Ðề: Chi phí lãi vay - nằm trong tài khoản 635 Công ty mình có hoạt động xuất khẩu, vì vậy hạch toán có liên quan đến chênh lệch tỷ giá. Lãi tỷ giá mình cho vào 515 còn lỗ tỷ giá cho vào 635. Chi phí lãi vay cũng cho vào TK 635. Nhưng trong BCTC thì có phần Chi phí tài chính là lấy từ Nợ 635 rồi, còn mục: Trong đó: chi phí lãi vay... thì mình xác định thế nào được vì tk 635 đã gộp cả lại rồi mà. Hay mình phải tự làm bản excel theo dõi riêng lãi vay trong năm để điền vào phần này? Mong các anh chị chỉ giúp!
Chào bạn!
Bạn có thể tạo 635 chi tiết để hạch toán và theo dõi.
Ví dụ :
6351- chi phí lãi vay NH A
6352- chi phí lãi vay NH B
6353- Lỗ do CLTG thanh toán
....nếu muốn theo dõi chi tiết hơn nữa thì bạn cứ việc tạo mã tài khoản con chi tiết để theo dõi.
Khi lập bảng cân đối ps tài khoản, bạn tạo chi tiết như thế.
Việc theo dõi chi tiết như vậy, rất thuận lợi cho việc sau này Sếp có muốn hỏi năm nay lỗ do CLTG là bao nhiêu ? Tổng chi phí lãi vay NH A ? NH B ? Cá Nhân C?.. thì bạn có số liệu giải trình.
Hoặc sau này quyết toán thuế với CQ Thuế, họ yêu cầu bạn giải trình bằng file mềm - nộp cho CQ Thuế trước khi CQ Thuế xuống quyết toán,Ví dụ khoản mục Chi Phí, thuế yêu cầu giải trình, trong đó có khoản mục chi phí 635- & chi tiết cụ thể 635 là chi phí lãi vay của NH A, NH B, Cá Nhân C.../ chi phí CLTG thanh toán...
Thân chào bạn !
