Theo dõi và thiếu sổ trong trường hợp này có được không

[LittleGod]

Theo ngành hàng của Cty như sau:
- Giao trực tiếp cho khách hàng tại kho bên cung cấp hàng.
- Vận chuyển về kho cty và bán cho khách hàng.
Trong quá trình bán và tồn hàng trên (không tồn tại kho bên cung cấp). Kế toán cty không mở sổ theo dõi hàng vận chuyển về kho cty mà chỉ theo dõi chung trong sổ Nhập Xuất Tồn.
Khi quyết toán thuế thì cơ quan thuế ko chấp nhận (vì hàng về kho có thêm chi phí vận chuyển). Bên kế toán đã giải thích là đã theo dõi theo đơn giá bán.
===> Chẳng wa là cơ quan thuế muốn móc chi phí vận chuyển ra cho có đúng với lượng hàng nhập kho có đúng ko mấy anh/chị, hay do kế toán em làm sai.

 

[Nguyen Tu Anh]

Hàng giao bán thẳng, không qua kho thì không cần lập phiếu nhập kho và phiếu xuất kho. Nhưng để quản lý lượng hàng nhập, xuất của DN thì tất cả cả các mặt hàng phải đưa vào Sổ chi tiết vật liệu, dụng cụ, sản phẩm, hàng hóa chứ!

Đối với chi phí vận chuyển:

- Nếu có thể phân bổ được vào từng lần vận chuyển, từng loại hàng hóa thì phải cộng thêm chi phí vận chuyển vào trị giá hàng nhập. Điều này là chính xác.

- Nhưng nếu không thể phân bổ được vào từng lần vận chuyển, từng loại hàng hóa thì chi phí vận chuyển có thể hạch toán riêng, đưa vào chi phí quản lý. Điều này là để đáp ứng yêu cầu thực tế.

Hoặc nếu không có một cái hóa đơn vận chuyển nào khi hàng về kho thì cứ nói rằng: Người bán giao hàng đến tận nơi, không mất chi phí vận chuyển.

Chứng từ đầy đủ, lời lẽ sắc bén, bác thuế cũng sợ thôi mà.

 

[LittleGod]

Không phải như bạn hiểu.
Cty mình theo dõi 2 loại hàng trên vào cùng một sổ Xuất Nhập Tồn. Không tách ra phần hàng nhập kho nhưng có theo dõi (do giá thành xuất ra khác nhau). Hàng về kho vẫn có hóa đơn vận chuyển (theo KT viên thì số lượng HĐ vận chuyển khớp với hàng về kho) => Đây có phải là sai lầm của Cty ko, nếu là sai lầm thì lỗi này có nặng ko và hình thức phạt như thế nào.

 

[Nguyen Tu Anh]

Cty mình theo dõi 2 loại hàng trên vào cùng một sổ Xuất Nhập Tồn. Không tách ra phần hàng nhập kho nhưng có theo dõi (do giá thành xuất ra khác nhau).

Giá thành xuất ra có thể khác nếu công ty sử dụng tính giá xuất kho theo giá thực tế đích danh. Cơ quan thuế không bắt bẻ được nhưng với một điều kiện: cách tính giá này phải nhất quán trong cả một năm tài chính.

Hàng về kho vẫn có hóa đơn vận chuyển (theo KT viên thì số lượng HĐ vận chuyển khớp với hàng về kho) => Đây có phải là sai lầm của Cty ko, nếu là sai lầm thì lỗi này có nặng ko và hình thức phạt như thế nào.

Mình chả hiểu công ty sai lầm gì ở đây? Mọi thứ đều khớp đúng. Không lẽ sự hoàn hảo lại là một sai lầm? Bạn nói rõ hơn nữa đi.