Hạch toán thuế GTGT đầu vào kê nhầm

[minhanhphuong]

Cả nhà ơi cho em hỏi một chút ạ!
Em đang làm sổ sách năm 2011 cho 1 công ty, nhưng chị kế toán trước kê khai thuế sai, tất cả hàng hóa đầu vào được khấu trừ thuế chị ý lại kê vào phần ko đc khấu trừ, từ t9 - t12/2011 đều sai như thế hết ạ. Giờ em phải hạch toán lại để làm sổ sách và làm lại BCTC. Anh GĐ lại không muốn điều chỉnh thuế (dù đã đc giải thích là nếu không điều chỉnh thì cty sẽ phải nộp thuế, mất tiền,... nhưng anh ấy vẫn nhất định không chịu đồng ý điều chỉnh lại - thế mới lạ... )

Cả nhà giúp em xem phần thuế GTGT (đáng ra được khấu trừ) đó, giờ coi như không được khấu trừ thì phải hạch toán như thế nào ạ? Cho vào chi phí hay giá mua hàng hóa hay TK nào ạ?
Em cảm ơn cả nhà trước ạ!

 

[minhanhphuong]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT đầu vào kê nhầm

( Cả nhà ơi có ai giúp em đi ạ!....

 

[phongthanhtp]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT đầu vào kê nhầm

Cả nhà ơi cho em hỏi một chút ạ!
Em đang làm sổ sách năm 2011 cho 1 công ty, nhưng chị kế toán trước kê khai thuế sai, tất cả hàng hóa đầu vào được khấu trừ thuế chị ý lại kê vào phần ko đc khấu trừ, từ t9 - t12/2011 đều sai như thế hết ạ. Giờ em phải hạch toán lại để làm sổ sách và làm lại BCTC. Anh GĐ lại không muốn điều chỉnh thuế (dù đã đc giải thích là nếu không điều chỉnh thì cty sẽ phải nộp thuế, mất tiền,... nhưng anh ấy vẫn nhất định không chịu đồng ý điều chỉnh lại - thế mới lạ... )

Cả nhà giúp em xem phần thuế GTGT (đáng ra được khấu trừ) đó, giờ coi như không được khấu trừ thì phải hạch toán như thế nào ạ? Cho vào chi phí hay giá mua hàng hóa hay TK nào ạ?
Em cảm ơn cả nhà trước ạ!

Nếu thuế GTGT ko khấu trừ, bạn hạch toán vào TK tương ứng với TK mà bạn ghi nhận phần giá trị trước thuế trên hóa đơn.
Ví dụ:
- nếu chi phí tiếp khách, phần giá trị chưa thuế bạn HT vào 642 thì bây h phần thuế GTGT bạn cũng đưa vào 642.
- mua hàng, nếu phần chưa thuế bạn HT 156 thì bạn cũng đưa phần thuế vào 156 (nếu còn trong kho), hay 632 (nếu đã xuất bán)
- ...

 

[hanny250]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT đầu vào kê nhầm

Bạn Phongthanhtp nói đúng đó, bạn cứ thế mà làm thôi!

 

[tranminhthang]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT đầu vào kê nhầm

Hạch toán nhầm thì thiệt cho Dn bạn thôi,Giờ chỉ có cách đưa vào chi phí DN để cấn trừ thuế TNDN thôi ak,
Thân!:wall:

 

[minhanhphuong]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT đầu vào kê nhầm

Em cảm ơn mọi người nhiều ạ! Vì em cứ băn khoăn không biết có sự hạch toán khác nhau giữa "thuế GTGT ko đc khấu trừ" và "thuế GTGT đc khấu trừ nhưng DN ko kê khai" hay không. Chị kế toán chỗ em lại nói là cho vào 338 nên em không hiểu j luôn... lạ quá..
Tóm lại là không phân biệt j hết, ko đc khấu trừ hay được khấu trừ mà ko kê khai - tính vào giá mua hoặc chi phí SXKD hết ạ.

 

[Nguyễn Cẩm Hà]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT đầu vào kê nhầm

Em cảm ơn mọi người nhiều ạ! Vì em cứ băn khoăn không biết có sự hạch toán khác nhau giữa "thuế GTGT ko đc khấu trừ" và "thuế GTGT đc khấu trừ nhưng DN ko kê khai" hay không. Chị kế toán chỗ em lại nói là cho vào 338 nên em không hiểu j luôn... lạ quá..
Tóm lại là không phân biệt j hết, ko đc khấu trừ hay được khấu trừ mà ko kê khai - tính vào giá mua hoặc chi phí SXKD hết ạ.

