triệu (ghi chú ngày đến hạn 20/01/2012)
tiền lãi 2.375 000 ( ghi chú gốc 150 ls19%, 30 ngày)
tiền lãi 3.325.000 ( gốc 150 ls 18%,71 ngày
tiền lãi 750 000 (gốc 150,ls18% 10 ngày
rùi tiếp 1 chứng từ giao dịch nữa với số giải ngân như trên
thông tin giao dịch :
- tổng số lãi trong hạn 8450000
- lãi quá hạn 375 000
....số tiền trên chứng từ giao dịch này đâu có giống với số tiền trên sổ phụ ??? anh chị giúp em với

 

[NTAC]

Ðề: giải thích giúp em chứng từ ngân hàng này với

Thông tin bạn ít quá, có lẽ là báo nợ của NH về trả nợ tiền vay và lãi ngân hàng, nếu vậy thid DK như sau
- Trả nợ gốc NH vay SXKD: N 311/C112
- Trả lãi vay SXKD: N635/C112, nếu tiền vay dùng cho DTXD thì N241/C112

 

[ptx309]

Ðề: Giải thích giúp về chứng từ ngân hàng

hic....em cũng chỉ tìm đc chừng đó thui, vấn đề của em là tìm ra số tiền trên sổ phụ từ đâu mà ra...hic hic...

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Giải thích giúp về chứng từ ngân hàng

trong sổ phụ có 2 khoản mà em ko bít số tiền này từ đâu ra để định khoản
20/01/2012 6200LTS201001462 49.583.333
30/01/2012 62LDS2011 00639 60.000.000
và em tìm thấy chứng từ giao dịch sau :
ngày gd:30/01/2012 liên 2 giao k/h
tên khách hàng:
cmt/hộ chiếu :
địa chỉ :
loại giao dịch : tất toán
số HDTD: 6200-lav-201000947
số thu nợ 6200-lrp-201200802
nội dung : trả nợ vay((11) short term loan)
số giải ngân 6200-LDS-201100639
dư nợ : 150.000.000
thông tin giao dịch :
số tiền gốc 150 triệu (ghi chú ngày đến hạn 20/01/2012)
tiền lãi 2.375 000 ( ghi chú gốc 150 ls19%, 30 ngày)
tiền lãi 3.325.000 ( gốc 150 ls 18%,71 ngày
tiền lãi 750 000 (gốc 150,ls18% 10 ngày
rùi tiếp 1 chứng từ giao dịch nữa với số giải ngân như trên
thông tin giao dịch :
- tổng số lãi trong hạn 8450000
- lãi quá hạn 375 000
....số tiền trên chứng từ giao dịch này đâu có giống với số tiền trên sổ phụ ??? anh chị giúp em với

Bạn cần kiểm tra lại 2 món vay dòng đậm đỏ. Với 2 số LD khác nhau, chắc chắn là 2 món vay khác nhau.
Bạn kiểm tra món vay 1 xem vay 150triệu nhưng đã trả nợ gốc trước hạn là bao nhiêu, đến thời điểm 20/01 còn bao nhiêu ?
Tương tự với món 2.
Đến ngày đáo hạn, NH tự động cắt gốc và lãi. Việc cắt lãi phụ thuộc vào từng ngân hàng, có NH để cắt lãi 1 lần tại ngày đáo hạn ( mặc dù món đó bên vay đã trả trước nợ gốc 1 phần.)
Vì lẽ đó, việc ko khớp chứng từ giao dịch với số tiền cắt ở trên là có thể do bạn trả nợ gốc trước 1 phần.
Theo tôi và đó cũng là cách tôi đang làm : Bạn tạo sheets excel theo dõi các món vay của NH, số khế ước, ngày vay, số tiền vay, ngày đáo hạn, ngày trả trước 1 phần gốc,lãi suất, lãi vay, lãi quá hạn...vv...thì sẽ rất tiện cho việc theo dõi quản lý cv kế toán ngân hàng. Thậm chí, còn biết được NH cắt thừa hay thiếu tiền của mình luôn.(Có NH đã từng sơ suất trong việc cắt lãi vay thừa của đơn vị mình...sơ suất là chuyện bt, ko phải ko có...)!

