Hỏi về chi phí công tác

[tender150581]

Chào cả nhà !!!!
Cho em hỏi 1 chút ,công ty em thường xuyên phải cử cán bộ đi công tác .Trong số chi phí công tác này ,tiền ăn chiếm tỉ lệ khá lớn ,nhưng nhân viên lại bảo không xin được hóa đơn .Vậy em có thể tính vào phụ cấp được không? Số tiền này qua nhiều công trình ,và chiếm tỉ trọng khá lớn trong tổng chi phí ,làm ơn giúp em với ,hic!

 

[BUI CHI THANH]

Nếu số tiền quá lớn thì em chứ trình lên giám đốc xem GD có đồng ý không !
nếu đồng ý bạn hạch toán chi phí khác bằng tiền .

 

[Song Huong]

Chào cả nhà !!!!
Cho em hỏi 1 chút ,công ty em thường xuyên phải cử cán bộ đi công tác .Trong số chi phí công tác này ,tiền ăn chiếm tỉ lệ khá lớn ,nhưng nhân viên lại bảo không xin được hóa đơn .Vậy em có thể tính vào phụ cấp được không? Số tiền này qua nhiều công trình ,và chiếm tỉ trọng khá lớn trong tổng chi phí ,làm ơn giúp em với ,hic!

Các khoản tiền ăn, tiêu vặt thì nên qui định trong qui chế công tác phí của doanh nghiệp. Và khi thanh toán thì không cần hóa đơn.

 

[levanton]

Các khoản chi phí không có hóa đơn không được chấp nhận chi phí để tính thuế TNDN. bạn nên tham mưu với BGD để khắc phục, cũng không khó lắm đâu.
Gửi bạn một câu hỏi và trả lời của Tổng Cục Thuế để bạn tham khảo nhé:
Câu hỏi:
Các chi phí không có hoá đơn như: khoán tiền công tác phí là 50.000đ/ngày, tiền xăng là 300.000đ/tháng (có ghi rõ trong hợp đồng lao động), thuê các phòng trọ cho nhân viên đi công tác là 400.000đ/tháng (có giấy biên nhận) có được tính là chi phí hợp lý, hợp lệ khi tính thu nhập chịu thuế TNDN không? (Cty TNHH TM Lợi Tường)


Trả lời:

(Công văn số 3485/TCT-DNK ngày 11/10/2005)

Theo quy định tại Mục III, Phần B Thông tư số 128/2003/TT-BTC ngày 22/12/2003 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành Nghị định số 164/2003/NĐ-CP ngày 22/12/2003 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật thuế thu nhập doanh nghiệp thì các khoản chi phí hợp lý được trừ để tính thu nhập chịu thuế phải là các chi phí có liên quan đến thu nhập chịu thuế và phải có hoá đơn chứng từ hợp lệ.

Căn cứ quy định trên, trường hợp công ty cử cán bộ đi công tác phải chi công tác phí, tiền xăng xe, tiền thuê nhà trọ được tính vào chi phí nếu việc cử cán bộ đi công tác liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của công ty, tiền xăng xe, thuê phòng trọ nếu có hoá đơn, chứng từ hợp lệ thì được tính vào chi phí khi xác định thu nhập chịu thuế.

 

[phongvan]

Chào cả nhà !!!!
Cho em hỏi 1 chút ,công ty em thường xuyên phải cử cán bộ đi công tác .Trong số chi phí công tác này ,tiền ăn chiếm tỉ lệ khá lớn ,nhưng nhân viên lại bảo không xin được hóa đơn .Vậy em có thể tính vào phụ cấp được không? Số tiền này qua nhiều công trình ,và chiếm tỉ trọng khá lớn trong tổng chi phí ,làm ơn giúp em với ,hic!

Sao chỗ bạn kô quy định cụ thể nếu không có hóa đơn thì sẽ không được thanh toán. Như chỗ mình ngoài tiền công tác phí 50.000 đ/ngày là không có hóa đơn, còn lại đều cần phải có hóa đơn mới được thanh toán. Các khoản chi không có hóa đơn thì có thể dùng vé xe, vé taxi <100.000 để thay thế. Mình nghĩ nên quy định kô tính tiền ăn vào công tác phí thì khi đó nhân viên sẽ tự giác trong việc lấy hóa đơn hơn.

 

[dangkhoaquan]

Sao chỗ bạn kô quy định cụ thể nếu không có hóa đơn thì sẽ không được thanh toán. Như chỗ mình ngoài tiền công tác phí 50.000 đ/ngày là không có hóa đơn, còn lại đều cần phải có hóa đơn mới được thanh toán. Các khoản chi không có hóa đơn thì có thể dùng vé xe, vé taxi <100.000 để thay thế. Mình nghĩ nên quy định kô tính tiền ăn vào công tác phí thì khi đó nhân viên sẽ tự giác trong việc lấy hóa đơn hơn.

