Giúp đỡ: Bài tập về thuế?

  • Thread starter vubichhao
  • Ngày gửi
V

vubichhao

Sơ cấp
21/2/11
16
0
1
ha noi
BÀI TẬP 1:
Tại công ty A trước ngày kết thúc quý I năm N có số phát sinh các TK được tập hợp như sau:
- TK 511: 860.000
- TK 632: 620.000
- TK 811: 35.000
- TK 641: 52.000
- TK 642: 46.000
- TK 515: 40.000
Yêu cầu: Hãy xác định thuế TNDN hiện hành, thực hiện các bút toán để xác định kết quả kinh doanh của DN biết:
- Trong số liệu đã ghi nhận trên TK 811 có 30.000 chi phí tiền phạt do vi phạm
- Trong số liệu đã ghi nhận trên TK 641 có 5.000 là chi phí không có chứng từ hợp pháp
- Toàn bộ số liệu đã tập hợp được trên tk 515 là khoản lãi từ góp vốn liên doanh đã nộp thuế.

BÀI TẬP 2:
Tại cty A cuối năm N lợi nhuận kế toán trước thuế là 300 triệu. Tài liệu chi tiết:
1. Lỗ kế toán năm trước chuyển lỗ trừ thuế TNDN năm nay theo luật thuế TNDN là 20 tr
2. Chi phí không có chứng từ hợp pháp và chi quảng cáo vượt mức quy định 50 tr.
3. Lãi từ góp vốn liên doanh đã nộp thuế tại nguồn là 30 tr.
4. Đầu năm N đưa vào sử dụng 1 TSCĐ có nguyên giá là 60 tr ở bộ phận quản lý DN thời gian sử dụng theo kế toán là 3 năm theo thuế là 2 năm, DN khấu hao theo phương pháp đường thẳng
5. Đầu tháng 7/N doanh nghiệp đưa 80 tr theo CCDC sử dụng ở bộ phận bán hàng, DN phân bổ trong 12 tháng, cơ quan thuế quyết định phân bổ 24 tháng.
Yêu cầu:
xác định thuế TN hoãn lại và chi phí thuế TNDN hiện hành, cho biết khoản lỗ năm N-1 do kế toán không có bằng chứng chăc chắn sẽ có đủ lợi nhuận để tính thuế TN trong tương lai để bù lỗ nên không xác định thuế hoãn lại.
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
D

dunghienlinh

Trung cấp
Ðề: Các bác ơi giải giúp e bài tập về thuế với ạ!huhuhuh

khi nào bạn cần BT này, bạn có thể cho mình mail tối nay mình giải và sáng mai gửi lại cho bạn được không? Do mình không truy cập vào trang mạng thường xuyên bạn có thể gọi cho mình theo số 01257 99 17 28 hoặc gửi mail của bạn vào mail của mình taxatc2011@gmail.com sang mai mình gửi lại bài cho.

Với đội ngũ kế toán trưởng đang làm việc tại các DN có nhiều kỳ quyết toán với cơ quan thuế nhận đào tạo kế toán thuế trên tình huống thực tế của DN LH 01257 99 17 28-046 2621133
 
Y

yen hp

Sơ cấp
23/7/10
8
0
1
ho ba kien,q10
Ðề: Các bác ơi giải giúp e bài tập về thuế với ạ!huhuhuh

ban dunghienlinh ơi, mình cũng đang cần tham khảo bài tập này bạn gửi lời giải qua mail cho mình với nhé ,mail:yenhp689@gmail.com
Cảm ơn bạn nhiều nhé.
 
Thanhhuong@85

Thanhhuong@85

Sơ cấp
15/5/24
1
0
1
39
Nhớ Các Bác giúp mình bài tập này với ạ. Cảm ơn nhiều lắm
Tại Doanh nghiệp ABC nộp thuế thu nhập doanh nghiệp thuế suất 20% trong năm N Có tài liệu sau:

1.Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế là 50.000.000.
2. Trong Năm N có tài liệu sau:
- Khoản cổ tức được chia từ công ty con trong nước M là 3.000.000.
-Trích trước vào giá vốn của thành phẩm bất động sản các chi phí chưa có đủ hóa đơn, chứng từ: 400.000,
- Trích trước phi phí lãi vay: 500.000.
- Trong năm N công ty có khoản tiền phạt vi phạm luật môi trường: 500.000.
- Khoản chi phí triển khai sản phẩm mới không thành công phát sinh trong năm N là: 600.000.công ty phân bổ vào chi phí trong 3 năm( bắt đàu từ năm N) nhưng cơ quan thuế cho phép tính hết vào chi phí năm N.
- Lỗ năm N-1 chuyến sang 200.000( Năm N-1 đã hạch toán tài sản thuế hoãn lại phát sinh)
Yêu Cầu:
1. Xác định thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hoãn lại năm N,lợi nhuận sau thuế năm N, Định khoản kế toán các bút toán có liên quan tới thuế hiện hành, thuế hoãn lại và lợi nhuận sau thuế năm N.
2. Trình bày các thông tin về lợi nhuận trước thuế , chi phí thuế TNDN, lợi nhuận sau thuế trên báo cáo kết quả kinh doanh năm N.
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA