Doanh thu chưa thực hiện

[NGUYET10]

Các A/C cho em hỏi.
Cty en làm vận tải và có kí hợp đồng vận chuyển là 1 năm từ 01/05/2012->01/05/2013 giá trị hợp đồng là 381.840.000/năm. Khách hàng yêu cầu xuất hóa đơn 1 lần vào tháng 05/2012 và đã thanh toán tiền trong T05/2012 rồi. Vậy em phải hạch toán phần doanh thu này ra sao? Mong các A/C giúp em với :005:

 

[hientax0212]

Ðề: Doanh thu chưa thực hiện

Căn cứ vào điểm 3.5 mục III phần C Thông tư 130/2008/TT-BTC quy định" Đối với hoạt động cho thuê TS là số tiền cho thuê trả từng kỳ the hợp đồng thuê . TH bên thuê trả tiền trước cho nhiều năm thì DT để tính thu nhập chịu thuế được phân bổ cho số năm trả tiền trước" Vậy với TH của DN bạn sẽ Dt sẽ được phân bổ trng 12 tháng.
Hạch toán: Nợ TK 112,131:
CóTK 3387 : 347,127,273
Có TK 3331 : 34,712,727
Hàng tháng cty bạn hạch toán DT
Nợ TK 3387 : 28,927,273
Có TK 5113: 28,927,273
Đào tạo kế toán thuế trên chứng từ thực tế, kế toán các loại hình doanh nghiệp SX, thương mại DV, xây lắp, XNK : Liên hệ 01257 99 17 28-04 62621133.

 

[The Hoang]

Ðề: Doanh thu chưa thực hiện

Chào bạn,
Bạn hạch toán 1/12 tổng doanh thu vào doanh thu của tháng 5/12, còn 11/12 tổng doanh thu bạn hạch toán vào tài khoản doanh thu chưa thực hiện (3387). Sau đó hàng tháng phân bổ doanh thu chuyển từ tài khoản này sang doanh thu để xác định kết quả kinh doanh của tháng đó.
Good luck

 

[NGUYET10]

Ðề: Doanh thu chưa thực hiện

Anh cho em hỏi thêm
đến cuối năm 2012 khi bên cty em làm quyết toán thuê phần doanh thu chua thực hiện vẫn còn thi ko vấn đề gì phải ko ah

 

[hientax0212]

Ðề: Doanh thu chưa thực hiện

Cuối năm tài chính vẫn dư có TK 3387 không sao bạn ạ.

 

[nhoa]

Ðề: Doanh thu chưa thực hiện

Anh cho em hỏi thêm
đến cuối năm 2012 khi bên cty em làm quyết toán thuê phần doanh thu chua thực hiện vẫn còn thi ko vấn đề gì phải ko ah

mình nghĩ là không sao
vì dư thể hiện dt chưa thực hiện chưa được chuyển hết sang 511
và nó còn tiếp tục được chuyển sang 511 vào các kỳ tiếp theo
mọi người cho ý kiến nhé
chúc thành công

 

[DIEM CHAU]

Ðề: Doanh thu chưa thực hiện

Các Bác cho mình hỏi thêm nhé: như vậy thì tháng 5/2010 xuất hóa đơn giá trị tổng 347,127,273, vậy số thuế đầu vào (hóa đơn: 28.927.273), vậy chênh lệch số thuế gtgt tại tháng 5 có phân bổ không. nghĩa là mình kê khai theo doanh thu thực hay là doanh thu phân bổ.thanks