mình nghĩ đúng vậy: trừ khoản công tác phí theo quy định,các khoản còn lại để cho chắc ăn ko có hóa đơn thì bạn ko thanh toán đó là quy định và như thế nhân viên sẽ tự xin hóa đơn ,bạn ko phải lo nghĩ cho mệt.Nên nhỚ kế toán là chỉ phản ánh số liệu,..theo quy định,đúng quy định thì làm ko đúng thì không làm việc gì phải suy nghĩ cho mệt óc

 

[tender150581]

Sao chỗ bạn kô quy định cụ thể nếu không có hóa đơn thì sẽ không được thanh toán. Như chỗ mình ngoài tiền công tác phí 50.000 đ/ngày là không có hóa đơn, còn lại đều cần phải có hóa đơn mới được thanh toán. Các khoản chi không có hóa đơn thì có thể dùng vé xe, vé taxi <100.000 để thay thế. Mình nghĩ nên quy định kô tính tiền ăn vào công tác phí thì khi đó nhân viên sẽ tự giác trong việc lấy hóa đơn hơn.

Em cảm ơn mọi người , cho em hỏi rõ thêm :các khoản như xăng dầu ,thuê phòng thì có thể xin hóa đơn được ,nhưng riêng tiền ăn thì tuy số tiền rất lớn nhưng lại thường không lấy được bất kì chứng từ nào ,.Kết quả là các anh í tha hồ ăn uống thoải mái ,việc giải trình chứng từ thì không thấy gì cả.
vậy em phải làm sao hả các bác ,huhu

 

[dangkhoaquan]

mình nghĩ đúng vậy: trừ khoản công tác phí theo quy định,các khoản còn lại để cho chắc ăn ko có hóa đơn thì bạn ko thanh toán đó là quy định và như thế nhân viên sẽ tự xin hóa đơn ,bạn ko phải lo nghĩ cho mệt.Nên nhỚ kế toán là chỉ phản ánh số liệu,..theo quy định,đúng quy định thì làm ko đúng thì không làm việc gì phải suy nghĩ cho mệt óc
Kế toán chỉ có đủ hóa đơn ,chứng từ thì thanh toán ko có thì không thanh toán,còn mấy người kia muốn nói sao thì nói với sếp!Bạn việc gì phải lo cho bạc tóc!

 

[IMK]

_thứ 1, phải có quy định rõ ràng về khoản ăn uống ngủ nghỉ này của nhân viên trong điều lệ và quy chế của cty
_thứ 2 phải có quyết định của BGĐ cử nhân viên này đi công tác, ghi rõ đi làm gì, ở đâu, từ ngày đế ngày
_thứ 3 mọi khoản chi đều phải có chứng từ giải trình, không có không được )trừ tiền công tác phí cho bản thân người công tác

 

[dangkhoaquan]

em phải giải thích rõ ràng cho sếp hiểu đó là nguyên tắc tài chính,nếu sếp không muốn mất tiền và bị thuế hỏi thăm thì nên làm không thì chẳng mấy chốc sếp em sẽ ko biết tiền mình đã đi đâu và vì sao bị phạt!

 

[sky-blue]

Chào cả nhà !!!!
Cho em hỏi 1 chút ,công ty em thường xuyên phải cử cán bộ đi công tác .Trong số chi phí công tác này ,tiền ăn chiếm tỉ lệ khá lớn ,nhưng nhân viên lại bảo không xin được hóa đơn .Vậy em có thể tính vào phụ cấp được không? Số tiền này qua nhiều công trình ,và chiếm tỉ trọng khá lớn trong tổng chi phí ,làm ơn giúp em với ,hic!

Em đưa các chứng từ thanh toán, đối chiếu với các quy định, luật định cho sếp rồi giải thích cặn kẽ, thấu đấo cho sếp hiểu ra vấn đề (Nếu cần, dẫn sếp ra ga Hàng Cỏ hay Ga Sài Gòn gì đấy, cho sếp xem thị trường chợ đen cuống vé tàu thanh toán nó sôi động thế nào thì hay- anh đọc báo thấy như thế). Nếu sếp củ chuối, không chịu thì bảo với sếp rằng: " Sếp ơi sếp, em cắn cơm cắn chả em lạy sếp! cái phận tàn thân mỏng của em thì cũng không sao, chứ làm kiểu này thì được ba bữa nửa tháng cán bộ nhà nước xuống quyết toán, họ bóc chi phí ra thì sếp không đủ tiền đóng tiền thuế đâu sếp ơi, chưa kể tiền phạt nữa đấy. Khi đó thì em chỉ sợ sếp thân tàn ma dại hơn em nhiều nữa ấy chứ. Chẳng qua em là công thần em mới khuyên giải sếp như thế chứ thân em không làm chỗ này em làm chỗ khác (Híc)chứ em chẳng phạm pháp gì đâu nhá(các phiếu chi có ký duyệt của sếp rùi, nên trên góc độ em tính chi phí kế toán là OK, nhưng chi phí tính thuế thì sếp đi mà lãnh đủ nhé), một lần nữa em chân thành khuyên sếp hãy bình tâm suy nghĩ lại. Chào thân ái và quyết thắng sếp nhé!".
Cứ thế em nhé, khóc làm chi cho mệt!

