Chi phí ko hợp lý hợp lệ - đối với DN đc miễn thuế

[Thien Thanh_]

Cty mình đang được miễn thuế,
Nhưng kế toán làm báo cáo tự quyết toán sai, một số chi phí hợp lý hợp lệ nhưng chưa loại ra khỏi thu nhập chịu thuế.
Nhiều kế toán cho rằng chi phí ko hợp lý hợp lệ kế toán chưa loại ra đó khi quyết toán sẽ bị phạt theo thuế suất hiện hành.
Các bạn tư vấn dùm mình, trường hợp cơ quan thuế xuống quyết toán và phát hiện ra vấn đề này thì bên mình sẽ bị phạt như thế nào? Văn bản nào quy định vấn đề này?

 

[thuytmqt]

Ðề: Chi phí ko hlhl - đối với DN đc miễn thuế

Theo mình biết với những chi phí ko hợp lý nếu cty bạn loại ra khi xác định thu nhập chịu thuế thì khi quyết toán thuế cơ quan thuế sẽ loại các khoản chi phí này ra --> chi phí được trừ giảm --> Thu nhập DN tăng --> thuế TNDN phải nộp tăng lên --> phải nộp phạt số thuế tăng lên mà chưa đóng vơi mức phạt: số tiền nộp chậm* số ngày nộp chậm* 0,05 %

 

[vudt]

Ðề: Chi phí ko hlhl - đối với DN đc miễn thuế

Báo cáo đó là của năm nào vậy bạn?
Công ty bạn được miễn thuế bao nhiêu năm nữa kể từ năm của báo cáo tài chính đó !
Nếu mà công ty bạn được miễn thuế thêm hơn 5 năm nữa thì năm tiếp theo bạn nên làm báo cáo cho chuẩn chỉnh, năm nay không nhất thiết phải lo lắng khoản chi phí không hợp lý hợp lệ đó.

 

[ducthuyenvn]

Ðề: Chi phí ko hlhl - đối với DN đc miễn thuế

Vấn đề của bạn hay và nhiều người mắc phải đấy; theo mình thì vấn đề này hiểu như thế này"
1. Chế độ thuế bây giờ là tự kê khai và tự chịu trách nhiệm: Chính vì thế bạn chưa loại chi phí ra khi tính thuế (DN của bạn đang được miễn thuế) khi cơ quan thuế vào kiểm tra phát hiện thì sẽ bóc khoản này ra và truy thu thuế. ngòai ra còn phạt nộp châm 0,05%/ngày. Điều này là chắc chắn
2. Đối với doanh nghiệp được miễn thuế là các DN thuộc ngành nghề ưu tiên hoặc những DN thành lập thuộc khu vực khó khăn theo quy định. Vì thế phần thuế miễn này ko phải để DN chia các quỹ và chia cho cổ đông (Chủ doanh nghiệp ko được hưởng khoản này nhé) Mà khoản này dùng để đưa vào quỹ đầu tư phát triển của doanh nghiệp. Nghĩa là bạn phải tính ra khoản được miễn, giảm để hạch toán khoản này vào quỹ đầu tư phát triển để đầu tư cho DN của bạn, đây là hình thức nhà nước khuyến khích đầu tư và khuyến khích thành lập các DN thuộc các ngành, các vùng ưu tiên. Vấn đề này có văn bản trả lời của Tổng cục thuế đàng hoàng nhé, mình ko nhớ là CV số bao nhiêu, sẽ tìm lại và chuyển cv này cho các bạn. Điều này càng khẳng định mục 1 là chắc chắn 100%
3. Cách xử lý: Bạn làm lại báo cáo tài chính gửi cơ quan thuế và điều chỉnh hạch toán khoản miễn giảm thuế vào quỹ ĐTPT là ok
Chúc bạn thành công !

 

[Nguyễn Cẩm Hà]

Ðề: Chi phí ko hlhl - đối với DN đc miễn thuế

Vì thế phần thuế miễn này ko phải để DN chia các quỹ và chia cho cổ đông (Chủ doanh nghiệp ko được hưởng khoản này nhé) Mà khoản này dùng để đưa vào quỹ đầu tư phát triển của doanh nghiệp. Nghĩa là bạn phải tính ra khoản được miễn, giảm để hạch toán khoản này vào quỹ đầu tư phát triển để đầu tư cho DN của bạn, đây là hình thức nhà nước khuyến khích đầu tư và khuyến khích thành lập các DN thuộc các ngành, các vùng ưu tiên. Vấn đề này có văn bản trả lời của Tổng cục thuế đàng hoàng nhé, mình ko nhớ là CV số bao nhiêu, sẽ tìm lại và chuyển cv này cho các bạn. Điều này càng khẳng định mục 1 là chắc chắn 100%
Chúc bạn thành công !

Làm ơn cho mình xin công văn này với bạn ơi. Thanks nhiều ạ