P/s : Nếu bên bạn sử dụng dịch vụ Ebanking (tra cứu giao dịch trực tuyến) thì sẽ tra cứu được các món vay của đơn vị / Đó cũng là cách để bạn check các món vay, dư nợ tín dụng của DN.

 

[ptx309]

Ðề: Giải thích giúp về chứng từ ngân hàng

2 món vay này đc thể hiện ở chứng từ nào ạ ? hợp đồng vay ? hay chứng từ giao dịch nào hả chị ?

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Giải thích giúp về chứng từ ngân hàng

2 món vay này đc thể hiện ở chứng từ nào ạ ? hợp đồng vay ? hay chứng từ giao dịch nào hả chị ?

2 Món vay này thể hiện trên Khế ước nhận nợ hoặc giấy nhận nợ.
Mỗi 1 lần giải ngân là 1 LD ( LD là mã do NH tạo để quản lý từng món vay).
Ví dụ : 1 LD tương ứng với 1 Khế ước nhận nợ. Trên KƯNN bao giờ cũng thể hiện số tiền vay, lãi suất, kỳ hạn...vv...
Nếu bạn theo dõi từng món vay, khi giảm nợ bạn sẽ biết món vay đó vay bao nhiêu, trả bao nhiêu, đã cắt lãi hay chưa ? trả một phần nợ gốc nhưng NH chưa thu lãi mà để đến lúc tất toán thu lãi 1 lần,,,,!

20/01/2012 6200LTS201001462 49.583.333

Ví dụ món này, bạn cần kiểm tra nợ gốc trên KƯNN là bao nhiêu ? Đã trả gốc bao nhiêu ? còn bao nhiêu?
Phần cắt 49.583.333 là bao nhiêu gốc ? bao nhiêu lãi ? thường thì tất toán NH cắt gộp luôn cả gốc và lãi. Nên bạn phải tách ra !

 

[ptx309]

Ðề: Giải thích giúp về chứng từ ngân hàng

em tìm được cái giấy nhận nợ rồi ạ ( của cái khoản 150 triệu mới nhận ), hạn mức tín dụng là 6 tỷ, dư nợ trước ngày nhận nợ là 5.775 tỷ, số tiền nhận nợ lần này là 150 triệu, nó thể hiện đầy đủ số tiền vay, lãi suất (18%/năm, trả lãi 6 tháng 1 lần), kỳ hạn như chị nói, nhưng em ko thấy chổ đã trả bao nhiu, đã cắt lãi hay chưa, còn bao nhiu nợ...
em lại tìm thêm đc cái hợp đồng tín dụng , trong điều 6 có ghi khoản trả nợ gốc : bên b thực hiện trả nợ gốc theo đúng thời hạn ghi tại giấy nhận nợ, trả lãi tiền vay tối đa 6 tháng 1 lần. vậy là trong cái hạn mức là 6tỷ , người ta cho vay từng lần, và mổi lần là 1 LD, lãi và gốc của mỗi lần mình pải tính riêng và theo dõi riêng ra pải ko chị ??? hic, em hiểu hơn rồi, giờ dựa vào cái chứng từ nào để tách lãi và gốc của 2 cái món trên kia ???
17/9/2010: dư nợ trước : 0, số tiền nhận lần này 5 tỷ, lãi suất 14% hạn trả nợ ccung: 30/07/2011
20/9/2010 : dư nợ trước : 5 tỷ, số tiền nhận lần này 425 triệu, lãi suất 14 , hạn trả nợ 20/07/2011
20/9/2010 dư nợ trước 5.425 tỷ, số tiền nhận nợ lần này 350 , ls 14% hạn trả nợ 20/7/2011
10/02/2012 dư nợ trước 5.755 tỷ , số tiền nhận nợ lần này 150, ls 18%, hạn trả nợ 10/12/2012
phù...cuối cùng cũng tìm ra mấy món nợ....nhưng mà em vẩn chưa theo dõi để tách 2 cái số trên kia ra đc

