Thuế GTGT đầu vào đã kê khai thuế nhưng phát hiện sai thuế suất

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi yagami, 31 Tháng năm 2012.

5,174 lượt xem

  1. yagami

    yagami Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    14
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    tp hcm
    Từ đầu năm 2012 đến giờ bên mình có các hóa đơn đã khai thuế suất 5%. Bây giờ bên Cty bán HD gọi điện yêu cầu hủy hóa đơn từ trước đến giờ để suất lại 10% ( do sai thuế suất và bên cục thuế trên đó phạt hành chính). Bên mình có phải hủy và làm lại hết từng tháng hay không? theo mình có thể yêu cầu bên bán xuất HD bổ sung 5% của các tháng trước để mình kê khai vào tháng này được không?
     
    #1
  2. mrvanthuc

    mrvanthuc Kế Toán-Tài Chính-Thuế

    Bài viết:
    4,592
    Đã được thích:
    147
    Nơi ở:
    TP Hồ Chí Minh
    Ðề: Thuế GTGT đầu vào đã kê khai thuế nhưng phát hiện sai thuế suất

    Sao không tiến hành như khoản 3 Điều 18 thông tư 153/2010 mà phải xóa bỏ hóa đơn nhỉ? Xuất hóa đơn điều chỉnh tăng thêm thuế suất 5% nữa là xong.

     
    #2
  3. The Hoang

    The Hoang Kế Toán Dạo Staff Member

    Bài viết:
    2,004
    Đã được thích:
    102
    Nơi ở:
    Sài Gòn - Phan Thiết
    Ðề: Thuế GTGT đầu vào đã kê khai thuế nhưng phát hiện sai thuế suất

    Chào bạn,
    Nếu cơ quan thuế bên bán đã yêu cầu hủy thì bên bạn nên hủy hóa đơn đầu vào tương ứng (ghi âm trên bảng kê mua vào) để nhận hóa đơn mới & kê khai lại vào tháng phát sinh
     
    #3
  4. yagami

    yagami Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    14
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    tp hcm
    Ðề: Thuế GTGT đầu vào đã kê khai thuế nhưng phát hiện sai thuế suất

    Bên mình đã làm báo cáo tài chính quý 1 rồi, nếu bây giờ mà hủy các HĐ kia thì sẽ phải làm lại báo cáo luôn àh. Hixhix

    Vậy mình chỉ cần yêu cầu bên bán lập biên bản và kê khai bổ sung thêm 5% tiền thuế và mình vẫn kê khai bình thường vào tháng này thôi phải không bạn? (do mình mới vào làm nên còn nhiều điều chưa biết, mong các bạn giúp đỡ :D)
     
    Last edited: 31 Tháng năm 2012
    #4
  5. valentine1011

    valentine1011 Củ Gừng

    Bài viết:
    558
    Đã được thích:
    6
    Nơi ở:
    Bộ tộc Maya
    Ðề: Thuế GTGT đầu vào đã kê khai thuế nhưng phát hiện sai thuế suất

    Theo tôi thì bên bán xuất hóa đơn bổ sung số thuế bị thiếu (cũng là tình tiết giảm nhẹ trong pháp lệnh xử phạt hành chính 2008), vì khi hủy hóa đơn đã xuất, tôi đứng về phía khách hàng của tôi đã, nó làm giảm thuế được khấu trừ mà tôi đã báo cáo và hạch toán với thuế, điều chỉnh cái gì chứ cứ đụng vào thuế thì tránh ra là tốt nhất, kiểu gì các bác thuế cũng có lý do phạt. Mà khung hình phạt thì các bác cứ lấy trung bình của số nhỏ nhất và số lớn nhất áp cho DN.
     
    #5
  6. yagami

    yagami Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    14
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    tp hcm
    Ðề: Thuế GTGT đầu vào đã kê khai thuế nhưng phát hiện sai thuế suất

    Hix, mọi người ơi, mình cũng bàn với bên bán HĐ nhưng lại nhận được thông tin khác là giờ họ muốn số tiền tổng trên HD giữ nguyên, tăng số thuế phải nộp và giảm số tiền mua, để cả 2 bên không phải thiếu nợ nhau @@, như vậy ta phải chỉnh sửa như thế nào đây??? và có được phép không ạ ???
     