 

[thudm]

Em đưa các chứng từ thanh toán, đối chiếu với các quy định, luật định cho sếp rồi giải thích cặn kẽ, thấu đấo cho sếp hiểu ra vấn đề (Nếu cần, dẫn sếp ra ga Hàng Cỏ hay Ga Sài Gòn gì đấy, cho sếp xem thị trường chợ đen cuống vé tàu thanh toán nó sôi động thế nào thì hay- anh đọc báo thấy như thế). Nếu sếp củ chuối, không chịu thì bảo với sếp rằng: " Sếp ơi sếp, em cắn cơm cắn chả em lạy sếp! cái phận tàn thân mỏng của em thì cũng không sao, chứ làm kiểu này thì được ba bữa nửa tháng cán bộ nhà nước xuống quyết toán, họ bóc chi phí ra thì sếp không đủ tiền đóng tiền thuế đâu sếp ơi, chưa kể tiền phạt nữa đấy. Khi đó thì em chỉ sợ sếp thân tàn ma dại hơn em nhiều nữa ấy chứ. Chẳng qua em là công thần em mới khuyên giải sếp như thế chứ thân em không làm chỗ này em làm chỗ khác (Híc)chứ em chẳng phạm pháp gì đâu nhá(các phiếu chi có ký duyệt của sếp rùi, nên trên góc độ em tính chi phí kế toán là OK, nhưng chi phí tính thuế thì sếp đi mà lãnh đủ nhé), một lần nữa em chân thành khuyên sếp hãy bình tâm suy nghĩ lại. Chào thân ái và quyết thắng sếp nhé!".
Cứ thế em nhé, khóc làm chi cho mệt!

Đọc xong bài "thuyết trình - chỉ dẫn" của bác sky-blu mà em thấy một ngày làm việc mệt mỏi tan biến hết . Rất hóm hỉnh và cũng rất cụ thể, chính xác và đúng cả "luật pháp lẫn luật đời" . Bên em làm cũng hay dính vào mấy cái chuyện đi công tác nhưng các khoản ăn uống chẳng có được HĐ. Nói chung là sếp cũng duyệt nhưng cũng chỉ e rằng đến một lúc nào đó các khoản đó bất thường "bùng phát" thì các bác thuế đến "vạch áo" thì coi như ...XONG!
Cảm ơn những lời khuyên rất chí lý và vô cùng dí dỏm của bác sky-blu nhé !
Thân mến:angel:

 

[IMK]

_theo mình bạn chỉ cần hướng dẫn sếp hiểu rõ cái lợi và hại của việc làm đúng luật
_cần phải để cho sếp thấy thuế là đúng đắn, không nên sợ hay né tránh (vì có né cũng không được) và nên tạo thói quen làm đúng luật.. vì khi đó sẽ rất thoải mái trong việc (đúng luật có nghĩa là mình đóng đủ thuế, đủ nghĩa vụ mà đáng lẽ mình phải làm, chứ không có nhiều hơn đâu). chắc chắn sếp sẽ hiểu
_hơn nữa bạn nên đề nghị sếp lập ra một quy định thanh toán cho các khoản này, khoản nào không đúng theo quy định sẽ bị từ chối thanh toán hoặc khấu trừ tạm ứng. Việc này sẽ đẩy trách nhiệm làm hợp lý và hợp lệ về phía người thanh toán, giải chi. Kế toán chỉ có trách nhiệm ghi nhận các nghiệp vụ KT đúng theo tinh thần mà nó phát sinh chứ không phải là biến hóa, lách mách các khoản này.
_thân

 

[phongvan]

Em cảm ơn mọi người , cho em hỏi rõ thêm :các khoản như xăng dầu ,thuê phòng thì có thể xin hóa đơn được ,nhưng riêng tiền ăn thì tuy số tiền rất lớn nhưng lại thường không lấy được bất kì chứng từ nào ,.Kết quả là các anh í tha hồ ăn uống thoải mái ,việc giải trình chứng từ thì không thấy gì cả.
vậy em phải làm sao hả các bác ,huhu

Cái khoản tiền ăn uống đó bạn có thể bảo các anh nhân viên chịu khó xin mấy cái vé taxi ấy! rồi về kê ra. Nhớ là mối cái vé taxi không quá 100.000 đ nhé. Chỗ mình vẫn xử lý như vậy. Hoặc là xin hóa đơn ăn uống rồi ghi là tiếp khách cũng được

 

[dangkhoaquan]

Cái khoản tiền ăn uống đó bạn có thể bảo các anh nhân viên chịu khó xin mấy cái vé taxi ấy! rồi về kê ra. Nhớ là mối cái vé taxi không quá 100.000 đ nhé. Chỗ mình vẫn xử lý như vậy. Hoặc là xin hóa đơn ăn uống rồi ghi là tiếp khách cũng được
Trước mắt thì khắc phục bằng cách của phongvan nhưng bạn yêu cầu mấy ông kia đi lấy,chẳng tội gì mình phải làm cả..
Lâu dài bạn phải làm 1 quy định về việc thanh toán,tạm ứng....trình sếp phê duyệt sau đó dựa vào đó để làm việc với mấy ông kia,cứ đúng quy định thì cho thanh toán ko thì thôi!