Tăng thuế đầu ra phải nộp - Giảm số thuế đầu vào được khấu trừ!!!

[vina1]

- Mình có trường hợp thế này mà mình chưa xử lý bao giờ (hok biết có DN nào ntn hok??), nay đưa ra đây mọi người cùng thảo luận nhé!
+ Tháng 05/2010 mình mua Thép đầu vào:
Nợ 156 = 400.000.000đ
Nợ 133 = 40.000.000đ
Có 331 = 440.000.000đ Nhưng mình chưa trả tiền người bán, thuế GTGT mình đã kê khai khấu trừ từ tháng 05/2010 rồi
+ Tháng 03/2012 DN bán đến tận công ty mình đòi tiền không cần mình chuyển khoản mà yêu cầu thu hồi tiền mặt ngày 440.000.000đ
==>> Giờ thuế thì mình đã kê khai mà Thanh toán bằng Tiền mặt làm sao mà được khấu trừ thuế
>>> Cách xử lý của mình là ghi Giảm số thuế đầu vào và tăng số thuế đầu ra phải nộp như thế có được không? và chịu phạt
??? Cho mình hỏi + Cách xử lý của mình như thế có ổn không, và nếu như vậy DN mình có bị phạt không nhỉ, tính tiền phạt như thế nào, cho mình thông tư đấy nhé
Mong sơm hồi âm!

 

[hhn]

Ðề: Tăng thuế đầu ra phải nộp - Giảm số thuế đầu vào được khấu trừ!!!

Hic. Mà sao bên bạn nợ lâu vậy. Để đến gần 2 năm liền. Thế thì bên bán nào chả đòi TT bằng tiền mặt

Bạn trả bên bán bằng tiền mặt chưa. Nếu trả rồi thì theo mình bạn nên thống nhất lại với bên bạn là bên bạn sẽ chuyển khoản số tiền đó và bạn xin họ 1 cái séc để sau đó rút ra bằng với số tiền bên bạn chuyển để đc khấu trừ thuế. Nếu bạn bỏ hóa đơn đó đi thì thiệt cho bên bạn quá.
Còn bạn mà ghi giảm thuế đầu vào thì bạn làm khai bổ sung cho T5/2010.Khi loại bỏ hóa đơn đó đi mà bên bạn phải nộp thuế thì bạn phải nộp số thuế GTGT đó và tiền phạt nộp chậm. Tiền phạt nộp chậm = số thuế điều chỉnh tăng*số ngày nộp chậm*0.05%.
Bên mình tháng 12/2010 loại bỏ 1 hđ đầu vào 39.350.000đ sau đó phải nộp cả thuế + phạt nộp chậm hơn 43tr.

 

[valentine1011]

Ðề: Tăng thuế đầu ra phải nộp - Giảm số thuế đầu vào được khấu trừ!!!

Để nợ khách hàng 2 năm liền thì họ làm như thế cũng ko trách được, nếu có thể trao đổi với họ lại để được thanh toán qua ngân hàng, vừa được khấu trừ thuế, vừa đỡ bị nộp phạt thuế.
Còn ko được thì:
- Hạch toán thuế ko được khấu trừ đó vào chi phí.
- làm tờ khai điều chỉnh trong tháng tới đây
- Nhận biên bản làm việc và tính tiền nộp phạt chậm tiền thuế (khá nhiều đấy) Nghị định 98/2007/NĐ-CP
Đung đến các bác nhà nước, các bác thuế là mệt thế đấy, DN, CN nộp thừa thuế thì hãy đợi đấy mà được hoàn trả lại, DN, CN làm sai thì họ cứ áp dụng luật mà phạt, nhưng:
Thuế, nhà nước làm sai thì họ cứ lờ lớ lơ đi coi như...tôi vô tội, mà rõ ràng là họ làm sai nhưng lại củ hành DN bắt phải làm công văn, rồi đi lại.v.v...sau đấy không thấy trả lời gì về việc họ làm sai và hướng xử lý của họ, đúng là ngu dốt thường nguy hiểm!?

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Tăng thuế đầu ra phải nộp - Giảm số thuế đầu vào được khấu trừ!!!

Phạt hay không chưa thể KẾT LUẬN được vì chủ topic chưa cung cấp thêm thông tin là trước khi điều chỉnh thì tháng 5/2010- có phải nộp thuế GTGT vào NSNN hay còn được khấu trừ ? Nếu số thuế còn được khấu trừ của tháng 5 > 40triệu tiền VAT của hóa đơn điều chỉnh thì KHÔNG PHẠT gì cả.

Theo tôi : Sếp bạn nên đứng ra đàm phán việc này với bên bán, & nói là sẽ cho NV mang tiền + UNC ck để thanh toán cho họ ( bảo họ đi cùng luôn để làm chứng / Vì họ mất niềm tin từ bên bạn rồi.).
Còn thanh toán bằng TM, sau đó ck lần nữa ( rồi nhờ họ rút ra trả lại, or ký Séc sẵn như bạn hhn nói) để được khấu trừ thuế là không nên. Với lại, chắc gì đơn vị đã có đủ tiền để mà ck lần nữa ? CK rồi, chắc gì rút ra được ? Séc viết sẵn- liệu có đúng ko ? Nếu sai, ko được NH chấp nhận thì sao ? Phải lường hết sự việc.

