Phụ lục 01-4A/GTGT có nhất thiết phải làm không?

[lehoangoanh]

Các anh chị cho em hỏi: Công ty em xuất hóa đơn đầu ra thuế suất đều là 10%. Trong tháng 4 hóa đơn đầu vào có 2 hóa đơn chuyển phát nhanh thuế suất 0%, còn lại là 10%. Vậy cty em có phải làm phụ lục 01-4A/GTGT không? Trường hợp nào thì bắt buộc phải có phụ lục đó kèm theo tờ khai ạ?
Thanks anh chị nhiều!

 

[phongthanhtp]

Ðề: phụ lục 01-4A/GTGT có nhất thiết phải làm không?

Các anh chị cho em hỏi: Công ty em xuất hóa đơn đầu ra thuế suất đều là 10%. Trong tháng 4 hóa đơn đầu vào có 2 hóa đơn chuyển phát nhanh thuế suất 0%, còn lại là 10%. Vậy cty em có phải làm phụ lục 01-4A/GTGT không? Trường hợp nào thì bắt buộc phải có phụ lục đó kèm theo tờ khai ạ?
Thanks anh chị nhiều!

Bạn cần phân biệt rõ vấn đề này nhé:
1/ Cty bạn cung cấp HH DV đầu ra vừa có mặt hàng chịu thuế vừa có mặt hàng ko chịu thuế => làm 01-4A
2/ Cty bạn chỉ cung cấp HHDV đầu ra đều là các mặt hàng chịu thuế GTGT => ko làm 01-4A, mặc dù hóa đơn đầu vào của bạn là có thuế hay ko có thuế.
Nói rõ, 01-4A phụ thuộc vào hóa đơn đầu ra của bạn, chứ ko phải đầu vào.
Thân.

 

[lethanhph]

Ðề: phụ lục 01-4A/GTGT có nhất thiết phải làm không?

Xin chào các bạn!

Mình muốn viết câu hỏi nhưng không biết vào đâu để viết, làm ơn chỉ giúp nhé!

 

[phongthanhtp]

Ðề: phụ lục 01-4A/GTGT có nhất thiết phải làm không?

Bạn vào Diễn đàn/chọn mục mà câu hỏi của bạn thuộc về chủ đề nào/ góc trên bên trái có nút (+gửi đề tài mới)

 

[lethanhph]

Ðề: phụ lục 01-4A/GTGT có nhất thiết phải làm không?

Hi! các bạn!

MÌnh có một vấn đề muốn hỏi các bạn!

Cty mình trụ sở ở TPHCM, có mở một chi nhánh ở Hà Nội, CN này hạch toán phụ thuộc, có tài khoản ngân hàng, hoá đơn và con dấu riêng. Như vậy, thuế GTGT thừa ở CN Hà Nội sẽ phải làm xử lí như thế nào. Tài khoản ngân hàng của CN cty mẹ hạch toán ra sao?
Xin mọi người giúp giùm, cảm ơn!

 

[phongthanhtp]

Ðề: phụ lục 01-4A/GTGT có nhất thiết phải làm không?

Hi! các bạn!

MÌnh có một vấn đề muốn hỏi các bạn!

Cty mình trụ sở ở TPHCM, có mở một chi nhánh ở Hà Nội, CN này hạch toán phụ thuộc, có tài khoản ngân hàng, hoá đơn và con dấu riêng. Như vậy, thuế GTGT thừa ở CN Hà Nội sẽ phải làm xử lí như thế nào. Tài khoản ngân hàng của CN cty mẹ hạch toán ra sao?
Xin mọi người giúp giùm, cảm ơn!

Câu hỏi bạn ko rõ:
1/ thuế GTGT thừa ở CN Hà Nội sẽ phải làm xử lí như thế nào: thừa thì để sang kỳ sau khấu trừ tiếp, vẫn trên tờ khai VAT của chi nhánh. Nếu chi nhánh đóng cửa thì được hoàn lại tại thuế HN
2/ Tài khoản ngân hàng của CN cty mẹ hạch toán ra sao: cái này do cty bạn qui định thôi, nếu chi nhánh ko có làm BCTC riêng thì bạn HT trực tiếp bằng TK 112, còn nếu có BCTC chi nhánh thì bạn HT qua TK phải thu / phải trả nội bộ. Cả 2 trường hợp khi làm BCTC tổng hợp/hợp nhất thì đều chỉ còn lại 112, ko còn TK PT/Ptra nội bộ nữa.
Thân

 

[lethanhph]

Ðề: Phụ lục 01-4A/GTGT có nhất thiết phải làm không?

