Khai thuế GTGT đối với Tờ khai Hải Quan

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi diepsinh, 28 Tháng năm 2012.

26,814 lượt xem

  1. diepsinh

    diepsinh Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    6
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Phú Yên
    Chào cả nhà! Em mới ra trường mong anh chị giúp đỡ cho. Công ty em có 2 tờ khai Hải Quan trong tháng 5. Và tháng 6 này bắt đầu phải khai tờ VAT. Nhưng em chưa làm lần nào nên lúng túng lắm. Mong Anh chị giúp ạ. Cảm ơn cả nhà trước!
     
    #1
  2. dunghienlinh

    dunghienlinh Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    58
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Võng Thị- Bưởi- Tây Hồ- Hà Nội
    Ðề: Khai thuế GTGT đối với Tờ khai Hải Quan

    khi bạn nộp thuế vào NSNN thì bạn khai TK đó thôi, bạn khai đúng số tiền thuế bạn nộp vào NSNN hoặc trên giấy nộp tiền vào NSNN nhé. VD T5 Bạn nhâp khẩu 1 lô hàng về nhưng T6 bạn mới nộp thuế GTGT của hàng NK thì bạn k khai vào T6. Cách k khai tương tự đối với hàng trong nước. Mình nói như vậy bạn đã rõ ý chưa, nếu có gì thắc mắc bạn gửi nd vào mail cho mình mình chắc sẽ giúp được bạn: mail của mình là taxatc2011@gmail.com
     
    #2
  3. bichvan.tax06

    bichvan.tax06 Moderator Staff Member

    Bài viết:
    3,815
    Đã được thích:
    285
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    Thủ Đô
    Ðề: Khai thuế GTGT đối với Tờ khai Hải Quan

    Để được kê khai khấu trừ thuế GTGT NK của 2 tờ khai HQ đó trong kỳ thuế tháng 5 thì bạn phải nộp thuế GTGT NK vào tháng 5.
    Nếu bạn nộp thuế GTGT NK vào tháng 6 thì bạn kê khai khấu trừ thuế GTGT NK vào kỳ khai thuế tháng 6.
    Theo quy định tại TT 06/2012/TT-BTC hướng dẫn thi hành 1 số điều của Luật Thuế GTGT thì căn cứ để kê khai khấu trừ thuế GTGT đầu vào đối với hàng Nhập Khẩu là Chứng Từ Nộp Thuế GTGT NK ( có thể là Giấy Nộp Tiền NSNN hoặc Biên Lai nộp Thuế.)
    Tại tài liệu HD kê khai thuế theo pp khấu trừ của Tổng Cục Thuế - theo TT 28/2011/TT-BTC, căn cứ để lập bảng kê HHDV mua vào đối với thuế GTGT NK là chứng từ nộp thuế ở khâu nhập khẩu. Chỉ tiêu nào ko có thì bỏ trống.

    Nếu dùng giấy nộp tiền nsnn để nộp thuế, bạn kê khai trên bảng kê HHDV mua vào ns :

    Ký hiệu hóa đơn, chứng từ : C1-02/NS (Ký hiệu trên chứng từ nộp thuế)
    Ngày tháng năm : Ngày tháng năm trên chứng từ nộp thuế
    Số hóa đơn : không có thì đánh dấu x
    Đơn vị bán... : ghi Chi Cục Hải Quan...( Là đơn vị thụ hưởng trên Chứng Từ Nộp Thuế GTGT NK )
    MST đơn vị bán : bỏ trống.
    Hàng Hóa, Dịch Vụ : Ghi Thuế GTGT Nhập Khẩu
    DS chưa VAT : Là trị giá tính thuế ghi trên tờ khai Hải Quan
    Thuế suất : Là thuế suất VAT NK ghi trên tờ khai HQ
    Tiền thuế VAT : Là tiền thuế GTGT NK ghi trên Chứng Từ Nộp Thuế.

    Ps : Tuyệt đối không dùng Tờ Khai Hải Quan để kê khai khấu trừ thuế VAT NK trên bảng kê HHDV mua vào. Khi nào nộp thuế GTGT NK thì đơn vị được phép kê khai khấu trừ thuế ...

    Nếu chứng từ nộp thuế GTGT NK là Biên lai nộp thuế thì kê khai tương tự như trên.( Ký hiệu thể hiện trên biên lai, số chứng từ, ngày tháng...vv...đều đủ cả.)
     
    #3
  4. minhcong

    minhcong Constantly Looking

    Bài viết:
    1,096
    Đã được thích:
    54
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Đảo Đào Hoa
    Ðề: Khai thuế GTGT đối với Tờ khai Hải Quan

    Chị ơi, ở điều bao nhiêu của TT06 vậy, để em tìm tham khảo
     
    #4
  5. vangiang911

    vangiang911 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    100
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi - Sai Gon
    Ðề: Khai thuế GTGT đối với Tờ khai Hải Quan

    Thông Tư 06/2012/TT-BTC :
    Tài liệu HD của Tổng Cục Thuế, về việc kê khai thuế theo pp khấu trừ :
    2.2.2. Cách ghi cụ thể các chỉ tiêu

     
    #5
  6. mrvanthuc

    mrvanthuc Kế Toán-Tài Chính-Thuế

    Bài viết:
    4,595
    Đã được thích:
    150
    Nơi ở:
    TP Hồ Chí Minh
    Ðề: Khai thuế GTGT đối với Tờ khai Hải Quan

    Gửi Bác xem qua phần em bôi đỏ Bác sẽ thấy căn cứ cái gì để kê khai.

     
    #6
  7. phuviet

    phuviet Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    252
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    từ liêm - hà nội
    Ðề: Khai thuế GTGT đối với Tờ khai Hải Quan

    vậy bác cho em hỏi cty em có 1 lô hàng nhập khẩu ngày 04/04/2012 có tờ khai hải quan và các hóa đơn chi phí.Thuế NK và thuế GTGT hàng nhập khẩu nhân viên mua hàng nộp 05/04/2012 nhưng nhân viên đó quên ko đưa cho kế toán.Sang t6 nhân viên mua hàng mới đưa cho nhân viên kế toán.Vậy bây giờ kế toán phải làm như thế nào với giấy nộp tiền vào NSNN kia, tờ khai thuế GTGt t4 kê toán dựa vào tờ khai hải quan để kê khai vậy có sao ko?
     
    #7
  8. chamkute

    chamkute Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    cao phong hòa bình
    Ðề: Khai thuế GTGT đối với Tờ khai Hải Quan

    bạn kê vào tờ khai GTGT t6 như bình thường, hoá đơn quên không kê khai của tháng đó thì kê vào tháng tiếp theo, hạn được kê khai trong vòng 6 tháng cơ ma bạn
     
    #8

Chia sẻ trang này