Xuất Hóa đơn điều chỉnh giảm doanh thu va thuế gtgt!...........

Thảo luận trong 'Hóa đơn, chứng từ' bắt đầu bởi thanhminhcfo, 10 Tháng sáu 2012.

24,638 lượt xem

  1. thanhminhcfo

    thanhminhcfo Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    5
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Sóc Trang
    Cả nhà cho em hoi? Cty em T4 có xuất hóa đơn cho khách hàng. Nhưng qua T5 khách hàng không chịu thanh toán theo hóa đơn ma đòi bên Cty em điều chỉnh giảm doanh thu va thuế gtgt (Lý do: bên bộ phận bán hàng bên em làm mất phiếu chi tiết). Giờ bên cty em xuất hoá đơn gtgt ghi la :" điều chỉnh doanh thu va thue gtgt t4.." .Cả nhà cho em hoi như vậy có đúng ko? Có thông tư hướng dẫn nào liên quan đến trường hợp này ko? Mong cả nhà giúp đỡ......:wall:
     
    #1
  2. HOANGNAM

    HOANGNAM Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,258
    Đã được thích:
    17
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Binh duong
    Ðề: Xuất Hóa đơn điều chỉnh giảm doanh thu va thuế gtgt!...........

    Bạn tham khảo Thông tư số: 153/2010/TT-BTC ngày 28 tháng 9 năm 2010 của Bộ Tài chính.
     
    #2
  3. nguyentuantu180688

    nguyentuantu180688 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    313
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    quang ninh
    Ðề: Xuất Hóa đơn điều chỉnh giảm doanh thu va thuế gtgt!...........

    Mình tìm trong thông tư 153 có mục nào quy định chi tiết về vấn đề này đâu nhỉ
     
    #3
  4. bichvan.tax06

    bichvan.tax06 Moderator Staff Member

    Bài viết:
    3,816
    Đã được thích:
    287
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    Thủ Đô
    Ðề: Xuất Hóa đơn điều chỉnh giảm doanh thu va thuế gtgt!...........

    Có một vấn đề mà lại lập lắm topic vậy bạn ?
    http://www.webketoan.vn/forum/threa...va-thue-gtgt?p=1044023&highlight=#post1044023
     
    #4
  5. myhao88

    myhao88 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    76
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Phu Xuyen - Ha Noi
    Ðề: Xuất Hóa đơn điều chỉnh giảm doanh thu va thuế gtgt!...........

    bạn xem điều 18 thông tư 153 nhé!
     
    #5
  6. HOANGNAM

    HOANGNAM Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,258
    Đã được thích:
    17
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Binh duong
    Ðề: Xuất Hóa đơn điều chỉnh giảm doanh thu va thuế gtgt!...........

    Điều 18. Xử lý đối với hoá đơn đã lập (Thông tư 153)
    1. Trường hợp lập hóa đơn chưa giao cho người mua, nếu phát hiện hóa đơn lập sai, người bán gạch chéo các liên và lưu giữ số hóa đơn lập sai.
    2. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua nhưng chưa giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ hoặc hoá đơn đã lập và giao cho người mua, người người bán và người mua chưa kê khai thuế nếu phát hiện sai phải hủy bỏ, người bán và người mua lập biên bản thu hồi các liên của số hoá đơn đã lập sai. Biên bản thu hồi hoá đơn phải thể hiện được lý do thu hồi hoá đơn. Người bán gạch chéo các liên, lưu giữ số hoá đơn lập sai và lập lại hóa đơn mới theo quy định.
    3. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hoá đơn điều chỉnh sai sót. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hoá, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hoá đơn số…, ký hiệu… Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hoá đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).
    4. Hướng dẫn xử lý đối với hóa đơn đã lập trong một số trường hợp cụ thể thực hiện theo Phụ lục 4 ban hành kèm theo Thông tư này.
     
    #6
  7. thanhminhcfo

    thanhminhcfo Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    5
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Sóc Trang
    Ðề: Xuất Hóa đơn điều chỉnh giảm doanh thu va thuế gtgt!...........

    Cám ơn Hoang Nam, em đa tìm ra hương giai quyết.
     
    #7
  8. tinphuong

    tinphuong Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    0
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    dong nai
    đề: Sai sot khi lap hoa don va cach giai quyet

    chao! cho e hoi cty e da xuat hoa don hoi thang 3 nhung toi hnay la thang 6 nguoi ta moi bao la hoa don bi sai ( sai so tien o cot thanh tien ) nen khong chiu thanh toan va e da de nghi la lam bien dieu chinh nhung ben khach hang khong chiu va bat e phai lam bien ban huy nhung e da khai bai thue tat ca roi vay bay gio e phai lam sao cho hop ly ah! mong anh chi giup e voi! help me!!!!!!!!!!!!!!

    chao! cho e hoi cty e da xuat hoa don hoi thang 3 nhung toi hnay la thang 6 nguoi ta moi bao la hoa don bi sai ( sai so tien o cot thanh tien ) nen khong chiu thanh toan va e da de nghi la lam bien dieu chinh nhung ben khach hang khong chiu va bat e phai lam bien ban huy nhung e da khai bai thue tat ca roi vay bay gio e phai lam sao cho hop ly ah! mong anh chi giup e voi! help me!!!!!!!!!!!!!!
    :wall:
     
    Last edited by a moderator: 14 Tháng sáu 2012
    #8
  9. huongphuongdong

    huongphuongdong Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Ðề: Xuất Hóa đơn điều chỉnh giảm doanh thu va thuế gtgt!...........

    E chỉ cần làm biên bản hủy hóa đơn tháng 3 và xuất lại vào tháng 6, hóa đơn của tháng 6 e vẫn kê khai bình thường và chỉ cần kê số thuế đã kê khai của hóa đơn tháng 3 vào ô điều chỉnh giảm trên tờ khai 01/GTGT là được.
     
