Xuất sai giá trị hóa đơn (đã quyết toán 2005) phải điều chỉnh sao đây ?

[tuankien]

Nhờ các bạn chỉ giúp trường hợp của mình như sau :
Năm 2005 mình xuất hóa đơn bán hàng trị giá 100.000.000,VNĐ (đã bao gồm thuế VAT đầu ra 10%) cho khách hàng trong khi thực tế phát sinh chỉ có 80.000.000,VNĐ và đến nay mình mới phát hiện ra là đã sai nhưng không biết cách điều chỉnh và hạch toán liên quan đến thuế GTGT, thuế TNDN như thế nào..
Rất mong được sự giúp đỡ của các bạn.

 

[annhau]

Trường hợp của bạn không thể tự điều chỉnh được mà bạn phải đi đường vòng tức là yêu cầu khác hàng xuất trả cho bạn 20.000.000đ vào thời điểm hiện nay.

 

[tuankien]

Cảm ơn bạn đã tư vấn cho mình. Nhưng mình chưa được rõ là xuất trả bằng cách nào ? Hạch toán ra sao ? vì số lượng hàng xuất bán chỉ có 1 thiết bi mà thôi. Rất mong bạn giúp đỡ.

 

[Nguyen Tu Anh]

Vậy thì bạn hãy xuất hóa đơn giảm giá với số tiền là 20.000.000 đồng cho khách hàng. Căn cứ vào hóa đơn điều chỉnh giảm này, bạn sẽ kê khai vào Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra (mẫu số 02/GTGT) nhưng kê theo số âm.

Hạch toán giảm doanh thu: Nợ TK 532, Nợ TK 3331/ Có TK 131.