Chi cục thuế mới xuống quyết toán thuế kỳ tính thuế 2010+2011 tại công ty em và đã đưa quyết định xử phạt và biên bản kiểm tra, nhưng em ko biết cách hạch toán điều chỉnh sổ sách mấy khoản như sau:
1.Số đã trích khấu hao TSCĐ năm 2010: 100.000.000
Số trích khẩu hao theo quyết định: 60.000.000
Điều chỉnh giảm chi phí trích khấu hao:40.000.000
==>hạch toán là N214/c4211: 40.000.000
2. Truy thu thuế TNDN:
+ Năm 2010: 200.000.000
+ Năm 2011: 150.000.000
==>N4211/C3334:250.000.000
3. Số tiền phạt: 170.000.000
==>N4211/C3339: 170.000.000
Em hạch toán như vậy có đúng ko ạ? vì trên sổ sách, năm 2010 em bị lỗ, năm 2011 lãi. Sau khi chuyển lỗ của năm 2010 thì cuối năm 2011 lãi còn có 43.000.000.mà hạch toán như trên thì số dư 4211 sẽ bên nợ. như thế thì có ảnh hưởng gì đến 2012 ko vậy anh chị? và đầu năm 2012 số dư của 421 là như thế nào ạ
Thêm nữa là ngày em hạch toán điều chỉnh là ngày bắt đầu năm 2012 hay là ngày em nhận quyết định phạt ah?
Em cảm ơn anh chị nhé!
1.Số đã trích khấu hao TSCĐ năm 2010: 100.000.000
Số trích khẩu hao theo quyết định: 60.000.000
Điều chỉnh giảm chi phí trích khấu hao:40.000.000
==>hạch toán là N214/c4211: 40.000.000
2. Truy thu thuế TNDN:
+ Năm 2010: 200.000.000
+ Năm 2011: 150.000.000
==>N4211/C3334:250.000.000
3. Số tiền phạt: 170.000.000
==>N4211/C3339: 170.000.000
Em hạch toán như vậy có đúng ko ạ? vì trên sổ sách, năm 2010 em bị lỗ, năm 2011 lãi. Sau khi chuyển lỗ của năm 2010 thì cuối năm 2011 lãi còn có 43.000.000.mà hạch toán như trên thì số dư 4211 sẽ bên nợ. như thế thì có ảnh hưởng gì đến 2012 ko vậy anh chị? và đầu năm 2012 số dư của 421 là như thế nào ạ
Thêm nữa là ngày em hạch toán điều chỉnh là ngày bắt đầu năm 2012 hay là ngày em nhận quyết định phạt ah?
Em cảm ơn anh chị nhé!