Hi!
Cảm ơn vì đã trả lời câu hỏi của mình, mình xin nói rõ thêm về các vướng mắc của mình nhé!
1.CN cty mình hạch toán phụ thuộc, mỗi tháng khi Cty vận chuyển hàng hoá ra chi nhánh thì dùng vận chuyển nội bộ, cuối tháng chi nhánh tập hợp tất lượng hàng mà CN đã bán làm một "Báo cáo bán hàng" gửi về Cty. Sau đó thì Cty xuất hoá đơn cho CN bằng với số tiền mà CN bán được (Ex: Chi nhánh báo cáo về bán được 300 triệu, gồm cả VAT. Cty xuất một cái hoá đơn 300 triệu cũng gồm VAT). Như vậy, thuế GTGT giữa đầu vào và đầu ra của hàng hoá ở CN là = 0, nhưng phần các chi phí linh tinh khác và tiền thuê mặt bằng thì VAT bị thừa-> CN lúc nào cũng thừa VAT.
Cho mình hỏi có cách nào để VAT không bị thừa hay là có cách nào để Cty mẹ dùng được thuế VAT của CN vì Cty mẹ lúc nào cũng phải đóng thuế VAT. Mình không muốn hoàn thuế vì hoàn thuế rất nhiêu khê và lâu.
2.Về phần tài khoản của CN: lúc đầu sợ thuế VAT đầu vào không khấu trừ được nên mở để CN thanh toán tiền cho Cty, giờ mình biết là CN phụ thuộc khi TT tiền cho cty mẹ thì = tiền mặt cũng được. Rắc rối là giờ không biết ghi sổ TK ngân hàng chi nhánh như thế nào? hạch toán ra làm sao?
Các bạn giúp mình nhé!

 

[phongthanhtp]

Ðề: Phụ lục 01-4A/GTGT có nhất thiết phải làm không?

1/ Thuế GTGT tại chi nhánh thì ko thể bù trừ với cty mẹ (cơ quan thuế địa phương khác) được.
2/ TGNH tại chi nhánh thì chi nhánh hạch toán bình thường thôi, có vấn đề gì đâu hả bạn.
Hỏi bạn thêm: tại chi nhánh có thực hiện việc hạch toán, ghi sổ và BCTC cho riêng chi nhánh ko?

 

[lethanhph]

Ðề: Phụ lục 01-4A/GTGT có nhất thiết phải làm không?

Tại CN không có thực hiện hạch toán, ghi sổ và BCTC vì CN này hạch toán phụ thuộc. Tài khoản Ngân hàng của CN thì cty mẹ có hạch toán gì không? và nếu có thì hạch toán như thế nào?

Cho mình hỏi là cách xuất hoá đơn GTGT của Cty mình cho CN như trên bạn thấy có ổn không? (mình xuất giá bán chứ không phải giá vốn).

 

[phongthanhtp]

Ðề: Phụ lục 01-4A/GTGT có nhất thiết phải làm không?

Tại CN không có thực hiện hạch toán, ghi sổ và BCTC vì CN này hạch toán phụ thuộc. Tài khoản Ngân hàng của CN thì cty mẹ có hạch toán gì không? và nếu có thì hạch toán như thế nào?

Cho mình hỏi là cách xuất hoá đơn GTGT của Cty mình cho CN như trên bạn thấy có ổn không? (mình xuất giá bán chứ không phải giá vốn).

Cái này mình thấy lạ, những chuyện như thế này thì KTT cty phải chỉ đạo và hướng dẫn nghiệp vụ chứ
1/ Việc hạch toán: nếu tập trung về cty mẹ hạch toán thì kế toán phải mở sổ/tiểu khoản theo dõi TK 133 riêng cho chi nhánh để theo dõi được số thuế kê khai trên tờ khai của CN và số trên sổ sách TK 133. TK ngân hàng cty mẹ hạch toán bình thường,
2/ Việc xuất hóa đơn: cty xuất cho chi nhánh bằng giá bán, chi nhánh xuất cho KH cũng bằng giá này => hơi lạ, nhưng ko sai

(cái chi nhánh như bạn theo mình nên là VP đại diện thì hay hơn.)

 

[lethanhph]

Ðề: Phụ lục 01-4A/GTGT có nhất thiết phải làm không?

Thanks bạn nhiều,

Mình có mở tiểu khoản 133 cho CN, vấn đề là thuế GTGT của CN lúc nào cũng dương (do giá mua = giá bán), vậy làm cách nào để sử dụng số thuế GTGT đó ?