Thuế GTGT dịch vụ du lịch nước ngoài

  • Thread starter tuankien
  • Ngày gửi
T

tuankien

Thành viên sơ cấp
7/7/04
26
0
1
#1
Đơn vị tôi mới hoạt động trong lĩnh vực du lịch có dịch vụ du lịch nước ngoài (outbound), do chưa có kimh nghiệm nên nhờ các bạn chỉ giúp về v/đề xuất hóa đơn ntn cho đúng. Cụ thể như sau :
Đơn vị tôi có hợp đồng đưa đoàn khách B đi du lịch TQ với giá 26.000.000,VNĐ (chưa thuế GTGT 10%), nhưng chưa có kinh nghiệm nên đã hợp đồng với đơn vị C để đưa đoàn B đi. Sau khi chuyến du lịch kết thúc, đơn vị C xuất hóa đơn GTGT cho đơn vị tôi là :
1. Thủ tục xuất nhập cảnh : 800.000,VNĐ
2. Giao du lịch TQ : 20.000.000,VNĐ
3. Phí dịch vụ : 3.000.000,VNĐ
4. Thuế GTGT 10% : 300.000,VNĐ
Tổng cộng : 24.100.000,VNĐ
Vậy trong trường hợp này, đơn vị tôi phải xuất hóa đơn cho đoàn B ntn ?
Rất mong và cảm ơn các bạn giúp đỡ.
 
H

HOANGNAM

Thành viên thân thiết
17/10/04
1,258
17
38
52
Binh duong
#2
Bạn xuất HĐ cho đoàn B theo hợp đồng đã ký. Còn HĐ của C là cơ sở để bạn hạch toán chi phí của mình.
 

Thành viên trực tuyến

  • Jason Bui
  • Hoang Giang Nguyen
  • vuongleson

Xem nhiều