Khả thi nhất là cùng nhau ra NH ck thanh toán cho bên bán, có bên bán đứng làm chứng là oke nhất !

 

[hhn]

Ðề: Tăng thuế đầu ra phải nộp - Giảm số thuế đầu vào được khấu trừ!!!

Thì em cũng bảo là Nếu công ty đó loại bỏ hóa đơn đó đi mà bên bạn phải nộp thuế thì bạn phải nộp số thuế GTGT đó và tiền phạt nộp chậm. Còn nếu vẫn được khấu trừ thì ko sao cả. Mà hình như Công ty bạn đã trả bằng tiền mặt cho bên bán rồi thì phải. Từ tháng 3 giờ đã là tháng 6 rồi. Nếu như ck lần này thì bên bạn chắc chắn phải thống nhất với bên bán là sau đó rút ra được thì mới chuyển chứ.

 

[vina1]

Ðề: Tăng thuế đầu ra phải nộp - Giảm số thuế đầu vào được khấu trừ!!!

Cảm ơn các anh chị đã cùng trao đổi! Mĩnh đã thanh toán tiền mặt cho bên bán rồi, Nếu làm kê khai bổ sung từ tháng 05/2010 thì Cty mình thuế còn được khấu trừ >40.000.000d cơ. Đến năm nay tháng 05/2012 cty mình mới phải nộp thuế vào NSNN nè!
- Bây giờ mình chọn phương án nào là khả thi nhất nếu:
+ Nộp tiền vào tài khoản của họ chắc jif mình đã lấy được lại tiền(rủi do cao)!
==> Các bạn cùng trao đổi nhe!

 

[vangiang911]

Ðề: Tăng thuế đầu ra phải nộp - Giảm số thuế đầu vào được khấu trừ!!!

Cảm ơn các anh chị đã cùng trao đổi! Mĩnh đã thanh toán tiền mặt cho bên bán rồi, Nếu làm kê khai bổ sung từ tháng 05/2010 thì Cty mình thuế còn được khấu trừ >40.000.000d cơ. Đến năm nay tháng 05/2012 cty mình mới phải nộp thuế vào NSNN nè!
- Bây giờ mình chọn phương án nào là khả thi nhất nếu:
+ Nộp tiền vào tài khoản của họ chắc jif mình đã lấy được lại tiền(rủi do cao)!
==> Các bạn cùng trao đổi nhe!

Vậy làm điều chỉnh giảm VAT vào của tháng 5/2010 ! Đồng thời, điền 40tr VAT điều chỉnh đó vào chỉ tiêu 37- trên tờ khai 01/GTGT tháng 6/2012 nhé !
DN không bị phạt 1 xu nào tiền thuế cũng như tiền phạt VPHC.
Thân chào !

 

[thanhthuy6881]

Ðề: Tăng thuế đầu ra phải nộp - Giảm số thuế đầu vào được khấu trừ!!!

Gấp!! Gấp !!! Các bạn ơi, mình cũng đang gặp phải trường hợp phải điều chỉnh thuế đầu vào nè, mà mình không biết phải làm thế nào cả. Hôm 20/6/2012 mình vừa nộp tờ kê khai thuế tháng 5, nhưng hôm nay phát hiện ra có sai sót ở thuế đầu vào. Mình đang định làm kê khai bổ sung nhưng chưa biết làm thế nào cả, các bạn chỉ giúp mình với.
Bên mình là đơn vị sự nghiệp có thu. Có 1 hoá đơn đầu vào ( GTGT là :39.860.000 thuế 10% là 3.986.000) mình đã kê khai tháng 5 ( ở mục Hàng hoá dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT đủ điều kiện khấu trừ thuế). Nhưng bây giờ bên mình phát hiện ra là :trong cùng 1 hoá đơn này :
Chỉ có 29.369.500 ( thuế 10% là 2.936.950) là của sản xuất dịch vụ, tức là được khấu trừ thuế đầu vào.
Còn 10.490.500 ( thuế là 1.049.050 ) là của nhiệm vụ Nhà Nước giao, nên không được kê khai để khấu trừ thuế.

Vậy bây giờ khi mình làm tờ khai điều chỉnh trên pầhn mềm 3.1.3, mình sẽ ghi giảm số tiền tương ứng ở chỉ tiêu 23,24 và 25 .Có nghĩa là giảm đi 10.490.500 và giảm thuế là 1.049.050 ở tờ khai điều chỉnh đúng không?

Bên mình chỉ có đầu vào thôi, đầu ra ít,tháng trước vẫn được khấu trừ nhiều .

Các bạn chỉ cho mình nhanh nhé để mình nộp lại luôn hôm nay, để lâu sợ bị phạt lắm.
Thanks các bạn nhiều