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Giải thích giúp về chứng từ ngân hàng

em tìm được cái giấy nhận nợ rồi ạ ( của cái khoản 150 triệu mới nhận ), hạn mức tín dụng là 6 tỷ, dư nợ trước ngày nhận nợ là 5.775 tỷ, số tiền nhận nợ lần này là 150 triệu, nó thể hiện đầy đủ số tiền vay, lãi suất (18%/năm, trả lãi 6 tháng 1 lần), kỳ hạn như chị nói, nhưng em ko thấy chổ đã trả bao nhiu, đã cắt lãi hay chưa, còn bao nhiu nợ...
em lại tìm thêm đc cái hợp đồng tín dụng , trong điều 6 có ghi khoản trả nợ gốc : bên b thực hiện trả nợ gốc theo đúng thời hạn ghi tại giấy nhận nợ, trả lãi tiền vay tối đa 6 tháng 1 lần. vậy là trong cái hạn mức là 6tỷ , người ta cho vay từng lần, và mổi lần là 1 LD, lãi và gốc của mỗi lần mình pải tính riêng và theo dõi riêng ra pải ko chị ??? hic, em hiểu hơn rồi, giờ dựa vào cái chứng từ nào để tách lãi và gốc của 2 cái món trên kia ???
17/9/2010: dư nợ trước : 0, số tiền nhận lần này 5 tỷ, lãi suất 14% hạn trả nợ ccung: 30/07/2011
20/9/2010 : dư nợ trước : 5 tỷ, số tiền nhận lần này 425 triệu, lãi suất 14 , hạn trả nợ 20/07/2011
20/9/2010 dư nợ trước 5.425 tỷ, số tiền nhận nợ lần này 350 , ls 14% hạn trả nợ 20/7/2011
10/02/2012 dư nợ trước 5.755 tỷ , số tiền nhận nợ lần này 150, ls 18%, hạn trả nợ 10/12/2012
phù...cuối cùng cũng tìm ra mấy món nợ....nhưng mà em vẩn chưa theo dõi để tách 2 cái số trên kia ra đc

Trả bao nhiêu thì cái này em phải xem sổ chi tiết theo đối tượng- tài khoản 311-vay ngắn hạn NH A / NH B/ NH C....và em xem NH đó cắt lãi vào thời điểm nào, trên Hợp Đồng Tín Dụng ký kết giữa Bên Vay- Bên Cho Vay có thể hiện thời điểm cắt lãi ví dụ : cắt lãi vào ngày 15 hàng tháng. Chắc chắn có ! Hoặc cắt lãi 1 lần tại thời điểm đáo hạn (ngày tất tóan món vay )....

Khi em trả nợ gốc 1 phần của Giấy Nhận Nợ nào ( số LD tương ứng của NH) thì em có UNC trả nợ đi kèm, ko lẽ em ko theo dõi, cũng ko hạch toán gì? UNC đó thể hiện việc trích tiền từ tài khoản TGNH của Cty sang tài khỏan vay ( TK vay do NH tạo cho DN )

Ví dụ : Ngày 01/01/2012, Cty em vay 150triệu - Giấy Nhận Nợ số 001 (LD ngân hàng tạo là LD01012012), kỳ hạn 6 tháng, LS 18%/năm
Như vậy, ngày đáo hạn (tất toán món vay) là 01/07/2012 ( vì kỳ hạn vay là 6 tháng)

Ngày 15/01/2012 – Cty em trả trước 1 phần nợ gốc món vay trên, ví dụ trả 50tr
Như vậy, UNC giảm nợ gốc 1 phần được lập là 50tr cho GNN số 001

