Kê khai 01 KHBS

  • Thread starter cogaitaydaivn
  • Ngày gửi
C

cogaitaydaivn

Trung cấp
16/9/08
137
0
18
TP HCM
Mình đọc đoạn này tới lui mà vẫn không tài nào hiểu được (chắc tại kém quá) hy vọng các bạn hướng dẫn cụ thể dùm mình được không? Trường hợp 3: Người nộp thuế lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh làm giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ, đồng thời làm tăng số thuế GTGT phải nộp thì đối với số thuế điều chỉnh tăng, người nộp thuế nộp số tiền thuế tăng thêm đồng thời tự xác định số tiền phạt chậm nộp căn cứ vào số tiền thuế chậm nộp, số ngày chậm nộp và mức xử phạt theo quy định; đối với số thuế GTGT được khấu trừ bị điều chỉnh giảm người nộp thuế không phải nộp bổ sung số thuế sau khi kê khai bổ sung, điều chỉnh, không tính phạt nộp chậm tiền thuế GTGT. Số thuế GTGT không được khấu trừ, người nộp thuế điều chỉnh vào chỉ tiêu – Điều chỉnh tăng thuế GTGT của các kỳ trước trên tờ khai thuế GTGT của kỳ lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh.[/I][/I]
Giả sử tháng 1/2014 mình làm 01 KHBS cho tháng 5/2013, số thuế GTGT PS trên tờ khai 01 KHBS phải nộp, như vậy số tiền này mình đem đi nộp+phạt nộp chậm, sau đó lại điều chỉnh giảm thuế GTGT trên tờ khai của tháng 1/2014 nữa, như vậy là sao? rối thật, không hiểu gì hết?
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
N

nh0kl0v3

Cao cấp
14/7/12
327
22
18
33
Thiên đường
Ðề: Kê khai 01 KHBS

Mình đọc đoạn này tới lui mà vẫn không tài nào hiểu được (chắc tại kém quá) hy vọng các bạn hướng dẫn cụ thể dùm mình được không? Trường hợp 3: Người nộp thuế lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh làm giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ, đồng thời làm tăng số thuế GTGT phải nộp thì đối với số thuế điều chỉnh tăng, người nộp thuế nộp số tiền thuế tăng thêm đồng thời tự xác định số tiền phạt chậm nộp căn cứ vào số tiền thuế chậm nộp, số ngày chậm nộp và mức xử phạt theo quy định; đối với số thuế GTGT được khấu trừ bị điều chỉnh giảm người nộp thuế không phải nộp bổ sung số thuế sau khi kê khai bổ sung, điều chỉnh, không tính phạt nộp chậm tiền thuế GTGT. Số thuế GTGT không được khấu trừ, người nộp thuế điều chỉnh vào chỉ tiêu – Điều chỉnh tăng thuế GTGT của các kỳ trước trên tờ khai thuế GTGT của kỳ lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh.[/I][/I]
Giả sử tháng 1/2014 mình làm 01 KHBS cho tháng 5/2013, số thuế GTGT PS trên tờ khai 01 KHBS phải nộp, như vậy số tiền này mình đem đi nộp+phạt nộp chậm, sau đó lại điều chỉnh giảm thuế GTGT trên tờ khai của tháng 1/2014 nữa, như vậy là sao? rối thật, không hiểu gì hết?

Lấy ví dụ thế này cho bạn dễ hiểu naz:
- Hồ sơ khai thuế GTGT 5/2013 lần đầu: Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau là 50 triệu
- Đến tháng 01/2014, làm hồ sơ bổ sung cho tháng 5/2013, loại 1 hóa đơn đầu vào tháng 5/2013 tiền thuế GTGT là 80 triệu.

Kê bổ sung cho hồ sơ khai thuế tháng 5/2013 thì Thuế GTGT phải nộp trong kỳ là 30 triệu.
Tiền phạt nộp chậm thì tính theo công thức:
- Từ 22/6/2013-21/9/2013: Tính 0,05%/ngày (Mình tính chẵn khoảng đó là 90 ngày nhé :D)
- Từ 22/9/2019- đến ngày nộp bổ sung: Tính 0,07%/ngày


Còn 50 triệu chuyển kỳ sau của hồ sơ khai thuế GTGT lần đầu tháng 5/2013 thì điền vào Chỉ tiêu 37 Điều chỉnh tăng thuế GTGT của các kỳ trước trên Hồ sơ khai thuế GTGT tháng 01/2014 :032:
 
Sửa lần cuối:
C

cogaitaydaivn

Trung cấp
16/9/08
137
0
18
TP HCM
Ðề: Kê khai 01 KHBS

Lấy ví dụ thế này cho bạn dễ hiểu naz:
- Hồ sơ khai thuế GTGT 5/2013 lần đầu: Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau là 50 triệu
- Đến tháng 01/2014, làm hồ sơ bổ sung cho tháng 5/2013, loại 1 hóa đơn đầu vào tháng 5/2013 tiền thuế GTGT là 80 triệu.

Kê bổ sung cho hồ sơ khai thuế tháng 5/2013 thì Thuế GTGT phải nộp trong kỳ là 30 triệu.
Tiền phạt nộp chậm thì tính theo công thức:
- Từ 22/6/2013-21/9/2013: Tính 0,05%/ngày (Mình tính chẵn khoảng đó là 90 ngày nhé :D)
- Từ 22/9/2019- đến ngày nộp bổ sung: Tính 0,07%/ngày


Còn 50 triệu chuyển kỳ sau của hồ sơ khai thuế GTGT lần đầu tháng 5/2013 thì điền vào Chỉ tiêu 37 Điều chỉnh tăng thuế GTGT của các kỳ trước trên Hồ sơ khai thuế GTGT tháng 01/2014 :032:

Vậy tại thời điểm tháng 01/2014 khi làm KHBS mình có phải đem đi nộp 30tr không (80-50) hay là chỉ nộp phạt, còn 50 tr thì kê khai vào tháng 1/2014 chỉ tiêu 37 (Giả sử tháng 1/2014 còn được khấu trừ 40tr) vậy mình làm sao?
 
