Hạch toán điều chỉnh thuế GTGT sau khi kiểm tra quyết toán thuế tại đơn vị

[myyen9999]

Cty em mới bị quyết toán thuế, trong quyết định phạt có nêu: không được khấu trừ số tiền thuế GTGT trong kỳ kê khai thuế tháng liền kề là 20.000.000.
Tức là tờ khai kê hàng tháng, mục số đầu kỳ còn được khấu trừ, em trừ đi 20.000.000, còn trong sổ sách thì như thế nào ạ?trên sô sách của em TK131 bên nợ có chênh lệch chút ít so với số trên tờ khai (vì mấy cái phí ngân hàng lặt vặt em ko kê khai tháng), em hạch toán điều chỉnh trên sổ sách cho bằng trên tờ khai tháng hay sao? hạch toán như thế nào vậy anh chị?hix
Cả nhà giúp em với nhé.

 

[y thien do long ky 2003]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh thuế GTGT sau khi kiểm tra quyết toán thuế tại đơn vị

Cty em mới bị quyết toán thuế, trong quyết định phạt có nêu: không được khấu trừ số tiền thuế GTGT trong kỳ kê khai thuế tháng liền kề là 20.000.000.
Tức là tờ khai kê hàng tháng, mục số đầu kỳ còn được khấu trừ, em trừ đi 20.000.000, còn trong sổ sách thì như thế nào ạ?trên sô sách của em TK131 bên nợ có chênh lệch chút ít so với số trên tờ khai (vì mấy cái phí ngân hàng lặt vặt em ko kê khai tháng), em hạch toán điều chỉnh trên sổ sách cho bằng trên tờ khai tháng hay sao? hạch toán như thế nào vậy anh chị?hix
Cả nhà giúp em với nhé.

Nói thật bạn, những câu này có cần thiết đặt câu hỏi ?

Ví dụ, sổ kế toán và sổ quỹ tiền mặt của thủ quỹ. Nếu lệch thì bạn xử lý thế nào. Phải có sự thống nhất, sự đúng đắn, để căn cứ chọn 1 sổ đúng đắn, để sổ kia phải đi theo.

Về trường hợp của bạn cũng vậy. Nếu căn cứ Tờ khai thì sổ sách phải hạch toán thêm TK 133 hoặc loại bỏ TK 133. Nếu căn cứ sổ kế toán thì phải làm lại Tờ khai bổ sung hoặc kê khai thêm VAT của kỳ này ....

 

[myyen9999]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh thuế GTGT sau khi kiểm tra quyết toán thuế tại đơn vị

Nói thật bạn, những câu này có cần thiết đặt câu hỏi ?

Ví dụ, sổ kế toán và sổ quỹ tiền mặt của thủ quỹ. Nếu lệch thì bạn xử lý thế nào. Phải có sự thống nhất, sự đúng đắn, để căn cứ chọn 1 sổ đúng đắn, để sổ kia phải đi theo.

Về trường hợp của bạn cũng vậy. Nếu căn cứ Tờ khai thì sổ sách phải hạch toán thêm TK 133 hoặc loại bỏ TK 133. Nếu căn cứ sổ kế toán thì phải làm lại Tờ khai bổ sung hoặc kê khai thêm VAT của kỳ này ....

ý của mình là mình trừ đi 20triệu trên tờ khai tháng, còn trong ss mình hạch toán cục 20 triệu này thế nào. và số lệch đó điều chỉnh trong ss, hạch toán thế nào, đưa vào phí hay khấu trừ qua 33311? dù sao cũng cảm ơn bạn đã trả lời câu hỏi và góp ý cho mình.

 

[y thien do long ky 2003]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh thuế GTGT sau khi kiểm tra quyết toán thuế tại đơn vị

ý của mình là mình trừ đi 20triệu trên tờ khai tháng, còn trong ss mình hạch toán cục 20 triệu này thế nào. và số lệch đó điều chỉnh trong ss, hạch toán thế nào, đưa vào phí hay khấu trừ qua 33311? dù sao cũng cảm ơn bạn đã trả lời câu hỏi và góp ý cho mình.

Thuế GTGT không được khấu trừ hạch toán vào Giá vôn TK 632.

 

[phongthanhtp]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh thuế GTGT sau khi kiểm tra quyết toán thuế tại đơn vị

Cty em mới bị quyết toán thuế, trong quyết định phạt có nêu: không được khấu trừ số tiền thuế GTGT trong kỳ kê khai thuế tháng liền kề là 20.000.000.
Tức là tờ khai kê hàng tháng, mục số đầu kỳ còn được khấu trừ, em trừ đi 20.000.000, còn trong sổ sách thì như thế nào ạ?trên sô sách của em TK131 bên nợ có chênh lệch chút ít so với số trên tờ khai (vì mấy cái phí ngân hàng lặt vặt em ko kê khai tháng), em hạch toán điều chỉnh trên sổ sách cho bằng trên tờ khai tháng hay sao? hạch toán như thế nào vậy anh chị?hix
Cả nhà giúp em với nhé.

Thuế GTGT ko được khấu trừ 20tr vì lý do gì thì mới có hướng xử lý là hạch toán vào TK nào (đối ứng với Có 133: 20tr).
Cái này bạn phải xem văn bản kết luận kiểm tra của cơ quan thuế.
Bạn nêu rõ hơn nhé.

 

[myyen9999]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh thuế GTGT sau khi kiểm tra quyết toán thuế tại đơn vị

Thuế GTGT ko được khấu trừ 20tr vì lý do gì thì mới có hướng xử lý là hạch toán vào TK nào (đối ứng với Có 133: 20tr).
Cái này bạn phải xem văn bản kết luận kiểm tra của cơ quan thuế.
Bạn nêu rõ hơn nhé.

Mình cảm ơn bạn nhé. khoản 20tr này bị loại ra vì hóa đơn không phục vụ hoạt động kinh doanh.
Mình cứ lăn tăn là những hóa đơn này không được chấp nhận vào chi phí nên mới bị loại ra, nên khoảng thuế 20 triệu của những hóa đơn này cũng ko thể đưa vào phí, vậy thì đưa vào tài khoản nào? bạn giải đáp giúp mình nhé.

 

[phongthanhtp]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh thuế GTGT sau khi kiểm tra quyết toán thuế tại đơn vị

Mình cảm ơn bạn nhé. khoản 20tr này bị loại ra vì hóa đơn không phục vụ hoạt động kinh doanh.
Mình cứ lăn tăn là những hóa đơn này không được chấp nhận vào chi phí nên mới bị loại ra, nên khoảng thuế 20 triệu của những hóa đơn này cũng ko thể đưa vào phí, vậy thì đưa vào tài khoản nào? bạn giải đáp giúp mình nhé.

Trước tiên để cân ngay sổ sách tháng tới (trước hết là TK 133) thì bạn tạm đưa vào Nợ 1388/C133
Một ngày đẹp trời, xử lý 1388 luôn.
Không được đưa vào chi phí thì bạn giảm lợi nhuận sau thuế, hoặc giảm nguồn, tùy thực tế công ty bạn nhé.