Băn khoăn về Thuế GTGT Phương Pháp Trực Tiếp

Thảo luận trong 'Hóa đơn, chứng từ' bắt đầu bởi toan9, 14 Tháng một 2014.

2,277 lượt xem

  1. toan9

    toan9 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TPHCM
    Cho mình hỏi. DN trong năm 2013 làm sổ sách theo PP khấu trừ, nay 2014 phải chuyển sang PP trực tiếp. Mình chưa bao giờ làm theo phương pháp trực tiếp nên rất là bỡ ngỡ. Bạn nào biết xin giải đáp một số câu hỏi sau:

    1) Nếu DN trong năm 2014, mua hàng hóa dịch vụ đầu vào và người ta cung cấp hóa đơn GTGT cho mình (hàng hóa,dich vụ mua vào). Thì mình xử lý như thế nào?

    2) Liên quan đến câu số 1, khi làm sổ sách kế toán, mình có được phép sử dụng tổng số trên hóa đơn đó (bao gồm cả thuế GTGT) để đưa vào làm chi phí (thì cứ coi như là chi phí hợp lý đi)? Hay là mình phải tách thuế ra? Mình rất phân vân vấn đề này.

    3) Có bạn nào am hiểu kế toán giúp dùm bằng cách hướng dẫn cách chuyển đổi sổ sách kế toán từ PP khấu trừ sang PP trực tiếp cho năm 2014. Vì theo PP khấu trừ thì số thuế còn khấu trừ (chưa khấu trừ hết) đuợc đưa vào tài khoản 1333 và 3331. Vậy sang năm 2014, mình phải làm sao?

    4) Có phải quyết toán thuế 2013, thì vẫn làm như cũ theo như quy định trước đây?

    5) Doanh nghiệp sản xuất và bán phầm mềm hoặc dịch vụ phần mềm vi tính, theo PP trực tiếp thì có còn được hưởng thuế suất GTGT 0% không? đọc mãi không ai nói về vấn đề này. Hay là vẫn phải tính theo kiểu Doanh Thu x Tỷ lệ % (theo TT là 3% cho sản xuất).

    Xin cám ơn các bạn rất nhiều.
     
    #1
  2. ACC4RUM

    ACC4RUM Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,585
    Đã được thích:
    268
    Nơi ở:
    Đà Lạt
    Ðề: Băn khoăn về Thuế GTGT Phương Pháp Trực Tiếp

    Tới đây Thuế sẽ có các văn bản hướng dẫn, từ từ rồi "hấp thụ" dần
     
    #2
  3. hoacaphe83

    hoacaphe83 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    249
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    TP.Hồ Chí Minh
    Ðề: Băn khoăn về Thuế GTGT Phương Pháp Trực Tiếp


    Mình cũng đang tìm hiểu vấn đề này, công nhận là mệt thật, đọc hoài TT219 mà chẳng thấy hướng dẫn là nộp những báo cáo gì khi công ty tính thuế theo phương pháp trực tiếp cả. Hic
     
    #3
  4. Tomtepmepme

    Tomtepmepme Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà nội
    Ðề: Băn khoăn về Thuế GTGT Phương Pháp Trực Tiếp

    Cả nhà có ai biết chỉ giùm với minhcũng không biết lam
    f báo cáo hàng tháng thế nào. Mình thấy trên mẫu 04GTGT chỉ báo cáo hóa đơn bán ra. Vậy hóa đơn đầu vào ko phải báo cáo ah.
     
    #4
  5. zuzutit

    zuzutit Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    431
    Đã được thích:
    37
    Nơi ở:
    hà nội
    Ðề: Băn khoăn về Thuế GTGT Phương Pháp Trực Tiếp

    Công ty tớ cũng mới tl đây, theo tớ biết thì mình vẫn phải xác định đầu ra và vào, tuy nhiên hàng tháng nộp thuế gTGT theo hđ đầu ra, và hàng quý theo cả đầu ra trừ đầu vào. CHỉ khổ mỗi cái là thuế GTGT 0 được khấu trừ thôi, thiệt quá.
     
    #5
  6. bi.b.bo.58

    bi.b.bo.58 Guest

    Ðề: Băn khoăn về Thuế GTGT Phương Pháp Trực Tiếp

    Đối với %trên doanh thu đối với pp trực tiếp bạn có thể xem thêm ở phụ lục TT219, nó có một số điểm đổi mới về mức thuế suất so với TT06 và TT65 trước đây. Nhưng nếu là doanh nghiệp theo PP trực tiếp, bạn phải thực hiện hình thức này thêm 2 năm. Hoặc DThu vào năm 2015 phải trên 1 tỉ mới chuyển về khấu trừ đc. Công ty bạn trực tiếp sẽ gặp một số bất lợi như ít công ti muốn buôn bán với công ty bạn vì hóa đơn của bạn là bán hàng thông thường, người ta nhận đc thì cũng ko đc coi là chi phí hợp lí đối với thuế đc. Còn 1 điểm nữa là các chi phí điện, nước,... không được khấu trừ. Rất lãng phí.
     
    #6
  7. HUYEN TRAN

    HUYEN TRAN Guest

    Ðề: Băn khoăn về Thuế GTGT Phương Pháp Trực Tiếp

    Bạn ơi Hóa đơn bán hàng vẫn là chi phí hợp lý đối với Thuế nhé.
     
    #7
  8. bi.b.bo.58

    bi.b.bo.58 Guest

    Ðề: Băn khoăn về Thuế GTGT Phương Pháp Trực Tiếp

    mà có điều giả sử cty mình là đơn vị theo GTGT khấu trừ thì nhận được hóa đơn bán hàng thì ghi nhận thuế GTGT đàu vào thế nào?
     
    #8
  9. HUYEN TRAN

    HUYEN TRAN Guest

    Ðề: Băn khoăn về Thuế GTGT Phương Pháp Trực Tiếp

    HDBH không có thuế, do đó bạn chỉ ghi nhận giá trị hàng hóa trên hóa đơn thôi (N156, 152, .../C111, 112, 331,...).
    Thân!
     
    #9
  10. bi.b.bo.58

    bi.b.bo.58 Guest

    Ðề: Băn khoăn về Thuế GTGT Phương Pháp Trực Tiếp

    Thì vậy, nếu bán hàng với công ty theo pp khấu trừ mình cũng đâu được kháu trừ thuế GTGT đầu vào cho công ty mình đâu. Đây cũng là một nhược điểm.
     
    #10

Chia sẻ trang này