Định khoản giảm nợ vay ngắn hạn : Nợ 311-Chi tiết đối tượng cho vay/Có 112 : 50triệu

Từ 16/01/2012 ->1/7/2012 món vay chỉ còn nợ 100triệu

Đến ngày 1/7/2012 bên em thực hiện tất toán món vay.
Lúc này em lập 1 UNC tất toán bao gồm gốc 100tr + lãi vay của toàn bộ món vay kể từ thời điểm vay ( giả sử lãi vay thu 1 lần vào thời điểm đáo hạn ).
Trong đó lãi vay gồm :
Phần lãi của 150tr vay từ 1/1/2012 -> 15/01/2012
Phần lãi của 100tr vay từ 16/1/2012 -> 1/7/2012
Lãi của 150tr vay 15 ngày là : 150triệu x 18%/360ngày x 15 ngày = 1.125.000đ
Lãi của 100tr vay 165 ngày là : 100triệu x 18%/360ngày x 165 ngày = 8.250.000đ
Ngày 1/7/2012 tất toán món vay bao gồm 100tr gốc và (1.125K + 8.250K của lãi vay) = 109.375K
UNC thể hiện gộp số tiền gốc 100tr và lãi vay nên khi định khỏan bạn phải tách nợ gốc riêng, lãi riêng để hạch toán.
Nợ 311/Có 112 : 100tr
Và lãi vay đã trích trước hàng tháng, khi trả lãi định khỏan giảm 335-chi phí trích trước / Có 112
Đó là ví dụ thôi, thông thường vay ngắn hạn, NH cắt lãi vào ngày 15 hay 20 hàng tháng (cái này tùy vào từng NH), ít khi NH để đến ngày đáo hạn cắt 1 cục lãi của 6 tháng vay.)

Nếu khi bạn hạch toán trên sổ sách không chi tiết 311 của GNN hay Bank nào thì bạn có thể tìm lại trên bản sao kê sổ phụ NH từ thời điểm vay của Giấy Nhận Nợ-> Thời điểm tất toán món vay đó, xem ngày nào Cty mình đã làm UNC giảm 1 phần nợ gốc của GNN 001 (LD01012012), nếu trùng với LD tất toán ngày 01/07/2012 thì là giảm nợ gốc 1 phần của món đó. Chỉ có cách dò lại như thế.

Rút kinh nghiệm, khi bạn giảm nợ hoặc tất toán món vay nào- thì trên UNC tất toán, giảm nợ bạn cần diễn giải rõ tại phần nội dung của UNC là : Giảm một phần nợ gốc của GNN số...vay ngày tháng ( LD số....), Cty quản lý các món vay thông qua số giấy nhận nợ, NH quản lý món vay qua mã LD do NH tạo. Nhưng chung quy là phải khớp nhau.

 

[ptx309]

Ðề: Giải thích giúp về chứng từ ngân hàng

sổ cái và sổ chi tiết của công ty 2011 ko có tk 311 nhưng lại có tk 635, nhưng trên bảng cânddoi số phát sinh thì có tk 311 ??? nói chung sổ sách của năm ngoái ko thể hiện gì cả, phần lãi suất thực sự phải trả cho ngân hàng cũng ko có
nếu khoản lãi phải trả cho ngân hàng, mà cty chưa có tiền thanh toán thì cóđc hạch toán vào chi phí ko hả chị ? ( em bít nếu trả 6 tháng 1 lần thì trích trước n635/c335, nhưng nếu cuối năm mình vẩn chưa có tiền trả thì sao ậ?
cái vụ nj lằng nhằng thật, cảmơn chị đã cho êm bít rất nhìu....

