Ðề: Re: Ðề: làm sổ sách cho doanh nghiệp xây dựng vừa và nhỏ
Bác ơi doanh nghiệp em hạch toán theo QĐ48. Mà theo em biết thì theo quyết định 48 toàn bộ chi phí sản xuất trong kỳ sẽ không theo dõi riêng mà hạch toán toàn bộ vào Tk 154. Vậy thì:
- Có phải mở chi tiết cho tài khoản 154 không? VD 1541 : theo dõi cho chi phí NVL, 1542 theo dõi cho CP NC...
Nếu công trình của bên bạn quy mô nhỏ thì có thể mở tiểu khoản theo dõi chi phí cho từng công trình ( 154 A, 154B,...) không cần thiết phải theo dõi NVL, NC, CPC chi tiết.
- Hoá đơn, bảng lương sẽ là căn cứ để ghi vào sổ chi tiết 154 sau đó ghi Nhật ký chung đúng không ạ?
Hóa đơn, bảng lương,... phải ghi vào NKC --> Sổ cái --> các sổ chi tiết khác ( sổ lương, sổ NVL, sổ TGNH, sổ TM,..sổ VAT)
- Từ NKC sẽ ghi vào sổ cái các TK 111, 112, 131, 331 ( nếu theo dõi qua công nợ), 154, 632, 6422, 133, 3331, 211, 911, 421, 821
Đúng vậy
- Có phải mở sổ theo dõi " TGNH " không ạ. Em thấy có UNC nhưng không có GBC.
Phải mở sổ theo dõi đầy đủ các phát sinh của TGNH, sổ này phải khớp với các chứng từ NH, sổ phụ cuối kỳ.
- Có phải mở "sổ quỹ TM" không ạ, Em thấy không có Phiếu thu cũng như phiếu chi mà rõ ràng là khi trả lương cho công nhân thì phải trả bằng tiền mặt rồi.
Phải mở sổ quỹ TM theo quy định.
Ngoài ra, hệ thống sổ sách kế toán còn nhiều sổ khác nữa, bạn tham khảo thêm trong file mình gửi kèm.
