Thanh toán tiền điện thoại qua ngân hàng

[bega]

Công ty mình thanh toán tiền điện thoại di động qua ngân hàng,CP phát sinh trong tháng 04 tổng số tiền bao gồm có thuế GTGT, đến tháng 06 bưu điện mới gởi hóa đơn về Công ty.Vậy kế toán ngân hàng phải hạch toán như thế nào trong tháng 04, vì tháng 06 mới khai thuế những hóa đơn đó.Các bạn góp ý nhe.

 

[Song Huong]

Công ty mình thanh toán tiền điện thoại di động qua ngân hàng,CP phát sinh trong tháng 04 tổng số tiền bao gồm có thuế GTGT, đến tháng 06 bưu điện mới gởi hóa đơn về Công ty.Vậy kế toán ngân hàng phải hạch toán như thế nào trong tháng 04, vì tháng 06 mới khai thuế những hóa đơn đó.Các bạn góp ý nhe.

Trong tháng 04, khi thanh toán ghi
Nợ 331/ Có 112
Ghi nhận chi phí ĐT ghi
Nợ Các TK chi phí/ Có 335

Đến tháng 06, khi nhận HĐ của nhà cung cấp dịch vụ ghi
Nợ 335, 133/ Có 331
Thân.

 

[bega]

Tụi mình cũng đang tranh luận vấn đề đó,treo công nợ gặp trường hợp rơi vào tháng 12 qua tháng 2 năm sau mới có hóa đơn vậy quyết toán năm phải kê chi tiết công nợ đó nghĩa là phải có biên bản đối chiếu vậy có được không, bạn góp ý thêm cho mình nhe, cũng có ý kiến hạch toán Nợ 142/Có 112 ,sau đó Nợ 642,113/Co142. Vậy được không?

 

[nhumai]

theo mình biết thì lúc nào bưu điện họ cũng gửi giấy báo trước thì mình căn cứ vào giấy báo của họ và hạch toán như này cũng được:
- Nợ 627;642/có 331
- Nợ 1388/có 331(tiền thuế)
- khi thanh toán: Nợ 331/có 112
- hóa đơn về: Nợ 1331/có 1388

 

[IMK]

_giấy báo cước không thể làm căn cứ để hạch toán được bạn à.. vì đơn giản nó không phải là chứng từ, mà chỉ thông báo cho chúng ta số tiền mà thôi.
_khi có giấy báo cước, nếu đơn vị bạn muốn trích trước để tập hợp đúng CP trong kỳ thì hạch toán N642/C335
_khi thanh toán tiền theo giấy báo N338(331)/C112(111). Theo mình nên sử dụng 338 để khỏi lẫn lộn với công nợ của nhà cung cấp (331)
_khi nhận được hóa đơn N335,N133/C338
_các tài khoản 335, 338 sẽ được tất toán sau khi hóa đơn về.