Giúp tính thuế nhà thầu nước ngoài !!!!

[jielun07]

Bên em có ký hợp đồng mua dây chuyền máy móc kèm lắp đặt chạy thử có giá trị như sau:

- giá máy móc: 1.147.000 USD
- đóng gói và vận chuyển ở nước ngoài: 70.000 USD
- lắp đặt chạy thử 58.000 USD ( chưa bao gồm VAT, đã có thuế TNDN)

Giá trên là giá FOB Busan.

Mọi chi phí phát sinh cho kỹ sư, chuyên gia sang lắp đặt máy như ăn ở đi lại do bên Việt Nam chịu (không thể đòi lại bên nước ngoài) Các chi phí đều có hóa đơn đỏ ( trên hóa đơn ghi tên và MST cty Việt Nam) ước tính tổng giá trị khoảng 5.000USD (chưa VAT)

---------------------------------
Em tính thuế nhà thầu như sau:

Do giá hợp đồng là FOB Busan nên không phải nộp thuế nhà thầu trên trị giá máy móc và phí đóng gói, vận chuyển ở nước ngoài.

Phần dịch vụ lắp đặt chạy thử ghi trên hợp đồng
- thuế TNDN: 54.000x5% = 2.700 USD

- thuế GTGT: 54000/(1-50%x10%) x 50% x 10% = 2.842USD ---> được khấu trừ

- chuyển tiền cho bên nước ngoài là: 54.000-2.700= 51.300USD

Phần chi phí phát sinh cho chuyên gia:
- thuế TNDN: 5.000/(1-5%) x 5% =263,16 USD

- thuế GTGT: ở phần này em thấy rất băn khoăn không biết tính sao vì các hóa đơn này bên cty e đều đã trả VAT cho người bán, nên em nghĩ chỗ thuế GTGT này = 0

Mọi người cho em ý kiến xem cách tính thuế như trên đã đúng chưa với!!!!