Làm điều chỉnh BCTC khi phát hiện sai sót

[sansan244]

Anh chị ơi giúp em với!
Em mới làm kế toán của một công ty Dịch vu.Chị kế toán cũ đã làm BCTC và nộp vào 31/3/2012 vừa rội.Trong quá trình em làm thì em phát hiện chứng từ Hóa đơn chị ấy nhập sai ở phần mềm nên BCTC đã nộp bị sai.Ở bảng cân đối kế toán và bảng cân đối phát sinh tài khoản 131 kéo theo TK 3331 bị sai,nên tình hình nghĩa vụ nộp vào NSNN cũng sai số thuế phải nộp trong kỳ,nhưng Báo cáo kết quả kinh doanh thì không bị sai,Bây giờ em phải làm thế nào?và có phải làm công văn giải trình với cơ quan thuế,và công ty em có bị phạt gì k?
Mong nhận được câu trả lời của anh chị sớm nhất trên diễn đản!
Trân trọng cảm ơn!

 

[mrvanthuc]

Ðề: Làm điều chỉnh BCTC khi phát hiện sai sót

Anh chị ơi giúp em với!
Em mới làm kế toán của một công ty Dịch vu.Chị kế toán cũ đã làm BCTC và nộp vào 31/3/2012 vừa rội.Trong quá trình em làm thì em phát hiện chứng từ Hóa đơn chị ấy nhập sai ở phần mềm nên BCTC đã nộp bị sai.Ở bảng cân đối kế toán và bảng cân đối phát sinh tài khoản 131 kéo theo TK 3331 bị sai,nên tình hình nghĩa vụ nộp vào NSNN cũng sai số thuế phải nộp trong kỳ,nhưng Báo cáo kết quả kinh doanh thì không bị sai,Bây giờ em phải làm thế nào?và có phải làm công văn giải trình với cơ quan thuế,và công ty em có bị phạt gì k?
Mong nhận được câu trả lời của anh chị sớm nhất trên diễn đản!
Trân trọng cảm ơn!

Bạn xem lại thật kỹ có sai giống như vậy không nhé. Nếu đúng sai như thế tiến hành lập lại bộ báo cáo tài chính mới + công văn giải trình mang đi nộp là được rồi. Không có phạt đâu mà lo bạn hiền.

 

[cobanbonmat]

Ðề: Làm điều chỉnh BCTC khi phát hiện sai sót

Anh chị ơi giúp em với!
Em mới làm kế toán của một công ty Dịch vu.Chị kế toán cũ đã làm BCTC và nộp vào 31/3/2012 vừa rội.Trong quá trình em làm thì em phát hiện chứng từ Hóa đơn chị ấy nhập sai ở phần mềm nên BCTC đã nộp bị sai.Ở bảng cân đối kế toán và bảng cân đối phát sinh tài khoản 131 kéo theo TK 3331 bị sai,nên tình hình nghĩa vụ nộp vào NSNN cũng sai số thuế phải nộp trong kỳ,nhưng Báo cáo kết quả kinh doanh thì không bị sai,Bây giờ em phải làm thế nào?và có phải làm công văn giải trình với cơ quan thuế,và công ty em có bị phạt gì k?
Mong nhận được câu trả lời của anh chị sớm nhất trên diễn đản!
Trân trọng cảm ơn!

Theo mình thì sai số thuế phải nộp trong kỳ thì phạt trên số chênh lệch với lãi 0,05%/ngày. Còn lại thì bạn làm CV giải trình kèm BCTC đúng mang nộp lại là Okie hết. Thân chào!

 

[cnguyen]

Ðề: Làm điều chỉnh BCTC khi phát hiện sai sót

Trường hợp của tôi là phát hiện sai sót ở số dư TK TG NH, thiếu mấy ngày sau cùng do quên đối chiếu số cuối năm, làm ảnh hưởng tới 131, 141, như vậy có cần phải sửa không hay để điều chỉnh vào năm sau vì không bị ảnh hưởng vào KQKD.
Nếu phải sửa thì phải làm sao, Cty đã đăng ký kê khai qua mạng.
Xin các bạn cho ý kiến chỉnh sửa. Thành thật cảm ơn các bạn.