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Giải thích giúp về chứng từ ngân hàng

sổ cái và sổ chi tiết của công ty 2011 ko có tk 311 nhưng lại có tk 635, nhưng trên bảng cânddoi số phát sinh thì có tk 311 ??? nói chung sổ sách của năm ngoái ko thể hiện gì cả, phần lãi suất thực sự phải trả cho ngân hàng cũng ko có
nếu khoản lãi phải trả cho ngân hàng, mà cty chưa có tiền thanh toán thì cóđc hạch toán vào chi phí ko hả chị ? ( em bít nếu trả 6 tháng 1 lần thì trích trước n635/c335, nhưng nếu cuối năm mình vẩn chưa có tiền trả thì sao ậ?
cái vụ nj lằng nhằng thật, cảmơn chị đã cho êm bít rất nhìu....

Bạn kiểm tra lại toàn bộ bản sao kê sổ phụ NH.

 

[ptx309]

Ðề: Giải thích giúp về chứng từ ngân hàng

em ktra rồi, trong sổ phụ năm ngoái chả có cái gì liên quan tới mấy cái giấy nhận nợ đó cả, và tổng cộng có 6 giấy nhận nợ ( trong đó thiếu giấy nhận nợ của số giải ngân 62LDS2011 00639 ), tổng dư nợ sau mổi lần nhận luôn thấp hơn 6 tỷ ( tổng các lần nhận trên 10tỷ , vậy là có trả đi rùi mới vay lại đúng ko ạ ? )
và cái anh bên kd mới mang về cho em cái chứng từ của số tiền 49.583.333(20-1-2012) loại giao dịch là : trả lãi bình thường, trong phần ghi chú ngta ghi từ ngày 26/4/2011 đến 16/5/2011 ( 21 ngày ) . em hơi ngạc nhiên về chổ này, vì ko lẽ qua năm 2012 rùi doanh nghiệp mới ra đc lãi của năm 2011 sao ? ( ko hề có khoản lãi quá hạn trong này )

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Giải thích giúp về chứng từ ngân hàng

em ktra rồi, trong sổ phụ năm ngoái chả có cái gì liên quan tới mấy cái giấy nhận nợ đó cả, và tổng cộng có 6 giấy nhận nợ ( trong đó thiếu giấy nhận nợ của số giải ngân 62LDS2011 00639 ), tổng dư nợ sau mổi lần nhận luôn thấp hơn 6 tỷ ( tổng các lần nhận trên 10tỷ , vậy là có trả đi rùi mới vay lại đúng ko ạ ? )
và cái anh bên kd mới mang về cho em cái chứng từ của số tiền 49.583.333(20-1-2012) loại giao dịch là : trả lãi bình thường, trong phần ghi chú ngta ghi từ ngày 26/4/2011 đến 16/5/2011 ( 21 ngày ) . em hơi ngạc nhiên về chổ này, vì ko lẽ qua năm 2012 rùi doanh nghiệp mới ra đc lãi của năm 2011 sao ? ( ko hề có khoản lãi quá hạn trong này )

Sao sổ phụ lại ko liên quan ?
Khi NH giải ngân thì không liên quan( nếu có liên quan thì nó chỉ nằm trên bản sao kê của tài khỏan VAY- do NH tạo lập), chứ ko thể hiện số tiền vay trên sp NH của TKTGNH ( trong trường hợp NH không giải ngân bằng TM), nhưng khi bên bạn tất toán món vay thì có liên quan, giảm dư nợ tín dụng thì đương nhiên tài khỏan TGNH của bên bạn sẽ bị cắt tiền.
Bạn ko có bản sao kê tài khoản vay ngân hàng ah ?
Kiểm tra tài khoản 311- chi tiết chưa ? Trên 311 có thể hiện các món vay trên không ?
Trên KƯNN luôn thể hiện thời gian vay từ ngày đến ngày...như vậy, ngày giải ngân cũng là ngày hạch toán ( căn cứ vào thời hạn vay : Từ ngày.. )
Tổng các lần nhận nợ trên 10 tỷ ( bằng cách lấy các KƯNN ra cộng lại )- nhưng hạn mức TD được cấp là 6 tỷ, chứng tỏ trong khoảng thời gian đó, DN đã đáo hạn, rồi nhận nợ tiếp !Chắc chắn !
Tóm lại, bạn phải dò lại toàn bộ thôi ạ !

