Thuế TNDN cty xây dựng mới thành lập

[chuduthienhano1]

Các a chị ơi cho e hỏi : Thuế TNDN trong kỳ (trong 1 năm) có phải bằng chính chi phí thuế TNDN trong bảng báo cáo hoạt động sản xuất kinh doanh k ạ?
E có xem sổ sách của 1 cty để tham khảo nhưng e thấy trong đó thuế TNDN trong kỳ tính kiểu j ấy k phải là:
25%*thu nhập chịu thuế
trong đó thu nhập chịu thuế = DT - CP hợp lý = 511 - (632 + 642 + 635 ) + (711 - 811)
K biết cách tính như của e có sai k ạ mà e tính thấy k giống như trong sổ sách kia e mới làm kế toán nên chưa biết j mong các a chị chỉ bảo
Còn phần tính lãi lỗ: LN Kế toán trc thuế - thuế TNDN đúng k ạ?
E h làm thực tế thấy mấy phần lý thuyết hồi trc học lung mung quá

cái phần thu nhập chịu thuế còn chuyển lỗ của năm trc sang nếu có nữa chứ
Mà cty e mới thành lập thì khai thuế thu nhập tạm tính theo mẫu 1A hay 1 B hay tùy lựa chọn ạ. E nghe mấy chị kế toán bảo làm 1B nên e làm 1B rồi

 

[hunt18]

Ðề: Thuế TNDN cty xây dựng mới thành lập

Tờ khai thuế thu nhập tạm tính, nếu khai lỗ thì làm mẫu 1A, và áp dụng chung cho cả năm tài chính đó. Cách tính như công thức em đưa ra được rối, thân chào

 

[chuduthienhano1]

Ðề: Thuế TNDN cty xây dựng mới thành lập

Công ty e mới thành lập thì làm theo mẫu nào ạ? quý 1 e chót làm theo mẫu 1B rồi h tính sao ạ?

 

[ptx309]

Ðề: Thuế TNDN cty xây dựng mới thành lập

trong đó thu nhập chịu thuế = DT - CP hợp lý = 511 - (632 + 642 + 635 ) + (711 - 811)

ko pải chi phí hợp lý là tổng phát sinh của tk 632,635.... mà pải là những phát sinh có chứng từ đúng theo luật thuế quy định
ví dụ : cũng là lãi nhưng có khoản đc coi là hợp lý có khoản lại ko bạn ạ..