N

nh0kl0v3

Cao cấp
14/7/12
327
22
18
33
Thiên đường
Ðề: Kê khai 01 KHBS

Vậy tại thời điểm tháng 01/2014 khi làm KHBS mình có phải đem đi nộp 30tr không (80-50) hay là chỉ nộp phạt, còn 50 tr thì kê khai vào tháng 1/2014 chỉ tiêu 37 (Giả sử tháng 1/2014 còn được khấu trừ 40tr) vậy mình làm sao?
- Nộp 30 triệu+ tiền phạt chậm nộp của Tháng 5/2013
- Nộp 10 triệu của tháng 01/2014 :D
 
C

cogaitaydaivn

Trung cấp
16/9/08
137
0
18
TP HCM
Ðề: Kê khai 01 KHBS

- Nộp 30 triệu+ tiền phạt chậm nộp của Tháng 5/2013
- Nộp 10 triệu của tháng 01/2014 :D

Mình không hiểu ở đoạn này nè! Vậy là mình nộp dư tiền thuế GTGT hả? Mình đã nộp rồi sao còn điều chỉnh giảm nữa?
 
T

trangsvc

Trung cấp
5/11/12
62
1
6
Hà Nội
Ðề: Kê khai 01 KHBS

TH khi điều chỉnh mà làm tăng số thuế GTGT phải nộp của tháng kê khai sai thì chỉ cần nộp tiền thuế tăng thêm và tiền phạt nộp chậm thôi không phải kê vào chỉ tiêu [37] của tháng làm điều chỉnh đâu bạn ah
 
N

nh0kl0v3

Cao cấp
14/7/12
327
22
18
33
Thiên đường
Ðề: Kê khai 01 KHBS

TH khi điều chỉnh mà làm tăng số thuế GTGT phải nộp của tháng kê khai sai thì chỉ cần nộp tiền thuế tăng thêm và tiền phạt nộp chậm thôi không phải kê vào chỉ tiêu [37] của tháng làm điều chỉnh đâu bạn ah

Nếu tháng điều chỉnh mà khi làm hồ sơ khai thuế lần đầu phát sinh dương phải nộp thì đúng như bạn nói nhé. Còn trường hợp ni khác hoàn toàn naz :D

Mình không hiểu ở đoạn này nè! Vậy là mình nộp dư tiền thuế GTGT hả? Mình đã nộp rồi sao còn điều chỉnh giảm nữa?
Trường hợp ni nói thế này cho bạn dễ hình dung naz:
- Tháng 5 thực chất là phải nộp 30 triệu, nên sẽ không có số thuế khấu trừ chuyển sang tháng 6 50 triệu đó. nhưng bạn đang theo dõi tháng 6 số thuế đầu vào kỳ trước chuyển sang là 50 triệu, nó cứ kéo sai như vậy cho đến khi bạn phát hiện sai sót, vậy thì tháng 1/2014 phải giảm số đó đi thoy :011:
 
C

cogaitaydaivn

Trung cấp
16/9/08
137
0
18
TP HCM
Ðề: Kê khai 01 KHBS

Nếu tháng điều chỉnh mà khi làm hồ sơ khai thuế lần đầu phát sinh dương phải nộp thì đúng như bạn nói nhé. Còn trường hợp ni khác hoàn toàn naz :D

Câu này ý nghĩa là sao bạn?
Còn trường hợp kia bạn giải thích mình cũng hiểu chút rồi? cám ơn bạn nhé
 
N

nh0kl0v3

Cao cấp
14/7/12
327
22
18
33
Thiên đường
Ðề: Kê khai 01 KHBS

Nếu tháng điều chỉnh mà khi làm hồ sơ khai thuế lần đầu phát sinh dương phải nộp thì đúng như bạn nói nhé. Còn trường hợp ni khác hoàn toàn naz :D

Câu này ý nghĩa là sao bạn?
Còn trường hợp kia bạn giải thích mình cũng hiểu chút rồi? cám ơn bạn nhé
Ví dụ nhé: Tháng 5/2013 bạn làm hồ sơ khai thuế GTGT phát sinh phải nộp 30 triệu, nghĩa là còn được khấu trừ chuyển tháng 6 sẽ là 0. Giờ tháng 1/2014, bạn làm hồ sơ khai thuế GTGT bổ sung cho tháng 5/2013, làm tăng số phải nộp thêm 10 triệu. Nó ko ảnh hưởng gì tới số thuế còn được khấu trừ chuyển tháng 6, nên ko cần quan tâm tới chỉ tiêu 37, 38 cuả tháng hiện tại :005: còn mình phải nộp 10 triệu kia và tính số tiền phạt chậm nộp thoy :005:
 

Similar threads

Webketoan Hub
Trả lời
0
Lượt xem
33K
Thuế GTGT
Webketoan Hub
Webketoan Hub
H
Trả lời
13
Lượt xem
17K
e4624
H
Trả lời
4
Lượt xem
7K
Thuế GTGT
Trương Lan
Trương Lan

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA