Thuế nhập khẩu, thuế GTGT và thuế TNDN nộp thay nhà thầu

Thảo luận trong 'Các sắc thuế khác' bắt đầu bởi linhlot, 22 Tháng sáu 2012.

7,189 lượt xem

  1. linhlot

    linhlot Hãy như là cục đất...

    Bài viết:
    461
    Đã được thích:
    4
    Nơi ở:
    Cu jut DakNong
    Mình có vấn đề này rất mong các bạn tư vấn giúp
    Chuyện là CTY mình có ký hợp đồng cung cấp vật tư và thực hiện tư vấn, thiết kế lắp đặt 01 hệ thống xử lý nước thải với bên trung quốc với các nội dung như sau.
    Giá trị thiết bị 10.000 usd
    Giá trị tư vấn, thiết kế, giám sát và thực hiện lắp đặt : 5.000 usd
    Vậy mình muốn hỏi các bạn : - Công ty mình có nộp thuế khâu nhập khẩu không
    - Thuế GTGT phải tính như thế nào
    - Thuế TNDN nộp thay nhà thầu tính như thế nào
    Rất mong các bạn am hiểu sâu về vấn đề này giúp đở với mình đang rối quá. thank các bạn
     
    #1
  2. hathuy271

    hathuy271 Hand by hand

    Bài viết:
    306
    Đã được thích:
    6
    Nơi ở:
    Well someday love is going to lead you back to me
    Ðề: Thuế nhập khẩu, thuế GTGT và thuế TNDN nộp thay nhà thầu

    Mình chỉ bít đối với dịch vụ tư vấn - khảo sát thì thuế GTGT phải nộp vẫn là 10%, TNDN là 25% như thường. Năm 2011 mình có làm ktoan cho cty tư vấn mỏ có xuất hoá đơn cho 1 cty bên nước ngoài. hihi..
     
    #2
  3. linhlot

    linhlot Hãy như là cục đất...

    Bài viết:
    461
    Đã được thích:
    4
    Nơi ở:
    Cu jut DakNong
    Ðề: Thuế nhập khẩu, thuế GTGT và thuế TNDN nộp thay nhà thầu

    Không có ai biết vậy ta
     
    #3
  4. valentine1011

    valentine1011 Củ Gừng

    Bài viết:
    558
    Đã được thích:
    6
    Nơi ở:
    Bộ tộc Maya
    Ðề: Thuế nhập khẩu, thuế GTGT và thuế TNDN nộp thay nhà thầu

    Bạn cần phải đọc kỹ xem hợp đồng ký kết đó quy định các điều khoản như thế nào, sau đó mới có căn cứ làm.
    Căn cứ Luật XNK 2005, quy định các trường hợp được miễn thuế XNK

    6. Hàng hóa nhập khẩu để tạo tài sản cố định của dự án khuyến khích đầu tư, dự án đầu tư bằng nguồn vốn hỗ trợ phát triển chính thức (ODA), bao gồm:
    a) Thiết bị, máy móc;
    b) Phương tiện vận tải chuyên dùng trong dây chuyền công nghệ và phương tiện vận chuyển đưa đón công nhân;

    Còn nếu không thuộc các đối tượng quy định trong Luật, căn cứ tính giá tính thuế nhập khẩu căn cứ vào tờ khai hải quan.
    Giá tính thuế GTGT = (Giá tính thuế (chưa có VAT) + thuế NK) x Thuế suất thuế GTGT.
    Còn thuế TNDN nộp thay nhà thầu là nhà thầu của TQ hay là nhà thầu của VN?
    Nếu là nhà thầu nước ngoài thì còn phải xem VN và TQ đã ký hiệp định tránh đánh thuế 2 lần chưa, vì nếu VN mình đã thu thuế TNDN của đối tác thì đối tác khi mang thu nhập đó về nước không phải nộp thuế TNDN ở nước đó nữa, có lẽ trách nhiệm của mình thì mình cứ thu thuế của họ, sau đó vấn đề như thế nào thì giải quyết sau.
     