 

[lolemmatngoc]

Ðề: Làm điều chỉnh BCTC khi phát hiện sai sót

Cty mình cũng kê khai qua mạng mình cũng sai TK 131 trên cân đối kế toán mình có gọi hỏi trên thuế họ bảo làm lại bộ khác nộp lại chứ k cần công văn gì hết nộp lại là họ biết rồi

 

[Nguyễn Cẩm Hà]

Ðề: Làm điều chỉnh BCTC khi phát hiện sai sót

Cty mình cũng kê khai qua mạng mình cũng sai TK 131 trên cân đối kế toán mình có gọi hỏi trên thuế họ bảo làm lại bộ khác nộp lại chứ k cần công văn gì hết nộp lại là họ biết rồi

Chà. Giá như ở đâu cũng thân thiện thế này thì tốt quá nhỉ. Đợt trước tớ kiểm tra hộ cho một công ty. Khi yêu cầu nộp lại BCTC ngoài công văn giải trình còn yêu cầu bảng kê liệt kê các chỉ tiêu thay đổi trong bao cáo nữa cơ. hic hic

 

[phongthanhtp]

Ðề: Làm điều chỉnh BCTC khi phát hiện sai sót

Chà. Giá như ở đâu cũng thân thiện thế này thì tốt quá nhỉ. Đợt trước tớ kiểm tra hộ cho một công ty. Khi yêu cầu nộp lại BCTC ngoài công văn giải trình còn yêu cầu bảng kê liệt kê các chỉ tiêu thay đổi trong bao cáo nữa cơ. hic hic

Xin nêu: chi cục thuế Nha Trang,
Vừa rồi mình làm lại báo cáo năm 2009+2010, làm mới 2011 và nộp thôi, chả có công văn giải trình chi cả.

 

[cobanbonmat]

Ðề: Làm điều chỉnh BCTC khi phát hiện sai sót

Xin nêu: chi cục thuế Nha Trang,
Vừa rồi mình làm lại báo cáo năm 2009+2010, làm mới 2011 và nộp thôi, chả có công văn giải trình chi cả.

Cái này hơi lạ đó bạn, mình nghĩ phải có CV mới đúng, lúc đó mới có thể xác nhận là bạn nộp lại vì sai chỉ tiêu nào đó, còn nếu nộp không như thế sau này có thể sẽ phát sinh chuyện không tốt, vd như bị "gán" là chậm nộp, nếu đưa bộ cũ ra thành 2 bộ thì cũng gần như bạn có 2 hệ thống BCTC khác nhau, mình thấy có vẻ không ổn, vẫn nên có công văn thì hơn

 

[phongthanhtp]

Ðề: Làm điều chỉnh BCTC khi phát hiện sai sót

Cái này hơi lạ đó bạn, mình nghĩ phải có CV mới đúng, lúc đó mới có thể xác nhận là bạn nộp lại vì sai chỉ tiêu nào đó, còn nếu nộp không như thế sau này có thể sẽ phát sinh chuyện không tốt, vd như bị "gán" là chậm nộp, nếu đưa bộ cũ ra thành 2 bộ thì cũng gần như bạn có 2 hệ thống BCTC khác nhau, mình thấy có vẻ không ổn, vẫn nên có công văn thì hơn

Mình hiểu nghi vấn của bạn, trước khi nộp thì cũng đã làm việc với đội trưởng đội HTTT và đội kê khai kế toán thuế chi cục rầu, họ ok và hướng dẫn cả cách làm trên HTKK, ko đòi hỏi công văn.

