Tiền mặt tại công ty?

[nhamnhung89]

Mọi người ơi, em có vấn đề này mong mọi người trả lời giúp em với ạ

Vốn điều lệ của công ty em là 10 tỷ với 4 thành viên góp vốn, chị kế toán cũ bên em cho góp bằng tiền mặt là 1 tỷ, còn 9 tỷ thì treo trên 1388 và bảng CĐKT cuối năm thì Tk 1111 là gần 1,2 tỷ tuy nhiên vừa giờ công ty em mua ô tô gần 800 triệu bằng cách nguồn vay Ngân Hàng là 500 triệu. Em thắc mắc là liệu thuế có hỏi là TK tiền mặt là 1,2 tỷ và vốn điều lệ nhiều như vậy ( 10 tỷ ) mà ko dùng tiền đó mua ô tô lại phải đi vay NH??? Hàng tháng công ty em phải trả góp 1 số tiền nhất định và lãi hàng tháng. Số tiền này có được đưa vào chi phí hợp lý không mọi người

Mong mọi người tư vấn giúp em với ạ,

 

[tamnt07]

Ðề: Tiền mặt tại công ty?

Đương nhiên là thuế sẽ thắc măc rồi hihi.... bạn tiêu bớt tiền mặt vào cái nào đó đi thì vay mới hợp lý.
Mà việc góp vốn là có thời hạn đó, bạn xem lại trong điều lệ công ty có không nha!

 

[bsboysstyle]

Ðề: Tiền mặt tại công ty?

Chia sẻ với bạn về Công văn số 518 /TCT-CS của Tổng Cục Thuế ngày 14/02/2011 V/v quyết toán thuế TNDN năm 2010 về chi phí lãi vay khi chưa góp đủ số vốn điều lệ:

6. Chi phí trả lãi tiền vay:
Doanh nghiệp không được tính vào chi phí được trừ đối với: Phần chi phí trả lãi tiền vay vốn sản xuất kinh doanh của đối tượng không phải là tổ chức tín dụng hoặc tổ chức kinh tế vượt quá 150% mức lãi suất cơ bản do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố tại thời điểm vay, chi trả lãi tiền vay để góp vốn điều lệ hoặc chi trả lãi tiền vay tương ứng với phần vốn điều lệ đã đăng ký còn thiếu theo tiến độ góp vốn ghi trong điều lệ của doanh nghiệp kể cả trường hợp doanh nghiệp đã đi vào sản xuất kinh doanh.
Ví dụ: Doanh nghiệp A (DN A) đăng ký vốn điều lệ là 90 tỷ đồng và trong điều lệ của DN A có quy định là sẽ góp đủ vốn điều lệ là 90 tỷ đồng trong một thời hạn nhất định (3 năm, mỗi năm là 30 tỷ đồng). Như vậy, hàng năm DN A có góp đủ mức vốn điều lệ theo tiến độ góp vốn đã đăng ký là 30 tỷ đồng và hàng năm DNA có phát sinh khoản chi trả lãi tiền vay vốn sản xuất kinh doanh thì khoản chi trả lãi tiền vay này nếu có đầy đủ chứng từ hợp pháp theo quy định và không vượt mức khống chế sẽ được tính vào chi phí khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN.
Cũng ví dụ nêu trên nhưng hàng năm DN A chưa góp đủ vốn điều lệ đã đăng ký theo tiến độ góp vốn ghi tại điều lệ của DN nếu DN có phát sinh khoản chi trả lãi tiền vay vốn sản xuất kinh doanh thì khoản chi trả lãi tiền vay tương ứng với phần vốn điều lệ góp theo tiến độ đăng ký còn thiếu không được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế.

Tải công văn tại đây:

 

[phongthanhtp]

Ðề: Tiền mặt tại công ty?

Mọi người ơi, em có vấn đề này mong mọi người trả lời giúp em với ạ

Vốn điều lệ của công ty em là 10 tỷ với 4 thành viên góp vốn, chị kế toán cũ bên em cho góp bằng tiền mặt là 1 tỷ, còn 9 tỷ thì treo trên 1388 và bảng CĐKT cuối năm thì Tk 1111 là gần 1,2 tỷ tuy nhiên vừa giờ công ty em mua ô tô gần 800 triệu bằng cách nguồn vay Ngân Hàng là 500 triệu. Em thắc mắc là liệu thuế có hỏi là TK tiền mặt là 1,2 tỷ và vốn điều lệ nhiều như vậy ( 10 tỷ ) mà ko dùng tiền đó mua ô tô lại phải đi vay NH??? Hàng tháng công ty em phải trả góp 1 số tiền nhất định và lãi hàng tháng. Số tiền này có được đưa vào chi phí hợp lý không mọi người

Mong mọi người tư vấn giúp em với ạ,

E có tiền mặt, nhưng e ko thích dùng, lại đi vay NH => chuyện bình thường thôi, ko ai cấm làm việc này cả.
Nhưng vấn đề chi phí lãi vay trong trường hợp của e thì e ko được đưa vào chi phí nhé (1 tỷ vốn góp thiếu > 800tr vốn vay)

 

[hathuy271]

Ðề: Tiền mặt tại công ty?

