Hạch toán giảm TSCĐ

[Phan Thi Thanh Phuong]

Ðề: Hạch toán giảm tscđ

Lỡ ghi sai thì nay ghi ghi bút toán điều chỉnh, ghi đỏ, định khoản không đổi sẽ không có gì sai lệch trên số sách và trên BCTC.

Cám ơn bạn đã trả lời nhưng cho mình hỏi thêm, ý của bạn là mình sẽ ghi đỏ bút toán N211/C214? Nếu là vậy thì theo Bảng chi tiết và sổ cái TK214 của mình sẽ có số chênh lệch đúng bằng con số N211 dc ghi lại.

Lỡ ghi sai thì nay ghi ghi bút toán điều chỉnh, ghi đỏ, định khoản không đổi sẽ không có gì sai lệch trên số sách và trên BCTC.

Cám ơn bạn đã trả lời nhưng cho mình hỏi thêm, ý của bạn là mình sẽ ghi đỏ bút toán N211/C214? Nếu là vậy thì theo Bảng chi tiết và sổ cái TK214 của mình sẽ có số chênh lệch đúng bằng con số N211 dc ghi lại.

 

[levanton]

Ðề: Hạch toán giảm tscđ

Xin chào cả nhà, mình làm mem mới, theo dõi topic này rồi thì mới có vấn đề này xin ý kiến của mn.
Chỉ khi thanh lý tscd thì mình mới hạch toán N214/C211 để ghi giảm tscd này đi, nhưng do mình đọc ko kỹ nên đã lỡ hạch toán N214/C211 luôn mặc dù thực tế tscd này vẫn tiếp tục dc sử dụng tại đơn vị. Vậy giờ có bút toán nào để mình điều chỉnh lại ko?

Nếu hạch toán ngược lại (N211/C214) thì con số trên sổ cái sẽ không khớp với con số dc theo dõi trên sổ chi tiết. Mình đã sai chỗ nào sao?

Đúng ra không có bút toán: N214/C211
NHưng bạn đã lỡ hạch toán, ghi vào số vậy, nên hạch toán điều chính:
Nợ 214/ Có 211, số tiền ghi đỏ

Cám ơn bạn đã trả lời nhưng cho mình hỏi thêm, ý của bạn là mình sẽ ghi đỏ bút toán N211/C214? Nếu là vậy thì theo Bảng chi tiết và sổ cái TK214 của mình sẽ có số chênh lệch đúng bằng con số N211 dc ghi lại.

Như vậy sẽ không có sai lệch nào trong số sách, Bảng CĐPS, bảng CĐKT.

 

[Phan Thi Thanh Phuong]

Ðề: Hạch toán giảm tscđ

@Dear levanton:

Okie, cám ơn bạn bạn đã giải đáp cho mình nhé. Mình đang điều chỉnh lại tất cả, mệt người đây, haizzz....

 

[phuongthao42]

Ðề: Hạch toán giảm tscđ

Lãi hoặc lỗ là sao bạn?
VD:
Lúc mua: 100trieu: N211/C112
khấu hao: 10trieu: N642/C214
Lúc bán: 70trieu: N112/C211
Còn lãi lỗ là sao bạn?

Lúc bán bạn phải thêm định khoản:
Nợ TK 214: 10tr
Nợ TK 811: 20tr
Có TK 211: 30 tr
Lỗ 20tr mình hạch toán vào TK 811

 

[Masafot]

Ðề: Hạch toán giảm TSCĐ

Các bạn nhân tiện đây cho mình hỏi nhé:

Tài sản ( oto) của Cty mình như sau:
Nguyên giá: 628.403.074
Hao mòn hết T6.2011: 149.619.732
GTCL: 478.783.342

Ngày 16/06/2011 Cty thanh lý tài sản này với giá 400.000.000 ( chưa thuế)
Kế toán đã hạch toán trong ngày 16/06/2011 trong sổ NKC như sau:
N214/ C211: 145.879.242
N811/ C211: 482.523.832

N131/ C711: 400.000.000
N131/ C3331: 40.000.000

Cuối tháng 6 KT kết chuyển:
N711/ C911: 400.000.000
N911/ C811: 482.523.832

Và từ tháng 7 tới hết năm 2011, KT vẫn tính khấu hao cho Tài sản đã thanh lý trên, và chỉ giảm phần TSCD . Do vậy trên BCTC năm 2011, phần Nguyên giá của toàn bộ tài sản trong cty có giảm đi phân tài sản đã thanh lý trên, nhưng phần khấu hao của tài sản này thì vẫn còn tính.
Khi làm bảng tính khấu hao cho năm 2012 mình đã thấy sự chênh lệch này.
Vậy mình có nộp lại BCTC năm 2011 hay không. Vì số dư đầu kỳ năm 2012 của TK 214 có sự chênh lệch 48.626.376 do KT cũ hạch toán nhầm khấu hao của tài sản đã thanh lý. ma Cty mình mới quyết toán Thuế T5.2012 nhưng bên Thuế họ ko để ý tới hay sao ý...
Mình mới vào làm được hơn tháng ... mong các bạn giúp đỡ!

 

[vietdung13]

Ðề: Hạch toán giảm TSCĐ

Nếu đã bán mà ko có DT nhập quỹ, hoặc vào NH thì đích thị nhập quỹ đen của các Sếp rùi. Em nên nói chuyện thẳng thắn với sếp rùi tìm 1 đối tác quen thuộc lập chứng từ mua bán, thanh lý TSCĐ, rùi ghi giảm TSCĐ đó.Dĩ nhiên là sếp phải bỏ ra các chi phí thuế,lấy hóa đơn, rùinôpj tiền vào ũy chính..hjhj...