 

[ptx309]

Ðề: Giải thích giúp về chứng từ ngân hàng

Sao sổ phụ lại ko liên quan ?

vì e chả thấy cái số nào liên quan tới mấy khoảng vay đó cả, có mấy tờ giấy báo , nội dung trả lãi năm 2011 nhưng lại đi trả lãi cho năm 2010( trả bằng tiền mặt),
đầu năm nay cty em cũng đi trả lãi nhưng ko pải trả cho kỳ kế toán này, mà là trả cho năm ngoái ( ko pải trả cả năm mà mổi lần trả có thể từ vài ngày tới vài chục ngày thui ) vậy cái khooản này e pải định khoản thế nào ? có được đưa vào chi phí trog kì này ko ạ ? ( em hỏi anh kia, thì ảnh bảo là ko có tiền trả nên trả như thế, mà ngân hàng ko hề bắt pải trả lãi quá hạn thì pải )

Khi NH giải ngân thì không liên quan( nếu có liên quan thì nó chỉ nằm trên bản sao kê của tài khỏan VAY- do NH tạo lập), chứ ko thể hiện số tiền vay trên sp NH của TKTGNH ( trong trường hợp NH không giải ngân bằng TM), nhưng khi bên bạn tất toán món vay thì có liên quan, giảm dư nợ tín dụng thì đương nhiên tài khỏan TGNH của bên bạn sẽ bị cắt tiền.
Bạn ko có bản sao kê tài khoản vay ngân hàng ah ?

dạ ko. mình y/c ngân hàng cung cấp đc ko chị ?

Kiểm tra tài khoản 311- chi tiết chưa ? Trên 311 có thể hiện các món vay trên không ?

thôi chị, sổ với sách chán lắm, có khoản vay trả góp 3 năm của techcombank mà cũng ko đc đưa vào, rùi cty em ko có sản xuất, chỉ gia công mà ngta lại đưa 152-621 (đáng lẽ cp gia công pải n152-c154) với bảng cân đói số phát sinh có tk 635, nhưng sổ cái và sổ chi tiết lại ko có tk 635 là sao hở chị ?

Trên KƯNN luôn thể hiện thời gian vay từ ngày đến ngày...như vậy, ngày giải ngân cũng là ngày hạch toán ( căn cứ vào thời hạn vay : Từ ngày.. )
Tổng các lần nhận nợ trên 10 tỷ ( bằng cách lấy các KƯNN ra cộng lại )- nhưng hạn mức TD được cấp là 6 tỷ, chứng tỏ trong khoảng thời gian đó, DN đã đáo hạn, rồi nhận nợ tiếp !Chắc chắn !
Tóm lại, bạn phải dò lại toàn bộ thôi ạ !

dạ, em bít thế, mờ khi em dò thì thấy thiếu mấy tờ giấy tất toán, cũng ko có cái giấy nhận nợ số ...693 lun

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Giải thích giúp về chứng từ ngân hàng

Tóm lại, của em nó rối như canh hẹ. Chị chỉ HD em được thế thui. Chị chịu rồi.

Phát sinh từ vài ba năm nay rồi, làm gì Bank nào họ in sao kê cho em nữa.

 

[ptx309]

Ðề: Giải thích giúp về chứng từ ngân hàng

DẠ THKS CHỊ !! mà cho em hỏi lần cuối :005:
lãi của năm ngoái năm nay mới trả thì có đc tính vào chi phí của kì này ko ?








p/s : em chưa ăn canh hẹ...khi nào e ra hà nội chị đãi em đi...coi thử nó có rối ko :mrstraetz