Em hạch toán theo hướng dẫn của bạn phongthanhtp ở trên. Nếu bt khi nói đến hai cụm từ mà em nhắc ở trên là khác nhau
- "thuế GTGT ko đc khấu trừ" là thuế GTGT không đủ điều kiện khấu trừ, hoặc thuế GTGT đầu vào của mặt hàng không chịu thuế GTGT
- "thuế GTGT đc khấu trừ nhưng DN ko kê khai" thì tất nhiên là cũng ko được khấu trừ nữa nếu quá hạn kê khai và phần thuế này được tính vào đơn giá NVL,HH,... hoặc chi phí
Tuy nhiên, cả hai trường hợp trên đều tính vào giá mua hoặc chi phí.
Em không nên theo dõi qua TK 338 vì như thế sẽ treo số dư nợ trên TK 338 và em vẫn phải tiếp tục có bút toán xử lý cho khoản dơ nợ này.

@ nick của chủ topic (minhanhphuong) là thành viên mới nhưng rất quen????

 

[minhanhphuong]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT đầu vào kê nhầm

@ nick của chủ topic (minhanhphuong) là thành viên mới nhưng rất quen????

Hì. Chị ơi chị thấy quen như thế nào ạ!?

 

[tranminhthang]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT đầu vào kê nhầm

Nghĩa là Nguyencamha tưởng bạn là một thành viên kì cựu đó,nick của bạn giống chủ topic :dance2:

Hì. Chị ơi chị thấy quen như thế nào ạ!?

 

[Nguyễn Cẩm Hà]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT đầu vào kê nhầm

Hì. Chị ơi chị thấy quen như thế nào ạ!?

Nghĩa là Nguyencamha tưởng bạn là một thành viên kì cựu đó,nick của bạn giống chủ topic :dance2:

Ngồi nghĩ mãi không ra là vì sao quen. Nhưng hình như tớ và bạn minhanhphuong này đã từng trao đổi với nhau về một chủ đề nào đó. không chỉ đơn giản là hỏi và trả lời... thì phải

 

[tranminhthang]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT đầu vào kê nhầm

Trên diễn đàn mọi người ai chẳng quen nhau,chẳng qua là thân hay không thôi ak, phải không các bác :004:

Ngồi nghĩ mãi không ra là vì sao quen. Nhưng hình như tớ và bạn minhanhphuong này đã từng trao đổi với nhau về một chủ đề nào đó. không chỉ đơn giản là hỏi và trả lời... thì phải

 

[minhanhphuong]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT đầu vào kê nhầm

Ngồi nghĩ mãi không ra là vì sao quen. Nhưng hình như tớ và bạn minhanhphuong này đã từng trao đổi với nhau về một chủ đề nào đó. không chỉ đơn giản là hỏi và trả lời... thì phải

Hì hì hì. Em, chị và anh hai2hai có tranh luận về vấn đề PV tuyển dụng mà.

 

[Le Danh Dinh]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT đầu vào kê nhầm

Bạn phải lập lại tờ khai bổ sung từ tháng 09 đến tháng 11 năm 2011 và điều chỉnh vào tờ khai của tháng phát hiện sai sót theo chương II,điều 9,khoản 5 thông tư 28/2011/TT-BTC ngày 28/02/2011 để thực hiện nhe!

 

[minhanhphuong]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT đầu vào kê nhầm

Bạn phải lập lại tờ khai bổ sung từ tháng 09 đến tháng 11 năm 2011 và điều chỉnh vào tờ khai của tháng phát hiện sai sót theo chương II,điều 9,khoản 5 thông tư 28/2011/TT-BTC ngày 28/02/2011 để thực hiện nhe!

Em cảm ơn anh ạ! Nhưng anh GĐ lại khăng khăng ko đồng ý điều chỉnh nên em mới phải hạch toán lại toàn bộ... Hic hic

 

[Nguyễn Cẩm Hà]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT đầu vào kê nhầm

Hì hì hì. Em, chị và anh hai2hai có tranh luận về vấn đề PV tuyển dụng mà.

Àh. hì hì. Chị nhớ rồi em. Vậy là em đã bắt đầu đi làm những ngày đầu tiên hả. Chúc em luôn thành công và phát triển trong công việc nhé.