 

[sansan244]

Ðề: Làm điều chỉnh BCTC khi phát hiện sai sót

Thân chào!cảm ơn bạn nhiều!Bạn có mẫu công văn giải trình thì gửi cho mình vào địa chỉ email này với Nhungpham24490@gmail.com.Cõ lẽ tùy chi cục thuế thôi,Chứ mình thấy chi cục nào cúc etes

 

[kimoanh123]

Ðề: Làm điều chỉnh BCTC khi phát hiện sai sót

Chào các bạn. Hôm nay mình đi nộp lại BCTC ở quận Hoàng Mai và kết quả là khôn cho phép nộp lại, chỉ cho phép điều chỉnh lại quyết toán thuế TNDN thôi, còn sổ sách có sai thì phải điều chỉnh ở năm phát hiện sai sót. Không hiểu mọi người ở quận nào mà lại nộp lại được BCTC vậy, chán thật đó, ko biết điều chỉnh ở năm nay thì điều chỉnh kiểu gì vì số dư năm trước chuyển sang năm sau nữa mà.

 

[cnguyen]

Ðề: Làm điều chỉnh BCTC khi phát hiện sai sót

Chào các bạn. Hôm nay mình đi nộp lại BCTC ở quận Hoàng Mai và kết quả là khôn cho phép nộp lại, chỉ cho phép điều chỉnh lại quyết toán thuế TNDN thôi, còn sổ sách có sai thì phải điều chỉnh ở năm phát hiện sai sót. Không hiểu mọi người ở quận nào mà lại nộp lại được BCTC vậy, chán thật đó, ko biết điều chỉnh ở năm nay thì điều chỉnh kiểu gì vì số dư năm trước chuyển sang năm sau nữa mà.

Tôi cũng nghĩ là không cho phép nộp lại, khi phát hiện sai đã qua hạn nộp, phải làm điều chỉnh ở năm nay, sau đọc được topic này mới biết có thể nộp lại. Thực ra các sai sót kế toán thường được phân ra là trọng yếu/ không trọng yếu để tùy trường hợp mà điều chỉnh. Bạn kimoanh123 có thể điều chỉnh = cách dựa vào sô dư năm trước làm bút toán điều chỉnh về số đúng ở năm nay được mà.

Không biết tôi nghĩ vậy có đúng không?

 

[tuyet ngoc]

Ðề: Làm điều chỉnh BCTC khi phát hiện sai sót

Tôi cũng nghĩ là không cho phép nộp lại, khi phát hiện sai đã qua hạn nộp, phải làm điều chỉnh ở năm nay, sau đọc được topic này mới biết có thể nộp lại. Thực ra các sai sót kế toán thường được phân ra là trọng yếu/ không trọng yếu để tùy trường hợp mà điều chỉnh. Bạn kimoanh123 có thể điều chỉnh = cách dựa vào sô dư năm trước làm bút toán điều chỉnh về số đúng ở năm nay được mà.

Không biết tôi nghĩ vậy có đúng không?

Căn cứ đâu bạn nói không cho nộp lại? kế toán, thuế là căn cứ văn bản chứ ko nói theo tôi, theo anh, hay theo chị được.

 

[hanghyvong]

Ðề: Làm điều chỉnh BCTC khi phát hiện sai sót

Anh chị ơi giúp em với!
Em mới làm kế toán của một công ty Dịch vu.Chị kế toán cũ đã làm BCTC và nộp vào 31/3/2012 vừa rội.Trong quá trình em làm thì em phát hiện chứng từ Hóa đơn chị ấy nhập sai ở phần mềm nên BCTC đã nộp bị sai.Ở bảng cân đối kế toán và bảng cân đối phát sinh tài khoản 131 kéo theo TK 3331 bị sai,nên tình hình nghĩa vụ nộp vào NSNN cũng sai số thuế phải nộp trong kỳ,nhưng Báo cáo kết quả kinh doanh thì không bị sai,Bây giờ em phải làm thế nào?và có phải làm công văn giải trình với cơ quan thuế,và công ty em có bị phạt gì k?
Mong nhận được câu trả lời của anh chị sớm nhất trên diễn đản!
Trân trọng cảm ơn!

Phát hiện báo cáo sai sảy ra 2 trường hợp:
1- Trong thời hạn nộp báo cáo thì được đổi lãi bộ mới thay cho bộ cũ đã gửi
2- Hết thời hạn gửi báo cáo: thì điều chỉnh theo mẫu 01 trong thông tư 28