    #6
  7. valentine1011

    valentine1011 Củ Gừng

    Bài viết:
    558
    Đã được thích:
    6
    Nơi ở:
    Bộ tộc Maya
    Ðề: Thuế GTGT đầu vào đã kê khai thuế nhưng phát hiện sai thuế suất

    Bác nào biết cách làm sao mà viết hóa đơn với điều kiện "tiền tổng trên HD giữ nguyên, tăng số thuế phải nộp và giảm số tiền mua" thì chỉ giúp bạn ấy đi :wall::wall:
     
    #7
  8. duanhog

    duanhog Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    6
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Đồng Tiến - Hòa Bình
    Ðề: Thuế GTGT đầu vào đã kê khai thuế nhưng phát hiện sai thuế suất

    Làm như thế cũng được, có sao đâu nhỉ. Bên mua thì làm bổ sung Tờ khai GTGT tháng có HĐ bị hủy, khi có hóa đơn mới lại kê khai bình thường. Bên mua thì làm BB hủy HĐ ghi Lý do hủy: Sai giá trị tiền hàng, thuế suất thuế GTGT. Phải sửa hợp đồng(nếu có) cho khớp với giá trị tiền hàng, VAT của hóa đơn mới.
     
    #8
  9. yagami

    yagami Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    14
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    tp hcm
    Ðề: Thuế GTGT đầu vào đã kê khai thuế nhưng phát hiện sai thuế suất

    Vậy bên mình phải sửa lại toàn bộ HĐ của từng tháng đã kê khai à? như vậy cũng phải sửa lại báo cáo tài chính quý 1 luôn @@, lỗi đâu phải bên mình, do bên bán mà hixhix
     
    #9
  10. ha na ha my

    ha na ha my Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    158
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    TpHCM
    Ðề: Thuế GTGT đầu vào đã kê khai thuế nhưng phát hiện sai thuế suất

    " Cần kiểm tra , đối chiếu khi lập , giao ,nhận hóa đơn ". Khi nhận hóa đơn bạn phải hiểu rõ mặt hàng mình nhập vào là VAT 5% hay 10% chứ. Bạn chỉ cần hủy hóa đơn cũ 5% và thay thế bằng hóa đơn mới 10%. Tuy có cực chút xíu phải làm lại sổ sách nhưng số thuế bên công ty bạn được khấu trừ 10% . Báo cáo tài chính cuối năm làm 01 lần mà . Công ty bạn cẩn thận thật đó làm mỗi quý luôn.
     
    #10
  11. yagami

    yagami Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    14
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    tp hcm
    Ðề: Thuế GTGT đầu vào đã kê khai thuế nhưng phát hiện sai thuế suất

    Hix, vì mình mới vào, trong khi mấy cái HĐ đó đã có từ đầu năm rồi, mình cũng chưa rành mấy vụ này. Vậy giờ mình phải bắt buộc hủy HĐ và gọi cho bên bán HĐ thay bằng HĐ 10% trong tháng hiện tại phải không bạn? hay phải làm điều chỉnh của từng tháng luôn???
     
    #11
  12. ha na ha my

    ha na ha my Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    158
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    TpHCM
    Ðề: Thuế GTGT đầu vào đã kê khai thuế nhưng phát hiện sai thuế suất

    Tất nhiên là xuất hóa đơn trong tháng 05/2012 rồi. Vì bạn có muốn xuất từng tháng cũng không được.
     
    #12
  13. yagami

    yagami Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    14
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    tp hcm
    Ðề: Thuế GTGT đầu vào đã kê khai thuế nhưng phát hiện sai thuế suất

    Vậy mình phải làm như thế nào? hạch toán ra sao? do mình mới vào nên không rành lắm..các bạn chỉ dẫn giúp
     
    #13

Chia sẻ trang này