    #4
  5. happygal

    happygal Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    134
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HN
    Ðề: Thuế nhập khẩu, thuế GTGT và thuế TNDN nộp thay nhà thầu

    Chào bạn,
    - Thuế NK: bạn sẽ phải nhập thiết bị và trả thuế NK, thuế GTGT ở khâu NK cho phần thiết bị 10.000 USD
    - Thuế GTGT và thuế TNDN của nhà thầu nước ngoài: do hợp đồng bên bạn kí đã tách riêng được giá trị thiết bị và giá trị dịch vụ nên thuế GTGT và thuế TNDN của nhà thầu nước ngoài được tính trên giá trị dịch vụ 5.000 USD (nếu 5.000 USD chưa bao gồm thuế GTGT và thuế TNDN)

    Bạn tìm đọc TT 60/2012/TT-BTC để hiểu rõ hơn vấn đề này.
    Thân,

     
    #5
  6. buihuyen

    buihuyen Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    13
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    cam xuyen-ha Tinh
    Ðề: Thuế nhập khẩu, thuế GTGT và thuế TNDN nộp thay nhà thầu

    Bạn ơi - theo TT 60 trên thì phần thiết bị trị giá 10.000 USD này vẫn phải đóng thuế TNDN của nhà thầu là 1% nữa chứ?
     
    #6
  7. ongbichhoa

    ongbichhoa Ngóng Gió Trời

    Bài viết:
    477
    Đã được thích:
    86
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Ðề: Thuế nhập khẩu, thuế GTGT và thuế TNDN nộp thay nhà thầu

    (Nhầm, cứ nghĩ là bên bạn tư vấn cho bên TQ, giờ mới nghĩ ra là ngược lại)!

    Tại sao lại phải nộp thuế nhà thầu cho giá trị vật tư 10,000USD? trong khi bạn đã tách riêng 2 hợp đồng.
    Ví dụ coi như là bạn ko thuê bên đó làm dịch vụ, thì Hợp đồng này là hợp đồng mua máy móc thiết bị vật tư riêng, bạn làm thủ tục hải quan nhập khẩu và nộp thuế riêng cho phần này, liên quan gì đến thuế nhà thầu ở đây đâu?
    - Về thuế NK: Nếu DN bạn ở trong KCN được thành lập theo QĐ của thủ tướng, và hệ thống nước thải này là 1 phần trong được đồng bộ trong thuyết minh dự án đầu tư ban đầu của DN, thì bạn có thể đăng ký nhập miễn thuế NK máy móc tạo TSCĐ (Khoản 7, Điều 101, TT194)
     
    Last edited: 19 Tháng bảy 2012
    #7
  8. hoangoanhnguyen

    hoangoanhnguyen Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    232
    Đã được thích:
    2
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    TPHCM
    Ðề: Thuế nhập khẩu, thuế GTGT và thuế TNDN nộp thay nhà thầu

    Công ty mình nhập van bi (dùng cho máy móc) từ Nhật theo DDU tổng giá trị hàng là 136.000¥. Không có lắp đặt, chạy thử gì. Vậy theo thông tư 60 công ty mình có phải nộp thuế nhà thầu không? mình đọc không thấy hướng dẫn cụ thể cho trường hợp này. Mong anh chị trả lời giúp em ạ
     
    #8
  9. huongkim

    huongkim Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    7
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Ðề: Thuế nhập khẩu, thuế GTGT và thuế TNDN nộp thay nhà thầu

    Ở khoản 2, điều 13, mục 3 chương III TT60/2012 (12/04/2012) có ví dụ 21:
    Nhà thầu nước ngoài A ký hợp đồng với bên VN để cung cấp dây chuyền máy móc, thiết bị với trị giá 70 triệu usd. Giá trị hợp đồng bao gồm:
    - Giá trị MMTB cung cấp: 60 triệu usd.
    - Giá trị thiết kế dây chuyền, thiết kế khác: 5 triệu usd.
    - Giá trị giám sát, hướng dẫn lắp đặt: 3 triệu usd.
    - Giá trị dịch vụ đào tạo kỹ thuật, vận hành thử: 2 triệu usd.
    Trong trường hợp tách riêng được phần giá trị máy móc thiết bị và giá trị dịch vụ này việc áp dụng tỷ lệ thuế TNDN như sau; đối với giá trị máy móc, thiết bị áp dụng tỷ lệ đối với ngành thương mại (1%); đối với dịch vụ thiết kế, giám sát, lắp đặt, đào tạo, vận hành thử áp dụng tỷ lệ đối với ngành dịch vụ (5%)

    Như vậy khi nhập khẩu máy móc thiết bị (không có lắp đặt chạy thử) vẫn nộp thuế nhà thầu (thuế TNDN)
     
    #9
  10. trungkien47a

    trungkien47a Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    179
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    lam dong
    Ðề: Thuế nhập khẩu, thuế GTGT và thuế TNDN nộp thay nhà thầu

    Cảm ơn bạn, mình cũng mới tham gia đang cố tìm hiểu về mục thuế nhà thầu
     
    #10

Chia sẻ trang này