    #9
  10. dathaonguyen

    dathaonguyen Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    9
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Gò Vấp - Tp.HCM
    Ðề: Xuất Hóa đơn điều chỉnh giảm doanh thu va thuế gtgt!...........

    Các bác ơi cty em cũng bị trường hợp trên, nhưng e ko bit kê khai và hạch toán như thế nào các bác giúp em với.
    ngày 07/01/2013 bên bán hàng xuất hóa đơn cho mình trị giá là 26.596.500 vat 0%, đến ngày 18/01/2013 xuất lại cho mình hóa đơn điều chỉnh giảm doanh thu cho hóa đơn ngày 07/01/2013 là 3.129.000tr vat 0%, vậy hai hóa đơn này e phải kê khai sao cho hợp lý mong các bác giúp dùm e.
     
    #10
  11. dathaonguyen

    dathaonguyen Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    9
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Gò Vấp - Tp.HCM
    Ðề: Xuất Hóa đơn điều chỉnh giảm doanh thu va thuế gtgt!...........

    Các bác ơi cty em cũng bị trường hợp trên, nhưng e ko bit kê khai và hạch toán như thế nào các bác giúp em với.
    ngày 07/01/2013 bên bán hàng xuất hóa đơn cho mình trị giá là 26.596.500 vat 0%, đến ngày 18/01/2013 xuất lại cho mình hóa đơn điều chỉnh giảm doanh thu cho hóa đơn ngày 07/01/2013 là 3.129.000tr vat 0%, vậy hai hóa đơn này e phải kê khai sao cho hợp lý mong các bác giúp dùm e.
     
    #11
  12. mrvanthuc

    mrvanthuc Kế Toán-Tài Chính-Thuế

    Bài viết:
    4,595
    Đã được thích:
    150
    Nơi ở:
    TP Hồ Chí Minh
    Ðề: Xuất Hóa đơn điều chỉnh giảm doanh thu va thuế gtgt!...........

    Trên bảng kê mua vào tháng 01/2013 kê hóa đơn ngày 07/01/2013 bình thường còn hóa đơn ngày 18/01/2013 ghi số âm nhé.

    Xem hướng dẫn khai thuế theo TT28/2011/TT-BTC
     
    #12
  13. METUN

    METUN Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    35
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hanoi
    Ðề: Xuất Hóa đơn điều chỉnh giảm doanh thu va thuế gtgt!...........

    Chào các bạn,
    Các bạn tư vấn giúp mình trường hợp của mình như sau: Công ty mình xuất hóa đơn đầu ra tháng 10/2012 nhưng đến tháng 2/2013 bên khách hàng nói họ không chấp nhận hóa đơn của bên mình xuất vào tháng 10 năm ngoái và yêu cầu xuất lại hóa đơn y như vậy vào tháng 2 thì họ mới làm thanh toán cho bên mình. Bên mình đã xuất lại hóa đơn vào tháng 2/2013 và chấp nhận hủy hóa đơn tháng 10/2012 do khách hàng củ chuối không làm theo yêu cầu của nó nó không trả mình tiền. Trị giá hóa đơn đó cả VAt khoảng 1 tỷ. Do bên đó yêu cầu viết vào tháng 2/2013 nên phần báo cáo tình hình sử dụng HĐ quý 4/2012 mình vẫn không làm hủy HĐ này. Mình biết là mình sẽ làm lại BC tình hình sử dụng HĐ. Nhưng điều mình băn khoăn là mình làm lại BC tình hình sử dụng hóa đơn có bị phạt không? Hóa đơn tháng 10 hủy thì mình phải điều chỉnh doanh thu và thuế GTGT đầu ra năm 2012 sang tháng 2/2013 không? Nếu điều chỉnh trên tờ khai thì mình phải làm thế nào. Do thuế VAT công ty mình vẫn dương nên vấn đề thuế đầu ra sẽ không bị phạt. Cảm ơn các bạn đọc và tư vấn giúp mình với.
     
    #13
  14. METUN

    METUN Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    35
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hanoi
    Ðề: Xuất Hóa đơn điều chỉnh giảm doanh thu va thuế gtgt!...........

    Không có ai tư vấn giúp mình à? Mình đang cần gấp....
     
    #14
  15. khanhduongnhi

    khanhduongnhi Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    29
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Ðề: Xuất Hóa đơn điều chỉnh giảm doanh thu va thuế gtgt!...........

    Cho em hỏi tất cả các số sách kế toán làm ở file excel đều phải theo mẫu của tổng cục thuế ạ? có mẫu nào được thay đổi theo ý mình k?
    Ai có file số sách kế toán loại mới nhất cho em xem với?
     
    #15
  16. binhdinh272

    binhdinh272 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    12
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Quy Nhon
    Ðề: Xuất Hóa đơn điều chỉnh giảm doanh thu va thuế gtgt!...........

    Chào cả nhà, công ty em trong năm 2012 có xuất hóa đơn điều chỉnh giảm doanh cho năm 2008 , 2011 lý do là giảm theo quyết toán ngân sách nhà nước và kiểm toán. Vậy khi làm quyết toán thuế TNDN thì mình có tính phần doanh thu giảm vào không, nếu mình tính thì năm này bị lỗ như vậy có được không, hay là mình phải điều chỉnh quyết toán thuế của năm đó, còn năm này khi quyết toán thuế mình loại trù phần doanh thu giảm ra, sổ sách vẫn hạch toán bình thường nhưng khi tính thuế TNDN thì mình không tính nó. Cả nhà cho ý kiến giúp em với. Cảm ơn mọi người rất nhiều.
     
    #16

Chia sẻ trang này