Mọi người ơi, em có vấn đề này mong mọi người trả lời giúp em với ạ

Vốn điều lệ của công ty em là 10 tỷ với 4 thành viên góp vốn, chị kế toán cũ bên em cho góp bằng tiền mặt là 1 tỷ, còn 9 tỷ thì treo trên 1388 và bảng CĐKT cuối năm thì Tk 1111 là gần 1,2 tỷ tuy nhiên vừa giờ công ty em mua ô tô gần 800 triệu bằng cách nguồn vay Ngân Hàng là 500 triệu. Em thắc mắc là liệu thuế có hỏi là TK tiền mặt là 1,2 tỷ và vốn điều lệ nhiều như vậy ( 10 tỷ ) mà ko dùng tiền đó mua ô tô lại phải đi vay NH??? Hàng tháng công ty em phải trả góp 1 số tiền nhất định và lãi hàng tháng. Số tiền này có được đưa vào chi phí hợp lý không mọi người

Mong mọi người tư vấn giúp em với ạ,

Vốn điều lệ theo quy định sau khi thành lập 3 tháng thì các cổ đông phải góp đủ vốn. bạn HT góp đủ vốn sau đó treo bớt vào 141 và đầu tư dài hạn 128; chi phí trả lãi vay không được trừ :flower:

 

[nhamnhung89]

Ðề: Tiền mặt tại công ty?

Em cảm ơn mọi người đã cho ý kiến. Vậy số tiền hàng tháng bên em phải trả góp khoảng 17 triệu ( trả dần số vay 500 triệu ấy ạ) thì có được đưa vào chi phí không ạ, hay bị thuế loại ra.

 

[CK7]

Ðề: Tiền mặt tại công ty?

ban se bi loai ra la dieu chac chan roi.

 

[vitcok]

Ðề: Tiền mặt tại công ty?

Chúc bạn thành công, loại ra rồi bạn ah

 

[chu linh lan 1]

Ðề: Tiền mặt tại công ty?

Chao các bạn . Mình làm công ty khai thác và sản xuất đá xây dựng (đá 1x2 .đá 2x4....) nhung mà công ty mình chua xd định mức trên đơn vị sp.mình không biết căn cứ vào đâu để tính giá vốn ?
các bạn giúp mình với ?bg mình phai lam như thế nào
Có bạn nào có mẫu thì cho mình vi dụ nhe

 

[hathuy271]

Ðề: Tiền mặt tại công ty?

Chao các bạn . Mình làm công ty khai thác và sản xuất đá xây dựng (đá 1x2 .đá 2x4....) nhung mà công ty mình chua xd định mức trên đơn vị sp.mình không biết căn cứ vào đâu để tính giá vốn ?
các bạn giúp mình với ?bg mình phai lam như thế nào
Có bạn nào có mẫu thì cho mình vi dụ nhe

để tạo ra được sản phẩm là đá, bạn tập hợp các chi phí tính giá thành sản phẩm, thường các chi phí liên quan đến khai thác đá: nhân công, máy móc thiết bị, mìn nổ, vận chuyển.

 

[Vuhanh19]

Ðề: Tiền mặt tại công ty?

Vốn góp bằng tiền mặt là 1tỷ nhưng trên báo cáo tài chính tiền là 1.2 tỷ, có thể là do công ty bạn trong kỳ có hoạt động thu chi nên cuối kỳ số tiền sẽ bị biến động.
Còn cty bạn mua tài sản từ nguồn nào là do công ty quyết định thuế không can thiệp được. Chỉ cần khi mua có hóa đơn chứng từ hợp lệ là ok rồi, mỗi tháng bạn sẽ trích khấu hao xe để đưa vào chi phí, còn tiền lãi hàng tháng thì bạn đưa vào Nợ 635: chi phí tài chính bạn nhé.

 

[phongthanhtp]

Ðề: Tiền mặt tại công ty?

Em cảm ơn mọi người đã cho ý kiến. Vậy số tiền hàng tháng bên em phải trả góp khoảng 17 triệu ( trả dần số vay 500 triệu ấy ạ) thì có được đưa vào chi phí không ạ, hay bị thuế loại ra.

Số tiền vay gốc phải trả hằng tháng (17tr) e hạch toán giảm trừ công nợ (khi vay: N112/C311 500tr, trả gốc vay hằng tháng N331/C112: 17tr).
Vì ko được hạch toán chi phí lãi vay trong trường hợp này, nên các bút toán trên chỉ là vay nợ và trả nợ, thì có liên quan gì đến chi phí nữa đâu e.

 

[nhamnhung89]

Ðề: Tiền mặt tại công ty?

Số tiền vay gốc phải trả hằng tháng (17tr) e hạch toán giảm trừ công nợ (khi vay: N112/C311 500tr, trả gốc vay hằng tháng N331/C112: 17tr).
Vì ko được hạch toán chi phí lãi vay trong trường hợp này, nên các bút toán trên chỉ là vay nợ và trả nợ, thì có liên quan gì đến chi phí nữa đâu e.

Hii, em quên mất, em cảm ơn anh nhé. Anh ơi, nếu số lãi hàng tháng ko được tính vào chi phí ( bị thuế loại ra) thì số đó sau này trừ vào lợi nhuận sau thuế hả anh, hàng tháng mình ko theo dõi ạ

 

[phongthanhtp]

Ðề: Tiền mặt tại công ty?

Hii, em quên mất, em cảm ơn anh nhé. Anh ơi, nếu số lãi hàng tháng ko được tính vào chi phí ( bị thuế loại ra) thì số đó sau này trừ vào lợi nhuận sau thuế hả anh, hàng tháng mình ko theo dõi ạ

Vẫn theo dõi chứ e, nhưng chỉ ko hạch toán vào chi phí hợp lý hợp lệ để xác định thuề TNDN thôi.
Nhiều cách để hạch toán món lãi này:
- ghi nhận chi phí bình thường, nhưng chi phí này ko được dùng để xác định thuế TNDN, cuối năm làm quyết toán TNDN thì loại món lãi này ra (chi phí sau thuế)
- hoặc, hằng tháng trả lãi, treo phải thu khác N138. Khi nào rảnh rỗi thì xử lý dư nợ 138 này, xác định ông nào chưa góp đủ vốn thì giảm vốn ông đó...
- ...